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會(huì)計(jì)電算化管理制度（通用20篇）
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，制度使用的情況越來(lái)越多，制度就是在人類(lèi)社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編幫大家整理的會(huì)計(jì)電算化管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 1
(1)崗位責(zé)任制。
會(huì)計(jì)電算化崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內(nèi)容包括：
①明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件;
②預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿;
③操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;
④由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。
硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：
①保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行，對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的'發(fā)生;
②確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;
③對(duì)正使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)等要有審批手續(xù);
④健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;
⑤健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。
(4)電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。
電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的以書(shū)面形式保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。建立電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：
①由專人負(fù)責(zé);
②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
③采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制;
④會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 2
一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理
為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。
1、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。
4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對(duì)磁性介質(zhì)存放的'數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計(jì)算機(jī)管理
（一）、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計(jì)算機(jī)。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
（二）、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫(xiě)姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；
3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；
5、操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
三、軟、硬件管理
計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。
（一）、軟件管理
計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購(gòu)買(mǎi)和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí)，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過(guò)時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問(wèn)題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購(gòu)買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲(chǔ)備一定的零件、耗材，以備用。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 3
第一條會(huì)計(jì)檔案的范圍
會(huì)計(jì)檔案的范圍一般指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等五個(gè)部分。
1、會(huì)計(jì)憑證
包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
2、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
主要指電算化中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括以光盤(pán)存儲(chǔ)的記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）；會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔和其他會(huì)計(jì)資料。
3、會(huì)計(jì)賬簿
包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類(lèi)賬、各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。
4、會(huì)計(jì)報(bào)表
指按要求由財(cái)務(wù)部門(mén)上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、勞資報(bào)表等。包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及其他臨時(shí)報(bào)表。
5、其他會(huì)計(jì)核算資料
其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。
第二條主要會(huì)計(jì)檔案的生成
1、記賬憑證
根據(jù)原始憑證在計(jì)算機(jī)上直接編制記賬憑證，由計(jì)算機(jī)打印輸出。
2、會(huì)計(jì)賬簿
現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細(xì)賬由計(jì)算機(jī)按月打印輸出。總賬由計(jì)算機(jī)按月打印出科目余額表替代。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表由計(jì)算機(jī)按報(bào)表填報(bào)的要求打印輸出。
第三條會(huì)計(jì)檔案的裝訂
會(huì)計(jì)憑證的裝訂
會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。
裝訂前的準(zhǔn)備工作：
①分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日期、編號(hào)是否齊全；
②摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開(kāi)裝訂線，以便翻閱時(shí)保持?jǐn)?shù)字完整；
③整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件是否漏缺；
④記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。
裝訂時(shí)的要求：
①用“三針中引線”法裝訂；
③憑證外面要加封面；
③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米。
裝訂后的注意事項(xiàng)：
①每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；
②在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并在顯露處標(biāo)明憑證種類(lèi)編號(hào)。
2、會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表的裝訂
各種會(huì)計(jì)賬簿由計(jì)算機(jī)打印輸出后，按月裝訂成冊(cè)。各類(lèi)報(bào)表在報(bào)送后將留存的`報(bào)表按月裝訂成冊(cè)。
第四條會(huì)計(jì)檔案的保管
1、存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)要每日進(jìn)行機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫(kù)備份，每半月進(jìn)行光盤(pán)刻錄。
2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤(pán)、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管。
3、會(huì)計(jì)檔案保管人員依據(jù)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)的規(guī)定，對(duì)所保管的檔案內(nèi)容及范圍負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。
4、各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來(lái)的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的光盤(pán)等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 4
第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為，保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會(huì)計(jì)檔案資料的安全完整，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的'核心，設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理，非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房，不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放，實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備，并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施，包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施，保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件，系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí)，大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī)，外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:
1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào)，一人一機(jī)，統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng)，正確使用系統(tǒng)各模塊，及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料，系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位，隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼，密碼記錄有序，密碼不得外傳，嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫(kù);
3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī)，不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī)，下班后不得待機(jī);
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū)，如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。
第五條會(huì)計(jì)電算化資料備份規(guī)范:
1、會(huì)計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成，科學(xué)分類(lèi)，專柜保存;
2、會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對(duì)當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份，每月末對(duì)當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份，會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位，每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí)，將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會(huì)計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式，每月會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份，送財(cái)政局檔案室保存一份。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 5
一、金計(jì)電算化崗位責(zé)任
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作范》的規(guī)定，結(jié)含廣西中小學(xué)會(huì)計(jì)電算化工作實(shí)際，會(huì)計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)軟件操作如識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初段知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵(lì))基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì)計(jì)兼任。
實(shí)施會(huì)計(jì)電算化過(guò)程中，各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要，參照上述對(duì)電算化會(huì)計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位。基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位，可在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會(huì)計(jì)崗位，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對(duì)上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。
二、會(huì)計(jì)電算化作管理
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立會(huì)計(jì)電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，嚴(yán)格管理操作密碼，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件；
(二)預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會(huì)計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能);
(三)操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;
(四)必要的.上機(jī)操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括：
(一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算軟件安全保密的措施(如防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);
(三)修改會(huì)計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中，如何保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等);
(四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 6
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立電算化會(huì)計(jì)檔察管理制度，主要內(nèi)容包括：
（一）電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)，以及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會(huì)計(jì)資料；
（二）已經(jīng)采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的，其會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案保管期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
（三）存在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))是在會(huì)計(jì)電算化情況下新的會(huì)計(jì)檔案形式，在未打印成書(shū)面形式輸出之前，應(yīng)妥善保管并留有副本，并都應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存;
（四）對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
（五）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;
（六）會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
（七）電算化會(huì)計(jì)檔案使用規(guī)定
1.各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來(lái)的'會(huì)計(jì)資料及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤(pán)、硬盒、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤(pán)、微縮膠片等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。
2.借閱會(huì)計(jì)資料，應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)認(rèn)真檢查，防止感染病毒。
5、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。
2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。
3、會(huì)計(jì)室門(mén)窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監(jiān)部門(mén)檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜(箱)，保險(xiǎn)柜過(guò)夜現(xiàn)金不得超出機(jī)關(guān)或銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。
5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來(lái)往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 7
為保障公司會(huì)計(jì)電算化工作順利開(kāi)展，確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度
會(huì)計(jì)電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì)計(jì)檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，可一人兼任多個(gè)崗位。
1、電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化正常運(yùn)行，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。
2、軟件操作員:按照分管的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作，負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，按權(quán)限進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表。負(fù)責(zé)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核，對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證，要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，但不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)各工作站對(duì)軟件的運(yùn)行工作，負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰，管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份，發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問(wèn)題應(yīng)及時(shí)解決，發(fā)生不可解決的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能，可由會(huì)計(jì)人員兼任，也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會(huì)計(jì)檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(pán)(磁帶，硬盤(pán)，光盤(pán))、程序光盤(pán)(軟盤(pán))、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì)計(jì)人員兼任。
二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼，在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度，操作人員必須明確劃分操作權(quán)限，互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù)，不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī)。
5、審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的`一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，操作人員如要離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖，以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會(huì)計(jì)資料，不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、軟盤(pán)等。
(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理
1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度要求，會(huì)計(jì)科目、帳本格式、憑證類(lèi)型等初始設(shè)置由會(huì)計(jì)主管設(shè)計(jì)方案，由其他操作員輸入，再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下，必須嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的，在錄入之前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對(duì)不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入，并要求更正。
(3)記帳憑證編號(hào)必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證，結(jié)束前要檢查無(wú)誤后再確認(rèn)保存，錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后，方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證，錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。
(3)計(jì)算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊(cè)，交會(huì)計(jì)檔案管理人員保管。
三、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)計(jì)算機(jī)管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境，保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源，以避免意外斷電造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機(jī)操作，要配備正版殺毒軟件。
3、財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來(lái)軟盤(pán)(u盤(pán))，禁止玩游戲，以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上的目錄或文件。
5、用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)共享，防止存在安全隱患。
四、電算化會(huì)計(jì)資料管理
1、電算化會(huì)計(jì)資料包括存儲(chǔ)在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。
2、電算化會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按財(cái)政部的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理，明確責(zé)任，妥善保管。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 8
1、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
實(shí)施會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算會(huì)計(jì)崗位，基本會(huì)計(jì)崗位一般可分為會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì)計(jì)崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位。基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。
2、會(huì)計(jì)電算化操作管理
(1)所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。
(2)明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限，電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作，出納人員不得兼任憑證輸入、報(bào)表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作;預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。
(3)上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼，定期更換密碼，并注意安全保密，操作人員離開(kāi)工作站時(shí)應(yīng)退出會(huì)計(jì)軟件，杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會(huì)計(jì)軟件。
(4)專人保存操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。
3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理
(1)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。
(3)對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改，對(duì)通過(guò)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作，要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中，要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
(4)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的.管理措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。
(5)定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件，在讀取外來(lái)磁盤(pán)數(shù)據(jù)時(shí)，必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行，各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)，除工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤(pán)、磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會(huì)計(jì)檔案管理。
(2)計(jì)算機(jī)輸出的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的管理按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。
(3)對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。
(4)對(duì)磁性介質(zhì)存放的會(huì)計(jì)檔案要定期檢查并復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
(5)整套會(huì)計(jì)電算化文檔資料及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 9
第一章總則
第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開(kāi)展，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。
第三條本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。
第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件
第五條信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
第六條公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算，并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下：
(一)電算主管崗
由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);負(fù)責(zé)開(kāi)、關(guān)服務(wù)器，維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;負(fù)責(zé)對(duì)V P N證書(shū)及密鑰的管理、授權(quán)工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。
(三)軟件操作崗
由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作;負(fù)責(zé)建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第八條會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任的考核
實(shí)行電算化后，定期對(duì)會(huì)計(jì)電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評(píng)內(nèi)容。對(duì)不按照本制度履行，給公司造成嚴(yán)重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
第九條本章所稱會(huì)計(jì)電算化操作人員，是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人，分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢權(quán)的其他人員。
第十條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會(huì)計(jì)電算化操作人員，再由會(huì)計(jì)電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
第十二條財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級(jí)管理員密碼由電算主管和電算維護(hù)員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長(zhǎng)度不得少于6位，密碼更換的間隔時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月，在密碼輸入時(shí)應(yīng)予以回避。超級(jí)管理員密碼必須密封存放于保險(xiǎn)箱中，并登記備案。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
第十三條出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。
第十四條日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟，檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，為其他工作做好準(zhǔn)備;
(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無(wú)誤后，才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對(duì)執(zhí)行“成批審核”操作。
審核人員應(yīng)對(duì)自己審核過(guò)的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問(wèn)題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;
(五)每天工作結(jié)束后，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。
(六)操作人員離開(kāi)操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng)，應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。
第四章計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度
第十五條各核算單位應(yīng)為開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī)，硬件設(shè)備和軟件。
第十六條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性;
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除，由于本身?xiàng)l件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決，并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
(四)需要對(duì)硬件設(shè)備更新、擴(kuò)充、更換，應(yīng)及時(shí)提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施，并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時(shí)作好相應(yīng)記錄。
第十七條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的.正常運(yùn)行。
(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：
對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除，應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理。
對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。
對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行，并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。
第十八條未經(jīng)電算主管和電算維護(hù)員同意，任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。
公司總部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行。
營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)禁止與營(yíng)業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)客戶端以VP N方式通過(guò)防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接，不得以任何形式、任何方式繞過(guò)防火墻直接進(jìn)行入系統(tǒng)。客戶端的防火墻證書(shū)及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書(shū)每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類(lèi)證書(shū)和密鑰。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十九條會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份
(一)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng)，對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份，會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
(二)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)每次備份情況做詳細(xì)記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過(guò)賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會(huì)計(jì)期間等。
(三)電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)的不同情況定期對(duì)備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補(bǔ)充備份。
(四)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時(shí)，在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后，必須使用最新的正式備份。
第二十條各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒，并定期進(jìn)行病毒庫(kù)的升級(jí)及版本的更新。
禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用、打開(kāi)來(lái)歷不明的軟件及郵件，對(duì)外來(lái)的存儲(chǔ)介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲，會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。
第五章電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度
第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第二十二條電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍：
電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)，以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。
財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書(shū)、軟件程序、用戶操作手冊(cè)、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說(shuō)明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等，視同會(huì)計(jì)檔案保管。
第二十三條電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè)，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門(mén)檢查時(shí)，應(yīng)按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。
(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印。
所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類(lèi)數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下，總分類(lèi)賬可用“總分類(lèi)賬本期發(fā)生額及余額對(duì)照表”替代。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè)，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲(chǔ)在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。
(八)電算維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認(rèn)，交會(huì)計(jì)檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條電算化會(huì)計(jì)檔案的保管要求
(一)電算化會(huì)計(jì)檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲(chóng)蛀、防霉?fàn)�和防鼠咬等要求，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi)。
(二)對(duì)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分類(lèi)保存。
(三)會(huì)計(jì)電算化檔案的保管時(shí)間
計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會(huì)計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;
購(gòu)買(mǎi)會(huì)計(jì)電算化專用的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)的報(bào)價(jià)單、保修單、使用、購(gòu)機(jī)清單等資料作為會(huì)計(jì)電算化硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報(bào)廢等處置完畢;
電算化系統(tǒng)軟件的程序盤(pán)、使用說(shuō)明、等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。
(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護(hù)員妥善保管、統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份盤(pán)交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。
第二十五條電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會(huì)計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會(huì)計(jì)資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十六條電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿后，按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。
第六章附則
第二十七條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 10
第一條系統(tǒng)管理
1、財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)做到專機(jī)專用，除被允許操作財(cái)務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得使用財(cái)務(wù)室計(jì)算機(jī)。
2、為確保電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護(hù)，系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)每天進(jìn)行備份。
3、任何人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件結(jié)構(gòu)。
4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記賬和打印有關(guān)賬表。
5、操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密，不能隨意泄露，密碼要不定期變更。
6、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證進(jìn)行修改，如在記賬后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另作憑證，以紅字沖銷(xiāo)糾正，輸入計(jì)算機(jī)內(nèi)，任何人不能隨意修改賬目。
7、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，操作人員如要離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出系統(tǒng)，以防止其他人員越權(quán)操作。
8、對(duì)財(cái)務(wù)軟件的使用人員應(yīng)明確劃分使用操作權(quán)限，形成適當(dāng)?shù)姆止恐疲∪珒?nèi)部控制制度。
第二條崗位管理
會(huì)計(jì)電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、操作員、記賬員、會(huì)計(jì)檔案管理員﹑數(shù)據(jù)分析員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會(huì)計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理﹑審核崗位和會(huì)計(jì)檔案管理工作。
1﹑電算化主管：負(fù)責(zé)組織﹑協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位由財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員。
2、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)硬、軟件的正常安全運(yùn)行、日常維護(hù)以及計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、完整，建立計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)措施；負(fù)責(zé)硬、軟件的開(kāi)發(fā)、升級(jí)工作；及時(shí)消除系統(tǒng)運(yùn)行故障。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份。根據(jù)電算化主管安排實(shí)施工作方案，控制、分配操作人員工作權(quán)限。
3﹑操作員：按照系統(tǒng)操作規(guī)程錄入原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，制作記賬憑證，做到正確使用會(huì)計(jì)科目，金額準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)潔明了。操作人員無(wú)權(quán)修改原始憑證上的數(shù)據(jù)，對(duì)已錄制好的會(huì)計(jì)憑證差錯(cuò)，按照會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求予以更正。同時(shí)檢查所附單據(jù)是否規(guī)范，手續(xù)是否完備。發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位由會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。
4﹑記賬員：對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記賬登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿；對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。
5、會(huì)計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（U盤(pán)，硬盤(pán)，光盤(pán)）、程序光盤(pán)（軟盤(pán)）、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會(huì)計(jì)人員兼任。
6、數(shù)據(jù)分析員:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，此崗位由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。
第三條日常賬務(wù)處理
一、賬務(wù)系統(tǒng)初始化及更改。在初次建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí)，需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作，在財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會(huì)計(jì)科目、賬本格式、憑證類(lèi)型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容的設(shè)定。系統(tǒng)正常運(yùn)行期間，任何對(duì)賬務(wù)系統(tǒng)的修改變動(dòng)，必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)。
二、憑證處理。
1、記賬憑證要嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定編制，要認(rèn)真審核原始憑證的`合法性、正確性，輸入計(jì)算機(jī)及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。
2、會(huì)計(jì)分錄的摘要內(nèi)容必須能簡(jiǎn)潔、扼要的反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)且一種摘要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)一個(gè)最細(xì)的明細(xì)科目。
3、為便于集團(tuán)財(cái)務(wù)的遠(yuǎn)程控制，公司當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須當(dāng)日生成記賬憑證，以確保真實(shí)、及時(shí)的反映公司的財(cái)務(wù)狀況。
4、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機(jī)器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助賬。
二、記賬憑證的審核與保管
1、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無(wú)誤后再按結(jié)束鍵。
2、記賬憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無(wú)誤后方可進(jìn)行登賬處理。
3、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊(cè)后，交會(huì)計(jì)檔案資料保管人員存檔保管。
4、同一張憑證，制單和復(fù)核不能是同一個(gè)人。
三、賬表打印和結(jié)賬:
1、現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應(yīng)與出納庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤。
2、銀行余額調(diào)節(jié)表、科目匯總表、總分類(lèi)賬每月打印一次。
3、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類(lèi)賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的備份工作。
4、月底，以上工作正確完成后，方可進(jìn)行結(jié)賬，系統(tǒng)自動(dòng)生成下月期初余額。
5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案保存。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 11
第一章總則
一、會(huì)計(jì)電算化管理是會(huì)計(jì)電算化工作的重要內(nèi)容，為推動(dòng)公司會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展，保證會(huì)計(jì)信息處理和存儲(chǔ)的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠，特制定本管理辦法。
二、開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作，是促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平，高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì)計(jì)電算化作為提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)要工作來(lái)抓。
三、逐步提高會(huì)計(jì)人員的電算化操作水平，使一部分會(huì)計(jì)人員能夠負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)，并培養(yǎng)部分會(huì)計(jì)人員逐步掌握會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析工作。
四、講求效益，處理好及時(shí)更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系，既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)，造成設(shè)備過(guò)快陳舊過(guò)時(shí)。
五、統(tǒng)一應(yīng)用財(cái)務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，提高企業(yè)管理水平的要，我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財(cái)務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作，逐步建立以會(huì)計(jì)電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在經(jīng)營(yíng)管理中的作。
第二章替代手工記賬驗(yàn)收條件
一、采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬，是指應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，由電子計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會(huì)計(jì)資料。替代手工記賬是會(huì)計(jì)電算化的基本目標(biāo)。
二、公司獲得省財(cái)政廳授權(quán)成立會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組，自行驗(yàn)收公司所屬單位的會(huì)計(jì)電算化工作并報(bào)省財(cái)廳會(huì)計(jì)處批準(zhǔn)。
三、替代手工記賬的單位，應(yīng)具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財(cái)務(wù)軟件、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備;
2、配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員。所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員必須具備會(huì)計(jì)電算化初級(jí)培訓(xùn)資格，使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì)計(jì)電算化中級(jí)維護(hù)員;
3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度;
4、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上，且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致;如果新舊軟件核算結(jié)果不一致，并且不一致原因不屬人為錯(cuò)誤，可由專人查明原因，并向驗(yàn)收小組提供書(shū)面報(bào)告;
5、新舊軟件并行期間，新舊軟件所有核算結(jié)果會(huì)計(jì)資料都必須裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案保存，并作為驗(yàn)收的主要依據(jù)。
6、記賬憑證類(lèi)別使用統(tǒng)一記賬憑證，以適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化工作的需要;
7、提前一周填寫(xiě)廣州市財(cái)政局會(huì)計(jì)處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請(qǐng)表向集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組提出書(shū)面申請(qǐng)。
第三章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
一、建立會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制，要明確每個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍，切實(shí)做到“事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查”。
二、會(huì)計(jì)電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化工作，制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證，并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入工作，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，要求達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;
3、審核員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);
4、電算維護(hù)員:負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);對(duì)軟件所需的維護(hù)和升級(jí)負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò);對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法解決的硬件問(wèn)題負(fù)責(zé)同計(jì)算機(jī)中心聯(lián)系;
5、電算審查員:負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊，此崗位由計(jì)算機(jī)中心和審計(jì)室有關(guān)人員兼任;
6、數(shù)據(jù)分析員:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
7、出納:只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。
8、檔案管理員:負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件和會(huì)計(jì)資料檔案的`管理。
三、各單位可根據(jù)實(shí)際情況，在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下，交叉設(shè)置各崗位，但要保持相對(duì)穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊，錄入員和審核員必須分設(shè)。
第四章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
一、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)財(cái)務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件;
二、操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財(cái)務(wù)軟件;
三、凡需要修改財(cái)務(wù)軟件，必須書(shū)面提出修改理由、修改內(nèi)容，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商;
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作，嚴(yán)禁擅自打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)強(qiáng)行修改。
五、審核通過(guò)或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證，系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過(guò)或已登帳的記賬憑證有誤時(shí)，只能采用留有痕跡的修改。
第五章計(jì)算機(jī)硬件管理制度
一、計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識(shí)的程序員負(fù)責(zé)管理，公司電腦室設(shè)兼職計(jì)算機(jī)病毒監(jiān)察員對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司的計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
二、計(jì)算機(jī)房工作時(shí)必須自覺(jué)保持清潔，不得將與工作無(wú)關(guān)的其他物品(尤其是對(duì)電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房?jī)?nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。
三、電腦機(jī)房必須配備空調(diào)設(shè)備，保持適當(dāng)?shù)臏囟取穸拳h(huán)境。
四、上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運(yùn)行是否正常，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，經(jīng)過(guò)電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計(jì)算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時(shí)，不得隨意自行檢修，應(yīng)及時(shí)報(bào)告電腦室，等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權(quán)，不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。
六、遇到突發(fā)性停電時(shí)，應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機(jī)、關(guān)電源;
七、下班前，必須檢查機(jī)器設(shè)備是否已關(guān)好，關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度
一、會(huì)計(jì)核算軟件必須有獨(dú)立的硬盤(pán)或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)，電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后，可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無(wú)法解決，可根據(jù)情況通知計(jì)算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員，尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據(jù)審核通過(guò)的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印，附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管，以備裝訂存檔;
四、每次輸入的會(huì)計(jì)憑證都必須備份存盤(pán)，月底結(jié)賬后即應(yīng)把當(dāng)月會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份入磁盤(pán)或光盤(pán)中儲(chǔ)存管理;
五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行，其中，八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;
六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印;第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實(shí)際情況，發(fā)生業(yè)務(wù)少的，可滿頁(yè)打印，但應(yīng)保證每年至少打印一次。
七、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、打印輸出要根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報(bào)表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報(bào)表。報(bào)表必須通過(guò)設(shè)定取數(shù)公式編制，不得用非正常手段進(jìn)行填制;報(bào)表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符，表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無(wú)誤，取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定，必須保持不變，如需修改，需保存書(shū)面報(bào)告。
八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)主管許可，嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的修改;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室，一份存放財(cái)務(wù)部;
十、對(duì)正在使用的應(yīng)用會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，必須保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全;由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù)，經(jīng)過(guò)電算主管和計(jì)算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，由電算主管、電算維護(hù)員、計(jì)算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作;
十一、為防止外來(lái)病毒感染，在未進(jìn)行有效病毒檢測(cè)前，任何人不得使用外來(lái)磁盤(pán)在會(huì)計(jì)核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會(huì)計(jì)用磁盤(pán)在其他電腦上操作。
十二、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)軟件。存檔的會(huì)計(jì)檔案，要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位。由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。
二、本制度在執(zhí)行時(shí)如與上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)電算化規(guī)定有出入，則以上級(jí)規(guī)定為準(zhǔn)。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 12
根據(jù)20xx年財(cái)政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求及會(huì)計(jì)電算化工作的特點(diǎn)，為了做好新制度的實(shí)施工作，進(jìn)一步促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，提高會(huì)計(jì)工作效率和工作質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、全面、及時(shí)，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實(shí)際，對(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)做如下規(guī)定：
一、管理機(jī)構(gòu)
財(cái)務(wù)科是醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化的管理機(jī)構(gòu)，醫(yī)院的會(huì)計(jì)電算化工作在財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)的監(jiān)督管理下，實(shí)行崗位責(zé)任制，明確分工，各司其責(zé)。
二、基本要求
1、所有會(huì)計(jì)電算化操作人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，根據(jù)崗位配置會(huì)計(jì)電算化專用計(jì)算機(jī)。
2、會(huì)計(jì)電算化配備有專業(yè)硬件設(shè)施，如服務(wù)器主機(jī)、打印機(jī)、UPS電源、工作站微機(jī)等。操作人員對(duì)各項(xiàng)設(shè)備應(yīng)按照要求操作、維護(hù)及保養(yǎng)，未經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)同意，不得增加或拆除機(jī)器硬件。
3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來(lái)盤(pán)，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無(wú)關(guān)的內(nèi)容。
4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進(jìn)行日常操作，并各自設(shè)置4位數(shù)的操作密碼，嚴(yán)格保密，定期更換。非會(huì)計(jì)電算化人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機(jī)操作。
5、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的會(huì)計(jì)資料嚴(yán)格按照醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案制度要求進(jìn)行規(guī)類(lèi)保存。
6、對(duì)會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)人員崗位的變動(dòng)，要有詳細(xì)的交接記錄，并由監(jiān)交人、雙方當(dāng)事人簽字。對(duì)離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷(xiāo)，工作權(quán)限立即收回。對(duì)人員新增和崗位變動(dòng)權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實(shí)際情況予以調(diào)整。
二、崗位設(shè)置及權(quán)限
1、電算主管：由副科長(zhǎng)xxx擔(dān)任，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置、設(shè)置用戶、分配權(quán)限、操作上機(jī)日志、審核憑證和賬表、會(huì)計(jì)報(bào)表分析以及日常賬務(wù)處理的監(jiān)督和指導(dǎo)。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。
2、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會(huì)計(jì)報(bào)表的生成、往來(lái)帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)等。有權(quán)操作賬簿設(shè)置、會(huì)計(jì)期間、賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表等。無(wú)權(quán)進(jìn)行其他操作
3、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊(cè)工作。
4、系統(tǒng)管理員：xx，負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)運(yùn)行的技術(shù)問(wèn)題及定期維護(hù)，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫(kù)文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬簿的打印、會(huì)計(jì)憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權(quán)下操作，無(wú)其他操作權(quán)限。
6、查詢崗位：陸x、曾x，負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬的核對(duì)工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無(wú)其他操作權(quán)限。
四、崗位職責(zé)
㈠電算主管
1、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的.正常工作，達(dá)到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類(lèi)人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制考核制度，負(fù)責(zé)對(duì)電算化系統(tǒng)各類(lèi)人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見(jiàn)。
3、審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、對(duì)不符合規(guī)范的原始單據(jù)不作為記帳憑證依據(jù)。
4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。
5、監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。
㈡系統(tǒng)操作員
1、審核原始憑證會(huì)計(jì)要素是否齊全，及時(shí)完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。
2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對(duì)工作、核對(duì)無(wú)誤后交電算主管審核，對(duì)電算主管審核提出的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)修改。
3、操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時(shí)報(bào)告。
㈢系統(tǒng)維護(hù)員
1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運(yùn)行情況。
2、及時(shí)對(duì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。
3、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級(jí)換版的調(diào)試工作。
㈣會(huì)計(jì)檔案資料保管員
1、保證會(huì)計(jì)帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時(shí)歸檔。
2、做好各類(lèi)數(shù)據(jù)軟盤(pán)、系統(tǒng)軟盤(pán)及各類(lèi)帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)批準(zhǔn)允許借閱的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)認(rèn)真登記。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 13
操作使用管理
為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正，同時(shí)保證財(cái)務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性，現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定：
1、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會(huì)計(jì)以及其他財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機(jī)操作本系統(tǒng)。
2、上機(jī)操作人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問(wèn)題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責(zé)任；
3、上機(jī)人員必須按照各自的權(quán)限進(jìn)行操作，不得越權(quán)，為防止此類(lèi)情況的發(fā)生，上機(jī)人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；
4、應(yīng)及時(shí)作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；
5、不能使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；
6、未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準(zhǔn)，不能執(zhí)行格式化和刪除等命令；
7、嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝或運(yùn)行游戲軟件；
8、上機(jī)操作注意事項(xiàng)參見(jiàn)附錄。
附錄上機(jī)操作注意事項(xiàng)
一、開(kāi)機(jī)步驟
1、打開(kāi)電源開(kāi)頭；
2、打開(kāi)UPS電源開(kāi)關(guān)；
3、打開(kāi)打印機(jī)開(kāi)關(guān)；
4、打開(kāi)顯示器開(kāi)關(guān)；
5、打開(kāi)主機(jī)開(kāi)關(guān)。
二、關(guān)機(jī)步驟
1、關(guān)上主機(jī)開(kāi)關(guān)；
2、關(guān)上顯示器開(kāi)關(guān)；
3、關(guān)上打印機(jī)開(kāi)關(guān)；
4、關(guān)上UPS電源開(kāi)關(guān)；
5、關(guān)上電源開(kāi)關(guān)。
三、每次關(guān)機(jī)后再一次開(kāi)機(jī)要間隔一至二分鐘。
四、停電后UPS不間斷電源會(huì)發(fā)出警告聲，要及時(shí)將數(shù)據(jù)存盤(pán)，通過(guò)ESC鍵退出。
五、使用鍵盤(pán)時(shí)要輕擊，切記不可重打。
財(cái)務(wù)電算化操作記錄制度
為更好地完成系統(tǒng)維護(hù)任務(wù)，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地了解故障發(fā)生原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，為此規(guī)定如下：
一、所有上機(jī)操作人員必須詳細(xì)登記上機(jī)操作情況，要求填寫(xiě)日期、操作人員姓名、操作內(nèi)容、運(yùn)行時(shí)間行運(yùn)行情況。
二、操作過(guò)程中若沒(méi)有問(wèn)題則應(yīng)在運(yùn)行情況欄填寫(xiě)運(yùn)行正常字樣，若有問(wèn)題則應(yīng)及時(shí)登記記錄，并向信息管理員報(bào)告。
三、信息管理員在維護(hù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對(duì)于嚴(yán)重或重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫(xiě)運(yùn)行故障報(bào)告單，并向總經(jīng)理匯報(bào)。
四、操作記錄每月裝訂成冊(cè)，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。
五、要真實(shí)完整地填寫(xiě)操作記錄。對(duì)發(fā)生問(wèn)題不登記者，將根據(jù)問(wèn)題的嚴(yán)重程度，按有關(guān)制度予以處理。
帳務(wù)系統(tǒng)管理制度
本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
一、操作管理制度
1、日常業(yè)務(wù)管理
①必須以自己的真實(shí)姓名進(jìn)入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時(shí)退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作；
②不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令；
③原始憑證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定審查其真實(shí)性和合法性，確認(rèn)無(wú)誤后，錄入系統(tǒng)
④記帳憑證的審核：財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地審核憑證的.規(guī)范性、清晰性，會(huì)計(jì)分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無(wú)誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時(shí)交會(huì)計(jì)復(fù)核；
⑤憑證錄入的管理：會(huì)計(jì)錄入憑證時(shí)應(yīng)簡(jiǎn)潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況；
⑥及時(shí)進(jìn)行目錄（包括單位、部門(mén)、個(gè)人及支票）維護(hù)；
⑦復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。
2、年度結(jié)轉(zhuǎn)
會(huì)計(jì)應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的20天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過(guò)記帳憑證進(jìn)行，會(huì)計(jì)年度中間可以增刪會(huì)計(jì)科目，但對(duì)于已制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除，以上操作必須進(jìn)行書(shū)面登記。
3、其他
①任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應(yīng)簡(jiǎn)明規(guī)范。在計(jì)算機(jī)填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)中斷號(hào)后的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。
②數(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對(duì)計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字，同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒(méi)被匯總的記帳憑證不得登記入帳。
③出納人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。
④信息管理員根據(jù)計(jì)算機(jī)使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。
⑤每月電算化財(cái)務(wù)信息都都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份是通過(guò)對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤(pán)副本來(lái)實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的。備份前應(yīng)填寫(xiě)《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實(shí)行雙備份，備份軟盤(pán)應(yīng)分別存入在兩個(gè)地點(diǎn)，一份交會(huì)計(jì)，一份密封后交秘書(shū)存檔。
⑥每年定期對(duì)備份數(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤(pán)上存檔保存。
二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序
1、日常帳務(wù)處理程序
2、年初帳務(wù)處理程序
三、關(guān)于帳簿打印
1、總帳及現(xiàn)金和銀行存款帳均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁(yè)帳裝訂。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)以《庫(kù)存日?qǐng)?bào)表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。
2、必須將儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi)的帳簿打印輸出為書(shū)面帳簿，打印明細(xì)帳進(jìn)，根據(jù)各明細(xì)帳的業(yè)務(wù)量滿頁(yè)打印，但每年年末必須將全部明細(xì)帳簿打印輸出，總帳數(shù)據(jù)必須每月打印。
3、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)其分管明細(xì)帳及總帳的打印。會(huì)計(jì)年度終了時(shí)，按檔案交接制度及時(shí)交會(huì)計(jì)保存。
4、作為正式的帳簿不能有“查詢“字樣，否則為非正式帳簿。
5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時(shí)打印。
業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
一、備用金
1、按規(guī)定的要求填制憑證；
2、及時(shí)進(jìn)行目錄維護(hù)，嚴(yán)格控制分戶；
3、定期按部門(mén)、經(jīng)辦人、金額等打印欠款金額表；
4、按借款不超過(guò)一個(gè)月為限及時(shí)催交報(bào)銷(xiāo)；
5、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；
6、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
二、現(xiàn)金
1、認(rèn)真核對(duì)手工憑證與輸入計(jì)算機(jī)憑證的一致性；
2、每天必須結(jié)帳，與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)；
3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按庫(kù)存限額存儲(chǔ)；
4、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；
5、每日打印《庫(kù)存日?qǐng)?bào)表》，一份交財(cái)務(wù)部經(jīng)理，一份自己保存，對(duì)現(xiàn)金日記帳要求滿頁(yè)打印。
三、支票管理
1、新購(gòu)入支票首先按整本、分帳戶一次錄入，待支票使用時(shí)修改日期、限額及用途、使用部門(mén)及個(gè)人；
2、報(bào)帳時(shí)及時(shí)核銷(xiāo)支票；
3、月末按部門(mén)、經(jīng)辦人提供未核銷(xiāo)支票的明細(xì)，催交報(bào)銷(xiāo)；
4、作廢支票應(yīng)隨正式支票一起作為憑證附件。
四、銀行存款
1、隨時(shí)錄入銀行對(duì)帳單；
2、根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要，審核未記帳銀行明細(xì)帳；
3、根據(jù)計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的待核銀行帳進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)帳后打印出余額調(diào)節(jié)表；
4、對(duì)于單位未達(dá)帳項(xiàng)要求按部門(mén)、經(jīng)辦人等明細(xì)打印，送交各部門(mén)催辦；銀行未達(dá)帳，及時(shí)送開(kāi)戶銀行查實(shí)；
5、當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日錄入。
五、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款
1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)正確錄入；
2、根據(jù)往來(lái)單位的變化及時(shí)進(jìn)行目錄維護(hù)，每月整理一次，于每月28日前交會(huì)計(jì)錄入；
3、根據(jù)管理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析；
4、隨時(shí)與經(jīng)營(yíng)部核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供欠款單位及金額，通知有關(guān)部門(mén)清理債權(quán)、債務(wù)；
5、定期（每月一次）對(duì)單位往來(lái)帳進(jìn)行核對(duì)；
6、經(jīng)常與對(duì)方單位進(jìn)行帳目核對(duì)；
7、必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格控制往來(lái)帳戶分戶；
8、要對(duì)每月發(fā)生的匯款、匯票等支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，于次月5日前交財(cái)務(wù)部經(jīng)理；
9、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
六、費(fèi)用
1、按有關(guān)規(guī)定正確地錄入憑證；
2、及時(shí)進(jìn)行部門(mén)目錄維護(hù)，每月整理一次，并于每月28日前交數(shù)據(jù)錄入員；
3、根據(jù)管理需要，及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算分析，按部門(mén)、分項(xiàng)目列出節(jié)約與超支數(shù)額；
4、結(jié)合所用電子報(bào)表，填好費(fèi)用分配表，反饋到有關(guān)部門(mén)；
5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
七、固定資產(chǎn)
1、及時(shí)與固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)；
2、定期與設(shè)備處有關(guān)人員核對(duì)固定資產(chǎn)增減情況；
3、帳簿打印按普通帳統(tǒng)一打印。
八、在建工程
1、按資金來(lái)源及用途及時(shí)進(jìn)行核對(duì)；
2、通過(guò)所用電子報(bào)表，建立專項(xiàng)資金管理報(bào)表，反映專項(xiàng)資金使用情況；
3、及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)轉(zhuǎn)；
4、屬普通帳，帳簿統(tǒng)一打印。
九、其它總帳科目
1、嚴(yán)格執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度、新稅制，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目；
2、按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入，能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容；
3、及時(shí)核對(duì)總帳與明細(xì)帳，做到帳帳相符；
4、準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額；
5、隨時(shí)提供長(zhǎng)期、短期借款科目的來(lái)源、金額、期限、償還時(shí)間、支付利息情況；
6、按公司投資的構(gòu)成，掌握“長(zhǎng)期投資”科目?jī)?nèi)容及投資收回情況；
7、對(duì)于普通帳，可統(tǒng)一打印。
系統(tǒng)維護(hù)制度
為保證系統(tǒng)硬件設(shè)備在發(fā)生故障時(shí)能夠及時(shí)修復(fù)，為增強(qiáng)系統(tǒng)軟件功能，提高軟件對(duì)新環(huán)境的適應(yīng)性而進(jìn)行修改和擴(kuò)充，制定本制度。
1、系統(tǒng)維護(hù)由公司統(tǒng)一進(jìn)行，會(huì)計(jì)不允許修改程序，不允許對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行直接操作；信息管理員不允許進(jìn)行與系統(tǒng)維護(hù)、測(cè)試無(wú)關(guān)的數(shù)據(jù)操作。
2、軟件維護(hù)工作應(yīng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的參與和控制下進(jìn)行，需經(jīng)執(zhí)行董事的審批方可進(jìn)行。
3、維護(hù)工作應(yīng)在不能影響系統(tǒng)正常運(yùn)行前提下進(jìn)行，為了確保維護(hù)修改的正確性，消除因修改給工作帶來(lái)的不連續(xù)性，應(yīng)對(duì)修改工作持謹(jǐn)慎態(tài)度，修改后應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的測(cè)試方可正常運(yùn)行。
4、做好日常維護(hù)記錄，包括維護(hù)目的，內(nèi)容及出錯(cuò)原因等，為今后的操作提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 14
為建立與日常運(yùn)行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工，明確人機(jī)關(guān)系、保證人機(jī)協(xié)作，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)電算化管理職責(zé)
根據(jù)目前實(shí)際情況和實(shí)現(xiàn)電算化的需要，財(cái)務(wù)部需具備如下職責(zé)：系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。
二、崗位職責(zé)
財(cái)務(wù)部崗位和財(cái)務(wù)電算化職責(zé)對(duì)應(yīng)關(guān)系如下：
1、系統(tǒng)管理（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）
（1）參與制定本公司財(cái)務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃；
（2）根據(jù)財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況來(lái)建立本單位的財(cái)務(wù)電算化體系和核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與本單位核算管理的要求，報(bào)表數(shù)據(jù)格式必須符合財(cái)政部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)的要求；
（3）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的'有效、安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因，盡快糾正；
（4）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類(lèi)人員之間的關(guān)系；
（5）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項(xiàng)初始化工作；
（6）負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的調(diào)用，提出更新軟件的需求報(bào)告；
（7）對(duì)系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，并做好上機(jī)記錄的整理工作和系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)，按規(guī)定及時(shí)歸檔；
（8）負(fù)責(zé)管理上機(jī)人員的使用權(quán)限。
2、系統(tǒng)維護(hù)（公司信息管理員）
（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運(yùn)行情況；
（2）負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；
（3）按規(guī)定的程序?qū)?shí)施軟件的質(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進(jìn)行維護(hù)；
（4）除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)外，不允許隨意打開(kāi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作，實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)。
3、數(shù)據(jù)錄入（會(huì)計(jì)）
（1）執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對(duì)數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求；
（2）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證，以生成機(jī)制憑證及帳本；
（3）及時(shí)、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；
（4）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項(xiàng)規(guī)定；
（5）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)反映給財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。
（6）根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作
（7）對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作；
（8）注意保管、查閱計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向信息管理。
4、數(shù)據(jù)復(fù)核（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）
（1）對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
（2）對(duì)已錄入的憑證及時(shí)復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢；
（3）發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，財(cái)務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；
（4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。
員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 15
一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理
為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。
1、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。
4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計(jì)算機(jī)管理
（一）、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計(jì)算機(jī)。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會(huì)計(jì)軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
（二）、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫(xiě)姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；
3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；
5、操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
三、軟、硬件管理
計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。
（一）、軟件管理
計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的'軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購(gòu)買(mǎi)和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí)，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過(guò)時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問(wèn)題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購(gòu)買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲(chǔ)備一定的零件、耗材，以備用。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 16
第一章總則
第一條為了規(guī)范xx局會(huì)計(jì)電算化工作的崗位設(shè)置、操作和管理，保證xx局會(huì)計(jì)電算化的安全運(yùn)行，推進(jìn)全局會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《水利部直屬單位會(huì)計(jì)電算化操作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條單位會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)支付、政府采購(gòu)等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)電算化，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的規(guī)定。
第三條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全局會(huì)計(jì)電算化工作的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。
第四條實(shí)施會(huì)計(jì)電算化，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作必須符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。從事會(huì)計(jì)電算化工作的財(cái)會(huì)人員，必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》和《會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證》。
第二章會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)
第五條根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會(huì)計(jì)電算化人員，合理設(shè)置會(huì)計(jì)電算化工作崗位。
會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置分為：數(shù)據(jù)處理、審核、出納、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)管理員等崗位。
第六條數(shù)據(jù)處理崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)對(duì)記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、輸出，并對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表；
（二）負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國(guó)庫(kù)支付、政府采購(gòu)、銀行賬戶及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、備份和輸出；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)審核人員的數(shù)據(jù)處理錯(cuò)誤，及時(shí)修改；
（四）負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供所需電算化會(huì)計(jì)信息。
第七條審核崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；
（二）負(fù)責(zé)對(duì)打印輸出的記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核確認(rèn)；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)銀行存款日記款、銀行對(duì)賬單及“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查；
（四）負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國(guó)庫(kù)支付、政府采購(gòu)、銀行賬戶及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；
（五）審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與書(shū)面資料（含憑證、賬簿、報(bào)表）的一致性。
第八條出納崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認(rèn)后登記日記賬；
（二）發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時(shí)，負(fù)責(zé)在輸入收付款憑證的當(dāng)天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤；
（三）負(fù)責(zé)定期逐筆核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；
（四）年終對(duì)輸出的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)并簽字確認(rèn)后歸檔。
第九條數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)確定適合本單位需要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析方法；
（二）負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析，找出預(yù)算執(zhí)行差距，提出改善管理的建議；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)單位計(jì)劃、國(guó)庫(kù)支付、政府采購(gòu)執(zhí)行及資產(chǎn)管理情況，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)變動(dòng)趨勢(shì)；
第十條系統(tǒng)維護(hù)崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、局域網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試及維護(hù)；
（二）負(fù)責(zé)電算化軟件的日常維護(hù)及設(shè)置；
（三）負(fù)責(zé)指導(dǎo)財(cái)會(huì)人員按規(guī)定上機(jī)操作和進(jìn)行密碼修改。
第十一條會(huì)計(jì)電算化崗位變動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續(xù)
（一）會(huì)計(jì)電算化崗位變動(dòng)應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；
（二）移交人員對(duì)已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)要處理完畢，交接時(shí)應(yīng)編制交接清單，一式三份，分別由監(jiān)交人及交接雙方簽字，作為會(huì)計(jì)檔案存檔；交接完畢后，接替人員應(yīng)立即更換所有口令。
第三章會(huì)計(jì)核算電算化
第十二條每年年初或開(kāi)始會(huì)計(jì)電算化工作時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及本單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的要求，建立初始會(huì)計(jì)信息。
第十三條賬務(wù)處理初始化
（一）收集初始數(shù)據(jù)。結(jié)出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開(kāi)始建賬還需要結(jié)出各科目的累計(jì)發(fā)生額并試算平衡；
（二）建立賬簿。根據(jù)單位選用的'會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部管理需要，建立總賬及各類(lèi)明細(xì)賬、輔助賬；
（三）選擇會(huì)計(jì)核算方法。會(huì)計(jì)核算方法包括：會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法、成本核算方法、會(huì)計(jì)憑證分類(lèi)方法等。
（四）做好核算準(zhǔn)備工作
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等；
2．在系統(tǒng)中建立或調(diào)整會(huì)計(jì)科目（賬戶）及輔助核算（含項(xiàng)目核算、部門(mén)核算等）體系；
3．輸入初始數(shù)據(jù)，首先輸入期初余額，對(duì)于年初啟用的會(huì)計(jì)核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開(kāi)始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計(jì)發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結(jié)清的往來(lái)款項(xiàng)；
4．對(duì)憑證處理進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。
第十四條審核、錄入
（一）審核原始憑證。對(duì)單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；
（二）編制輸入記賬憑證。根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記賬憑證及時(shí)輸入電算化系統(tǒng)；
（三）審核記賬憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應(yīng)分別由不同人員完成；
（四）差錯(cuò)更正。已輸入數(shù)據(jù)如有差錯(cuò)，須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容。
第十五條記賬、對(duì)賬
（一）根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證記賬；
（二）對(duì)當(dāng)日發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行備份；
（三）總賬與明細(xì)賬每月至少核對(duì)一次，輔助賬與相關(guān)明細(xì)賬每季至少核對(duì)一次。
第十六條結(jié)賬
月末對(duì)經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證全部登記入賬才能結(jié)賬。在結(jié)賬前對(duì)當(dāng)月各類(lèi)帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表進(jìn)行備份。
第十七條報(bào)表
期末根據(jù)賬簿生成各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并保證帳表一致。
第十八條打印會(huì)計(jì)賬簿
除現(xiàn)金、銀行存款日記賬，其他會(huì)計(jì)賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊(cè)并簽章。
第四章電算化會(huì)計(jì)檔案管理
第十九條電算化會(huì)計(jì)檔案包括：
（一）計(jì)算機(jī)打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料；
（二）其他會(huì)計(jì)資料。
第二十條年度終了，應(yīng)及時(shí)打印出紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料并整理、分類(lèi)裝訂成冊(cè)，編制電算化會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，由審核人員簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。
第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案歸檔前可暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，期滿后應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案管理部門(mén)統(tǒng)一管理。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
第二十二條電算化會(huì)計(jì)檔案的借閱、鑒定和銷(xiāo)毀按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（財(cái)會(huì)字[1998]32號(hào)）的有關(guān)規(guī)定辦理。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 17
保證會(huì)計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
1.會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時(shí)，操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，指點(diǎn)專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。
4.進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。
5.操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)，設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行，下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開(kāi)辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
6.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的'同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級(jí)和硬件更換過(guò)程中，要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。
8.健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施，未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。
9.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
11.每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
12.所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 18
第一章總則
第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展，規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作，按照財(cái)政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條本辦法適用范圍：本公司。
第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。
第二章崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，定崗定員，保持相對(duì)穩(wěn)定。
第五條電算專管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);
四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;
五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;
六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的`學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，不得自行修改。
第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出財(cái)會(huì)程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章電算記賬的規(guī)則
第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。
第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過(guò)程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊(cè)，做為會(huì)計(jì)檔案保存。
第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯(cuò)，均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。
第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤(pán)或硬盤(pán)內(nèi)的各種賬冊(cè)，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 19
為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化的管理，使會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求，結(jié)合本公司情況，特制定本制度。
第一條會(huì)計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)
1.會(huì)計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門(mén)處理會(huì)計(jì)事務(wù)的專用工具，一律不得作為他用或外借。
2.會(huì)計(jì)電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé)，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3.會(huì)計(jì)電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，上機(jī)操作員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)電算上崗證》。
4.嚴(yán)禁隨意使用外來(lái)軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。
5.各操作員的`權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度。
6.上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行，嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動(dòng)。
第二條計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算工作流程
一.初始工作:
1.根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要，確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱，取用匯率方式;
3.確定各操作員的權(quán)限及口令;
4.建立會(huì)計(jì)科目及編碼;
5.建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;
6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據(jù)原始編好號(hào)碼的單證，在計(jì)算機(jī)上填制憑證，用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號(hào)對(duì)應(yīng)裝訂;
2.審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對(duì)編好號(hào)的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核，審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢，并經(jīng)審核之后，進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳;
四.結(jié)帳處理完畢后，打印出所需各種報(bào)表，按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén);
五.明細(xì)帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊(cè)。
第三條會(huì)計(jì)電算檔案的管理
1.會(huì)計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》;
2.對(duì)文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記，應(yīng)由專人設(shè)專柜管理;
3.對(duì)磁盤(pán)資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份，在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動(dòng)前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤(pán)應(yīng)寫(xiě)好標(biāo)簽，貼上保護(hù)歸檔;
4.操作員因要作變動(dòng)時(shí)，在交接前應(yīng)打印出會(huì)計(jì)檔案所需文本資料，辦好交接手續(xù)。
會(huì)計(jì)電算化管理制度 20
第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為，保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會(huì)計(jì)檔案資料的安全完整，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心，設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理，非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房，不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放，實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備，并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施，包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施，保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的.網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件，系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí)，大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī)，外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:
1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào)，一人一機(jī)，統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng)，正確使用系統(tǒng)各模塊，及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料，系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位，隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼，密碼記錄有序，密碼不得外傳，嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫(kù);
3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī)，不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī)，下班后不得待機(jī);
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū)，如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。
第五條會(huì)計(jì)電算化資料備份規(guī)范:
1、會(huì)計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成，科學(xué)分類(lèi)，專柜保存;
2、會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對(duì)當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份，每月末對(duì)當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份，會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位，每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí)，將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會(huì)計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式，每月會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份，送財(cái)政局檔案室保存一份。
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