工程項目財務(wù)管理制度

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工程項目財務(wù)管理制度8篇

　　在不斷進步的社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的工程項目財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。

工程項目財務(wù)管理制度8篇

工程項目財務(wù)管理制度1

　　第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理

　　第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時，按《成本管理條例》要求，由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

　　第2條對應(yīng)交納的稅費，工程結(jié)算款到賬一次，及時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)，以到賬金額的3、56%計算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結(jié)算款時，若不能及時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

　　第3條項目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

　　第4條工程完工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

　　第5條公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程，按以上有關(guān)條款辦理。

　　第二章項目部建賬，公司兼管

　　(一)項目部單獨核算，公司統(tǒng)一做賬，財會人員費用由項目部承擔(dān)。

　　公司開異地納稅證明，在項目所在地開立臨時賬戶，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務(wù)總兼審核，領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項目臨時賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。

　　第6條設(shè)立銀行臨時賬戶的項目部，其銀行預(yù)留印鑒由項目部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi)，由公司財務(wù)部監(jiān)管。

　　第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。

　　第8條工程進度費用支出:由項目部負(fù)責(zé)人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

　　第9條項目部應(yīng)按要求及時準(zhǔn)備好成本發(fā)票，按成本管理條例要求，由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

　　第10條項目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報賬或支付。

　　(二)項目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時戶，獨立核算，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

　　第11條項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司)，按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3、3%預(yù)留，在稅務(wù)指定地交納。

　　工程竣工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗收有關(guān)資料，并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司，經(jīng)公司財務(wù)部確認(rèn)后，方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

　　第12條其它條款同二章(一)條款。

　　(三)對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目)，由公司派專參與項目部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費用由項目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)(二)條款)。

　　(四)對路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的，可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項目部代為辦理。工程完工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財務(wù)部方能支付履約保證金。

　　第三章全權(quán)委托，依法納稅，互利共盈。

　　第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下，對項目較小，金額不大，可委托項目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費由項目部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。

　　第14條在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金，工程完工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財務(wù)部方能支付保證金。

　　項目財務(wù)檔案管理

　　第15條納入公司統(tǒng)一核算的項目，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

　　第16條建立了臨時賬戶的項目部，平時的成本單據(jù)、發(fā)票，由項目部負(fù)責(zé)收集，報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項目部和財務(wù)部相互配合及時歸檔。

　　第17條所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

工程項目財務(wù)管理制度2

　　1、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

　　2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評;

　　3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管;

　　4、項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù);

　　5、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全;

　　6、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

　　7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

工程項目財務(wù)管理制度3

　　1、在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

　　2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

　　3、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié);

　　4、及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';

　　5、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符;

　　6、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料;

　　7、負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

　　8、進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

　　9、負(fù)責(zé)項目人員醫(yī)療費的報銷;

　　10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

工程項目財務(wù)管理制度4

　　一、會計人員的基本職責(zé)

　　(一)如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

　　1、認(rèn)真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2、準(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。

　　4、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準(zhǔn)確的會計資料。

　　(二)加強會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀(jì)律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　1、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

　　(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃;

　　(2)各項收入的取得是否合理;

　　(3)費用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

　　(4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

　　(5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

　　(三)加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會計人員的主要權(quán)限

　　(一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)、財政部門報告。

　　(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

　　(三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映，積極配合。

工程項目財務(wù)管理制度5

　　為加強財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

　　1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應(yīng)，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

　　二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　　２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。

　�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補開，當(dāng)天將入庫單交財務(wù)）。

　　（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

　�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。

　　（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　�。场⑹┕がF(xiàn)場材料出庫存流程

　�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

　　三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

　�。�、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通�，F(xiàn)場行政費用包括有：

　�。ǎ保┓孔馑娰M：辦公場地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

　�。ǎ常I(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等（４）通訊費：購買員工話費充值卡

　　（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（１0）其他零星費用

　�。�、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

　　（１）一切行政費用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

　　其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　　（３）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

　　（４）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先

　　填寫（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。如超過預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可辦理報銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒

工程項目財務(wù)管理制度6

　　第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理:

　　第1條、工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時，按《成本管理條例》要求，由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

　　第2條、對應(yīng)交納的稅費，工程結(jié)算款到賬一次，及時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)，以到賬金額的3、56%計算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結(jié)算款時，若不能及時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

　　第3條、項目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

　　第4條、工程完工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

　　第5條、公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程，按以上有關(guān)條款辦理。

　　第二章項目部建賬，公司兼管

　　(一)項目部單獨核算，公司統(tǒng)一做賬，財會人員費用由項目部承擔(dān)。

　　第6條、設(shè)立銀行臨時賬戶的項目部，其銀行預(yù)留印鑒由項目部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi)，由公司財務(wù)部監(jiān)管。

　　第7條、收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。

　　第8條、工程進度費用支出:由項目部負(fù)責(zé)人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

　　第9條、項目部應(yīng)按要求及時準(zhǔn)備好成本發(fā)票，按成本管理條例要求，由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

　　第10條、項目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報賬或支付。

　　(二)項目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時戶，獨立核算，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

　　第11條、項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司)，按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3、3%預(yù)留，在稅務(wù)指定地交納。

　　第12條、其它條款同二章(一)條款。

　　第三章全權(quán)委托，依法納稅，互利共盈。

　　第13條、在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下，對項目較小，金額不大，可委托項目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費由項目部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性-交納。

　　第14條、在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金，工程完工時，項目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財務(wù)部方能支付保證金。

　　項目財務(wù)檔案管理

　　第15條、納入公司統(tǒng)一核算的項目，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

　　第16條、建立了臨時賬戶的項目部，平時的成本單據(jù)、發(fā)票，由項目部負(fù)責(zé)收集，報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項目部和財務(wù)部相互配合及時歸檔。

　　第17條、所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

工程項目財務(wù)管理制度7

　　為明確財務(wù)責(zé)權(quán)，健全財務(wù)制度，加強公司工程項目財務(wù)預(yù)算控制，特設(shè)立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

　　直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用，包括:人工費、材料費、清雜費。

　　人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬，此項費用應(yīng)依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報，由總經(jīng)理核批。

　　材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

　　1、外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構(gòu)成，此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的'物料申購單，ae工程項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核批，物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進行請款，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報，由總經(jīng)理核批。

　　2、公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用，各工程項目設(shè)計工作展開前，設(shè)計師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前，項目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng)，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單，出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲員留底，第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù)，第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項目成本中。

　　3、采購人員將所采購物料運至項目工地時，如該單體工程項目設(shè)有倉管員的，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

　　清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用，主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核批后，各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報，由總經(jīng)理核批。

　　間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用，主要包括:臨時設(shè)施費、工程項目管理費。

　　臨時設(shè)施費是指工程項目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項資金耗費，例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設(shè)施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核批后，各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報，由總經(jīng)理核批。

　　工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支，主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

　　1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資，主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項目總監(jiān)申報，總經(jīng)理簽批后，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

　　2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用，主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況，對符合申領(lǐng)條件的，綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的，應(yīng)由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請，經(jīng)營運總監(jiān)核批，方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用，綜合管理部核辦后，提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

　　3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用，主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用等，財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用，將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

　　4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用，主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預(yù)算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務(wù)部，由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損，照價賠償，相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中，由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理條例》執(zhí)行。

　　5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外，由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。

　　6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費用，主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用，此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

　　差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用，由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預(yù)算進行核批后，工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進行核銷。

　　各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員，由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。

工程項目財務(wù)管理制度8

　　1、全面負(fù)責(zé)項目會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會計處理方式，并負(fù)責(zé)實施;

　　2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會同預(yù)算部門編制成本費用計劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則;

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出;

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部;

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時收取工程款;

　　7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符;

　　8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表;

　　9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

　　10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作;

　　11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

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