報銷審核制度

時間：2024-11-28 18:23:38 制度我要投稿

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報銷審核制度

　　在發展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的報銷審核制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

報銷審核制度

報銷審核制度1

　　財務報銷與審批制度

　　第1條學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節假日支出外，應分清支出類別，在取得發票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續，以便財務及時入帳。

　　第2條報銷支出審批權限：

　　1.校長簽批50,000元以內。

　　2.分管財務副校長簽批30,000元以內。

　　3.凡每筆支出超出2,000元以上者，應先報財務主管審核后再報校領導批準。

　　4.凡一次性50,000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批準；超過200,000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。

　　5.報銷憑證應以正式發票為準，并有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量，批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。

　　6.下列情況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。

　　⑴“白頭”單報銷，每單數額應在50元限額以內，并有商店等單位印章、購買數量、單價、支出用途。用款經辦人應盡可能索取正式發票。

　　⑵特殊支出無發票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。

　　第3條專項審批權限：

　　1.教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。

　　2.教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后統一報校長批準。

　　3.各種餐費，主管財務副校長每次審批xx元以下；超過限額報校長審批。

　　4.學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。

　　5.各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。

　　6.大批量印刷各種教學用書、資料(包括校刊)支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。

　　7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。

　　第4條各項支出審批報銷的分類

　　根據支出審批權限，對各項支出作分類。

　　1.基建支出：是指學校因事業發展和保證正常的`教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。

　　具體執行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。

　　2.修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協議，報主管財務副校長審核簽字。

　　⑴修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。

　　⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，10,000元以上修繕項目的驗收必須有財務人員參加。

　　⑶經驗收合格的項目，可憑正式發票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續。

報銷審核制度2

　　(一)會議經費根據會議通知編造預算，按財政局核撥數予以報銷。

　　(二)報刊訂閱原則上保證黨報、黨刊的訂閱。

　　(三)差旅費、接待費開支標準按縣財政局文件及有關財務規定執行。

　　(四)學歷、技能等級培訓和考試費用，需經領導同意。參加縣組織、人事、勞動部門及以上舉辦的對口崗位相關培訓、考試合格的，憑培訓發票，給予報銷；學歷進修取得畢業證書，憑發票(不含書、證費)，給予一半的報銷。

　　(五)車輛維修、保險和定點加油的'費用按政府采購及招投標辦法報銷，出車補助及獎勵按有關規定執行。

　　(六)房屋、設備維修經費，做到專款專用。根據建筑工程預算書編制的預算和財政局核撥數，按合同規定預付工程進度款；工程結束驗收合格后，按審計部門審計后的建筑工決算，結清余款。

　　(七)綠化、保潔等費用按合同服務項目的履行情況予以支付。

　　(八)因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設施、電器設備等物品時，凡符合政府采購范圍的，按政府采購辦法規定辦理；凡在局公務用品采購范圍內的，按照公務用品采購和結算程序辦理支付手續；必要零星物資的購置，須經科(室)負責人同意，經局領導審核后方可購置。

報銷審核制度3

　　一、原則

　　1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。

　　2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。

　　3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

　　二、支出相關部門審核

　　對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

　　三、財務部門審核

　　財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。

　　四、審核權限

　　同審批權限。

　　五、費用報銷及借款時間一覽

　　項目周一周二周三周四周五

　　款項借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00

　　15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00

　　費用報銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　對外結帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　六、報銷手續

　　嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票(所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的`要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：

　　1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。

　　2、印刷費(出片費)：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。

　　4、機房與oa設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

　　5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

　　6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

　　7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

　　8、超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。

報銷審核制度4

　　為控制降低成本，總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應控制在計劃之內。因此要求各商場各部門在當月三十日前制定下月費用支出計劃表：其中有報刊廣告、物業維修、辦公及其它費用明細表報予財務部。否則發生的`費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標需有報告，經總經理批準后才能實施。

　　一、各類費用年、月計劃：

　　（1）報刊廣告費年計劃指標80萬元，月計劃：6.66萬元。

　　（2）商場物業維修費年計劃指標：16.9萬元。其中：南門商場年計劃5.4萬元，月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。

　　（3）辦公費用年計劃指標6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元，月計劃0.08萬元。西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。

　　（4）電話費：南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。

　　（5）清潔費用品：南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元，太升商場0.025萬元。

　　（6）廣告制作費：南門商場月計劃0.16萬，西門商場月計劃0.16萬元，太升商場0.1萬元。

　　二、費用審核程序：

　　（1）商場需發生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內由商場總監審批簽字。300元以內由商場經理審批簽字同意才能借款購買。

　　（2）借款手續由經辦人填寫借款單，借款在1，000元以內由商場總監簽字同意，300元以內商場經理（部門經理）簽字同意經財部經理簽字后才能到財務室借款。

　　（3）所購物價格一律由zz負責定價如物業維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機、復印機）印刷品（三家以上報價）應不斷咨訊，掌握價格行情。并負責每月公布現行價。商場經理派物業主管負責購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應立即退貨。造成經濟損失的應根據損失金額不低于50%由簽字人和購買人負責賠償。并扣績效工資10分。

　　（4）商場經理應審查購貨計劃、質量、數量、價格、用途，認真審核后才能在發票上負責簽字。若因玩忽職守造成經濟損失應根據損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績效工資5分。

　　（5）商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰敏負責在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負責審核簽字。負責審核各類費用若不認真負責。因失職造成經濟損失者扣績效工資10分。并對經濟損失的50%承擔責任。

　　（6）有關商場設施改造，必須有預算報告，總經理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執行。

　　（7）業務往來中的招待費應附有菜單和票據才能給予報銷。

　　三、費用報銷程序

　　（1）各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負責審核，太升、新時代商場由包君偉負責審核。在審核過程中應認真復查無誤方能簽字報銷

　　（2）商場經理（物業主管）負責記錄當月支出明細表。分類的有物業維修、電梯維修、保潔用品、設施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業務費、招待費等。每月計算出月結金額。并裝訂成冊，以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內。到總部辦理報銷費用時需帶上此表，商場管理部負責逐筆審核。（附支出明細表樣）。

　　四、審核報銷程序圖示

　　計劃—請購單—定價—商場經理審核簽字—購買—總部分管人員審核簽字—財務部經理審核簽字—各商場財務部報銷。

　　五、財務部

　　月底分商場部門，將各類費用明細表上報總經理審核，經同意簽字后此表附財務憑證裝訂。

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