銀行風險分析報告

時間：2023-06-10 13:53:13 分析報告我要投稿

銀行風險分析報告精選7篇

　　在現實生活中，報告有著舉足輕重的地位，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編精心整理的銀行風險分析報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

銀行風險分析報告精選7篇

銀行風險分析報告1

　　一、風險狀況

　　（一）不良貸款余額情況

　　截止20xx年3月底，我行各項貸款余額萬元，不良貸款余額萬元，不良率2.3%，其中新發放貸款形成不良的21萬元，占比為0.12%。

　　縱向來看，我行三月底不良貸款率較上年同期下降3.8個百分點，但絕對額不降反升，增加2萬元。考慮一年來清收57萬元（207-150）因素，實際上我行不良貸款還在增長。致所以不良率下降，是由于貸款大幅增長稀釋而形成的。因此說，我行目前貸款風險還在加大。

　　下面是我行1-5月新發放貸款不良余額變化圖

　　（二）欠息情況

　　截止3月底，我行20xx年以來新發放貸款欠息率也迅速增加，達225筆，金額9.91萬元，占新發貸款4.6%。

　　（三）貸款向下遷徙情況

　　1-3月，我行新發貸款遷徙3761筆、金額12049萬元，其中向下遷徙2105筆、金額6704萬元；向上遷徙1657筆、金額5344萬元；向下遷徙存量為216筆、金額630萬元。其中關注貸款209筆，609萬元，次級貸款7筆21萬元。可以看出，1-3月份，我行貸款遷徙率很高，達43%。

　　橫向比較，我行新發貸款不良率、欠息率和遷徙率均居全市之首。

　　（四）到期貸款收回率

　　1季度我行到期貸款648筆，金額2770萬元，收回634

　　筆，金額2725萬元，未收回14筆，45萬元，綜合收回度98.38%。低于全市平均水平。

　　（五）貸款集中度

　　截止20xx年3月底，我行最大5戶貸款890萬元，占我行實收資本的 %。風險集中底很低。

　　（六）擔保情況分析

　　截止20xx年3月底，我行種類貸款按擔保形式分類為，信用貸款81萬元，占經不到0.01%；保證貸款15068萬元，占比82%；抵押貸款3197.6萬元，占比約0.17%，62萬元，占比不到0.01%。

　　從擔保方式上看，我行貸款的風險敞口很大，達99%以上，風險控制難度較大。

　　二、形成的原因分析

　　1、沒有樹立科學發展觀和可持續發展意識，缺乏責任感。沒有貫徹落實上級行關于要把“三農”信貸業務做成精品、做成效益增長點的要求。存在短期行為和僥幸心理，對產生風險的可能性估計不足，版面理解營銷政策，把風險防范和貸款營銷對立起來，一強調營銷就放松風險防控，一強調風險防控，就不消極營銷，又走到過去那種一收就死，一放就亂的老路上來；

　　2、沒有把好準入關，走過去粗放經營的老路。維任務觀，降低客戶準入條件，對明顯不符合主體資格的客戶，擔保人擔保意愿存在問題的客戶開展授信，另一方面，調查不深入不細致，甚至有的根本沒有到客戶家里去或經營場所去，對

　　客戶的基本情況和風險狀況一無所知。對外出多時，突然回鄉的客戶，也不深入分析，就倉促授信，客戶貸款后迅速離鄉，導致貸后管理無法有效開展；

　　3、重放輕管，貸后管理不到位。表現為，不檢查、不了解、不溝通、不催收、不管理、不提示等。對客戶生產經營發生什么變化一無所知，客戶也不知何時還息、何時還本。貸后管理不主動、不深入，有的過分依賴原經放人員，對接手的貸款知而不全，管而不力。另一方面，對檢查發現的問題不預警，不采取有效的風險處臵措施，貸后管理檔案也不及時移交縣行信貸檔案庫等等；

　　4、前后任管理不銜接。少數綜合客戶經理存在新官不理舊帳的潛意識，過度依賴前手管理貸款，對前手發放貸款需要循環的附加擔保條件，增加其他客戶還款的疑慮。；

　　6、多人貸款一戶使用，積聚經營風險。存在三種情況，一是客戶本身在申請貸款時隱瞞真相，貸款發放后集中使用；二是內部人員授意、默許客戶多人承貸一人使用。三是采取公司+農戶或合作社+農戶等模式運營時，貸款發放，農戶或社員資金被公司或合作社占用。無論哪一種情況，都造成風險集聚和放大；

　　7、客戶經營問題、市場問題或客戶轉借貸款等等。

　　三、對策

　　1、開展法律、制度教育，強化從業人員的規范意識；

　　2、逐個解剖個案，分析形成不良的原因，增強從業人員防范能力；

　　3、強化從業人員的管戶責、經營責任和自我約束意識；

　　4、嚴把準入關，加大貸前處罰力度。凡在審查、審批發現存在弄虛作假、誤導決策的情況，必須按相應制度給予處罰；

　　5、實行“四包一掛”，增加包賠條款；

　　6、加大貸后力度，包括定期檢查、帳戶監管、客戶回訪、催收管理、押品管理、檔案管理等，均應不折不扣的執行。

　　7、加大對違規行為的'處罰力度，不姑息遷就。

　　8、加大對資產質量的考核力度，按每向下遷徙一筆貸款扣3-5分進行考核。

　　9、接受單證抵押、商品房抵押，以強化客戶的自我約束力。

　　10、深入開展貸前調查，防止多人承貸一人使用。特別是公司+農戶或合作社國+農戶，更要放防控的重點。

　　11、對風險水平增加的機構，采取暫停貸款發放措施，并限期糾正。對不不良貸款達到一定比例的，啟動問責機制。

　　12、提前謀劃，預案清收。對即將到期貸款，務必提前1個月催收，對不能還款的，提前制度好應急預案，預案包括向擔保人主張債權、向介紹人催收、向當地鄉村施加壓力、依法訴訟、先還款后循環等等。

銀行風險分析報告2

　　中國銀行業監督管理委員會XX監管分局：

　　現將XX銀行（下稱“我行”）年度風險經營分析報告如下：

　　一、業務經營基本情況分析

　　(一) 負債情況分析

　　截至年末，我行各項存款總額X萬元，比年初增加X萬元，增(來自:www.zaidian.cOm 書業網)幅X%。其中：對公活期存款為X萬元，比年初增加X萬元；對公定期存款為X萬元，比年初增加X萬元；個人活期存款X萬元，比年初增加X萬元；個人定期存款為X萬元，比年初增加了X萬元；銀行卡存款為X萬元，比年初增加X萬元。我行各項存款指標均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經多方面努力，爭取到部分有實力的大企業客戶，例如X上市公司在我行開立監管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續加代發工資業務及批量開卡的營銷，在提高開戶數和發卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩步增長；三是持續進行產品創新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯POS機業務，在為我行發展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業部、X支行2個營業網點的基礎上，新增了X支行等X個營業網點，延伸了我行的服務半徑，擴大了我行在本地區的影響力和知名度。

　　（二）資產情況分析

　　1、信貸資產

　　（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額X元，比年初增加X萬元，增幅X%。其中，短期貸款X萬元，比年初增加X萬元；中長期貸款X萬元，比年初增加X萬元。按五級分類口徑統計，正常類貸款X萬元，關注類貸款X萬元，暫無不良貸款。

　　（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產經營狀況良好，有發展潛力的貸款戶，壓縮產品落后、經營不善的企業貸款，同時重點扶植國家產業政策方向的新興產業及“三農”和小微企業。截至X年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標已從X月末的X%大幅提高至X%，達到監管要求；“戶均貸款余額”指標從X萬元降低至X萬元，力爭逐步達標。

　　（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據XX經濟發展及行業特點，在確保風險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農”、小微企業等基礎經濟，達到“兩個不低于”要求的目標。其中，支持農業貸款X萬元，支持小微企業貸款金額X萬元，兩項合計占貸款總額的X%，有力地支持了當地民營經濟的發展，體現了我行服務“三農”和小微企業的金融定位。

　　2、非信貸資產

　　截止年末，我行非信貸資產X萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業務。本年度共發放委托貸款X筆，總金額為X萬元，委托貸款中，委托人為企業的有X戶，委托人為自然人的有X戶。本年我行共開立X筆保函擔保業務，總金額為X萬元，擔保對象均為企業客戶，共有X戶。

　　（三）資產負債比例及所有者權益分析

　　1、資產負債比例。本年度，我行超額備付金余額X萬元，超額備付金比例為X%，流動性比率達到X%；貸款損失準備金X萬元，撥貸比達到X%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產充足。

　　2、所有者權益。本年度，我行營業收入X萬元，同比增長X%，營業利潤X萬元，同比增長X%。其中，凈利息收入X萬元，中間業務收入X萬元。收入主要依賴于傳統的利息收入，中間業務收入仍然偏低，但營業利潤較上一年度有較大幅度的增長。

　　二、風險狀況分析：

　　(一) 總體評價。

　　截至年未，我行的加權風險資產為X萬元；資本充足率X%，核心一級資本充足率X%；單戶貸款集中度為X%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發生不良貸款，各項風險控制指標均達到監管要求。

　　（二）信用風險分析

　　1、信貸風險方面：我行一方面強化風險管理，另一方面優化信貸資產結構，以有效防范和控制信貸風險。截至年未，我行各項貸款余額X萬元，其中：正常類貸款X萬元，關注類貸款X萬元，其中關聯交易貸款X筆。全轄最大1戶貸款余額X萬元，該戶目前經營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經營正常，風險較小。截至年終，我行抵x貸款為X萬元，保證貸款X萬元，信用貸款X萬元，存量抵（質）x貸款率為X%，與去年相比降低X個百分點，抵（質）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務三農，服務小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產業政策、產品科技含量高、信用良好、管理規范，且能提供有效抵押物的農戶和小微企業重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優化信貸結構，提高信貸資產質量。

　　2、表外業務風險方面：我行保函業務采取保證金加反擔保抵押的方式控制風險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的.方式，并在貸款協議中設定免責條款，降低我行風險責任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴格遵循《非信貸資產風險分類實施細則》，規范和加強非信貸資產管理，提高非信貸資產質量。

　　同時建立真實、全面反映非信貸資產動態變化和風險程度的管理體系，增強防范化解風險的能力。

　　（三）流動性風險分析

　　截止年末，我行流動性資產總額為X萬元，流動性負債總額為X萬元，流動性比例X％。其中：超額備付金X萬元，超額備付率X%。

　　由于我行網點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發支付結算風險。

　　為進一步強化我行流動性風險管理，提高防范和控制流動性風險的能力，促進各項業務穩健發展，我行一是加大營銷力度，以創新產品和優質服務為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產和流動性負債的測算，及時發現流動性風險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現了資金營運的安全性、流動性和效益性的協調統一。

　　（四）操作風險狀況

　　為確保我行各項業務的正常運作，及時發現和糾正業務經營中的存在問題，防范操作風險和事故的發生，促進各項業務依法合規經營。我行一方面不斷完善各項管理制度，進一步健全我行

銀行風險分析報告3

　　隨著我國經濟的快速增長和居民收入水平的持續提高，我國居民資產保值增值的意愿不斷加強，商業銀行的理財產品備受投資者追捧。近年來國內商業銀行紛紛將理財產品業務作為優化收益結構、拓寬中間業務創收渠道的重點，理財產品在發行數量和發行規模上屢創新高。然而隨著理財產品業務的不斷發展創新，商業銀行理財產品業務運行中也暴露出許多問題，積聚金融風險的同時也給金融調控帶來很大的挑戰。

　　商業銀行理財產品業務的發展現狀

　　理財產品發售火熱，數量和規模快速增長。商業銀行理財產品不管是從發行量上還是從發行規模上看，理財產品業務都以驚人的速度不斷擴張。20xx年，阜新市銀行理財產品發售數量達3471期，發行規模高達329.43億元，無論是在發行數量上還是在發行規模上都實現了較快增長，在發行量較20xx年增長了17.90個百分點，發行規模同比增長64.5%。

　　期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產品占發行總量之比都在60%左右，六個月以內期限的理財產品占發行總量之比都超過80%，理財產品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產品平均預期收益率變動情況來看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從20xx年四季度的5.9%下降到20xx年四季度的5.3%，相差0.6個百分點。

　　表外理財漸成主導，個人理財產品供需兩旺。表外理財產品不在銀行資產負債表內核算，是商業銀行主要理財業務。20xx年阜新市銀行業金融機構共發售表外理財產品2580期，占新發理財產品的75.6%；累計募集資金228.32億元，占理財產品募集資金總額的69.31%，較20xx年增長31.62個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預期收益不確定的情況下，個人理財產品一直占據理財產品市場的大部分份額。20xx年阜新市金融機構累計對個人新發理財產品2901期，占新發理財產品總量的85.1%；新發個人產品募集資金317.31億元，占新發理財產品募集資金總額的96.32%，較20xx年增長5.17個百分點。

　　資金投向日趨多元，經營模式呈現基金化趨勢。隨著理財產品資產規模的增長，理財產品業務的品種和投資范圍也日益豐富。商業銀行正在改變目前單一理財的經營模式，實現向資產管理業務的轉型，理財產品朝著開放式、基金化的方向發展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產為主，投向票據、資金信托等非標準化資產減少較多。20xx年阜新市理財產品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別為38.53%和39.12%。其中，投向資金信托的比例為10.81%，比年初增減額的占比下降5.5個百分點。

　　存在的問題及潛在金融風險

　　理財產品調劑存款作用明顯，加大金融調控難度。一是理財產品拉動存款規模不斷波動，對貨幣供給定義與計量的難度加大。為緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產品實現月底資金回流表內，月初存款外流，導致金融機構存款月增量波動明顯。以20xx年阜新市儲蓄存款和理財產品運行情況為例，除個別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長。存款規模大幅波動加大了貨幣供應量M2、M1的監測難度。二是理財產品降低了貨幣需求的利率彈性。據調查阜新市轄內商業銀行理財業務的收入占銀行總收入比重從20xx年的4.5%上升到20xx年的10.19%，使得傳統的息差收入占比下降，銀行對利率變動的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數。銀行理財產品使現金比率下降，使得儲戶持有現金的機會成本加大，從而使得現金的持有量減少，由于它與貨幣乘數之間是反函數，從而不斷放大貨幣乘數。

　　同業理財規模高企，部分資金流向受限行業。同業理財產品主要為信貸類理財產品，銀行間互相持有對方信貸類理財產品，即可以隱藏信貸規模又可以享有貸款收益，近年來同業理財產品規模不斷擴張。阜新市發售的理財產品業務運作模式同業占比一直較高，近三年以來，始終保持在四成以上，20xx年占比達到59.29%，較20xx年提高16.05個百分點。此外同業理財產品迅速擴張的同時成為國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業、地方政府融資平臺等本應該受到限制的資金需求繼續獲得大量資金，20xx年轄內金融機構發售的信貸類理財產品已達到全年新增貸款的三成，其中71.43%的信貸類理財產品資金流向兩高一剩行業、地方政府融資平臺。短期融資投入長期項目，金融風險不斷積聚。

　　“資產池”運行模式存隱憂，風險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產品采用“資產池”運作模式進行管理。“資產池”類型產品通過組合投資，分散風險，達到優化資產配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在后續資金不足時，有可能引發流動性風險。然而目前銀行理財產品的風險等級評定沒有統一的規范標準，各家商業銀行的理財產品等級都是內部評定的，且沒有銀行對外公開披露其理財產品風險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產品風險提示。根據400份有效問卷調查顯示，客戶對理財人員的依賴程度在最終做出銀行理財產品購買決定時，絕大部分客戶離不開專業理財人員的參考意見，僅有5.14%的少數客戶完全依靠自己收集的信息決定購買理財產品。52.8%的客戶在事先搜索一些信息的基礎上再參考理財人員的意見，17.76%的客戶則完全聽從銀行專業理財人員的意見。理財產品銷售人員常常利用其信息優勢故意夸大收益而輕視對風險的說明，使客戶消費在尚未弄清產品所面臨的風險的前提下，本著對商業銀行的儲蓄烙印，購買“高收益”理財產品時往往忽視其背后的高風險。

　　外核算標準不統一，理財監管“空地”凸顯。近年來，商業銀行表外業務種類和規模不斷擴大，已成為商業銀行業務和利潤的增長點，20xx年阜新市轄內金融機構表外理財產品募集金額為228.32億元，比20xx年增加159.24億元，表外理財資產相當于表內總資產的12.08%，比20xx年提高7.42個百分點。目前中國人民銀行、財政部和銀監會下發的制度規定，主要針對表內會計核算，監管部門對銀行表外資產管理相對薄弱，一直采取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規范行為的被動的、堵漏洞的監管方式。在我國分業監管的`機制約束下，給商業銀行通過交叉性金融創新進行監管套利留下了制度空間，采取不斷“金融創新”的手段繞過金融監管，實現利用表外理財監管套利及監管逃避。

　　對策建議

　　健全理財產品金融統計制度，加強表外理財統計監測。建議結合金融統計標準化的相關要求，針對理財產品統計數據來源、統計口徑、數據標準、會計核算方法和信息反饋與發布渠道進行詳細規定，提高理財產品統計數據的相關性和可用性。同時盡快建立起對理財產品業務活動進行統計監管的法規制度，并進一步明確我國中央銀行對整個金融業的法定統計監管職責；加強開展對表外理財產品的流量和利率統計，強化對資金流向的統計監測，全面反映理財產品對貨幣供應量的規模、結構的影響，逐步構建起中國的流量和價格統計監測體系。密切關注各類理財產品對貨幣總量的影響，根據理財產品影響進一步完善貨幣供應量指標檢測，改進貨幣政策中介目標。

　　全面規范同業理財業務，引導理財資金服務實體經濟。盡快出臺監管規定，從嚴規范同業理財會計核算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監測。對房地產、融資平臺等重點風險領域制定涵蓋同業理財類信貸融資的風險監測報表，實現對重點行業理財融資監測，督導商業銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數量調控逐步變為結構和方向調控。鼓勵銀行探索服務實體經濟新產品和新模式，引導銀行通過理財業務深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產業政策導向的實體經濟。

　　強化資產池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關系。規范劃分理財產品風險等級，制定統一權威的劃分標準，特別要注意規范銷售行為，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產池”運行模式可能暴露出來的風險，相關部門應該厘清理財產品參與方的權責關系，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場出清機制。

　　規范表外理財產品會計處理方法，補充理財監管制度空缺。統一設置表外理財核算科目用于銀行理財產品的核算，并統一采用復式記賬以完整地體現和反映理財資金的募集和運作情況，形成規范統一的會計核算方法。相關部門應出臺理財業務會計核算指引，明確理財業務各類經濟活動的會計核算，包括初始確認、存續期計量、到期支付等，制定詳細的會計指引方式。在商業銀行現有核算方法的基礎上，統一會計科目、會計分錄的設置和使用，規范理財資產、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業銀行能夠參照統一的指引進行會計核算操作。此外相關部門要依據統一理財產品會計處理方法，加強表外理財監管，封堵商業銀行通過交叉性金融創新進行監管套利制度空間。

銀行風險分析報告4

　　上半年，根據縣委、縣政府經濟工作總體要求和省市銀行業監管會議精神，在縣委、縣政府的關心支持下，我縣銀監辦圍繞我縣經濟發展戰略積極引導轄內銀行機構轉變經營理念、加大信貸投入、防范金融風險、推進金融，取得了一定成效。現將轄內銀行業經營特點及風險情況報告如下：

　　一、我縣銀行業運行主要特點

　　目前，我縣有工行、農行、建行、郵儲銀行、銀行、農聯社和村鎮銀行7家機構，營業網點37個，自助銀行12個，其運行特點：

　　（一）存款增幅很小，結構也不合理。上半年，我縣銀行機構各項存款增幅是歷史上同比最少的，全縣銀行機構各項存款610395萬元，比年初僅增加604萬元，存款結構也不盡合理。一是以儲蓄增加為主，而企業存款少。截至6月末，全縣銀行機構儲蓄存款352892萬元，比年初增加2298萬元，而企業存款247810萬元，比年初只增加1140萬元。主要原因：我縣果業面積大，資金需求量劇增，大量資金投向于果業；銀行信貸資金吃緊，果農不得不求助于私人借貸，誘發民間借貸活躍；去年加強打擊非法開采稀土力度，一部分人因怕露富或被引起注意，將部分資金存入附近的廣東平遠和梅州等縣市，異地存款分流突出;全縣工業企業少，工業企業237家，其中規模以上企業30家，工業規模小。二是以農村信用社增加為主，而其它機構增長不一。在七家銀行機構中，農信社增幅最大。截至6月末，農信社各項存款306329萬元，比年初增加12497萬元，工行、建行和銀行分別比年初增加5226萬元、3947萬元和6206萬元，而農行、郵儲行和村鎮銀行分別比年初減少17771萬元、9033萬元和468萬元，農行成為歷史上同比減少最多的，全縣出現了不平衡發展格局，不利于我縣銀行業整體發展。

　　（二）貸款總體增加，但發展不平衡。一是從貸款總額看，農信社多而其他銀行少。截至6月末，我縣銀行機構貸款386244萬元，比年初增加34964萬元，總體呈穩步增長，但從各行社情況看，呈現農社“一枝獨秀”態勢，農村信用社貸款194042萬元，比年初增加15706萬元，占上半年全縣貸款凈增額的45%，工行、農行和村鎮銀行分別比年初增加4473萬元、5340萬元和4474萬元。農社貸款較多，有點孤立難支，無法滿足全縣信貸資金需求。二是從貸款對象看，個體及農戶多而中小企業少。截至6月末，全縣銀行機構個體及農戶貸款308995萬元，占貸款總額的80%，而中小企業貸款僅有47743萬元，占貸款總額的12.4%。個體及農戶貸款明顯高于中小企業貸款87.6個百分點，表明我縣銀行機構支持中小企業發展力度仍然不足，中小企業貸款難未得到根本解決。三是從貸款行業看，涉農貸款多而工業貸款少。我縣銀行機構結合本地果業優勢，加大了信貸支農力度，特別是農村信用社根據自身行業特點，以支持和服務“三農”為宗旨，不斷增加支農貸款，促進農村經濟發展。截至6月末，全縣銀行機構涉農貸款370427萬元，占貸款總額的95.9%，其中農信社涉農貸款182018萬元，占涉農貸款總額的49%，有力解決了農業生產及果業開發等資金需求，而全縣工業貸款只有30155萬元，占貸款總額的7.8%，低于涉農貸款88.1個百分點，說明我縣銀行機構貸款以農業為龍頭，工業后勁明顯不足，加強工業信貸扶持、促進工業發展勢在必行。

　　（三）信貸質量提升，但潛在風險還有。我縣銀行機構積極采取措施加強不良貸款清收和管理，取得了一定成效。截至6月末，全縣銀行機構不良貸款7560萬元，比年初減少41萬元，不良率1.96%，比年初下降了0.2個百分點，主要是農村信用社不良率比年初下降0.35個百分點，農行和郵儲銀行不良貸款也較低，分別為0.94%和0.24%，建行、銀行和村鎮銀行沒有不良貸款，全縣銀行業機構信貸資產質量明顯看好。但從我縣經濟金融發展狀況看，我縣銀行業不良貸款仍面臨一些潛在隱患和風險，如工行上半年新增不良貸款90萬元，不良貸款占比較年初上升0.14個百分點。一是有的涉農貸款會產生不良。目前，我縣涉農貸款占全縣貸款總額的95%，而涉農貸款的90%以上又是果業貸款，這些果業貸款隨著黃龍病危害程度不斷加深將會出現一些不良，給涉農貸款帶來影響。從去年黃龍病災害情況看，全縣因黃龍病被砍的果樹達到果樹總量的10%左右，大概有310萬株(全縣果樹面積52萬畝,按60株/畝計算共3120萬株)，直接影響了部分果農今年的收成，將會在一定程度上帶來今年還本付息的困難。二是有的房地產貸款可能斷供。由于受果業黃龍病和稀土產業限制性開采的影響，導致大量果農和個體私營者無力購買，我縣房地產市場不太景氣。房地產價格由原來每平米5000-6000元降為4000-5000元，銷售量也明顯下降，可能會帶來一部分銀行房地產貸款月供問題，住房按揭貸款不能按時月供或者不月供的情況將會不同程度地顯現。

　　（四）經營效益見好，但不能過于樂觀。我縣銀行機構經營效益不斷提升，上半年，實現利潤4236萬元。第三、四季度是利息清收旺季，預測今年利潤億元以上。但據分析，我縣銀行業經營面臨兩大問題：一是中間業務收入少。上半年，全縣銀行機構業務收入16563萬元，貸款利息收入15522萬元，占收入總額93.7%，而中間業務收入僅有1041萬元，占收入總額6.3%，少于貸款利息收入87.4個百分點。二是集約化程度不一。上半年，全縣銀行機構人均利潤11.7萬元，從總體上看，集約化程度不低，但從各行情況看，國有商業銀行集約化程度相對高于農村中小金融機構，工行和農行人均利潤分別為13.9萬元和27.3萬元，而農信社3.1萬元，遠遠低于這兩家老牌國有商業銀行。加強農村中小金融機構集約化管理是我縣銀行業經營面臨的一個突出課題。

　　二、我縣銀行業存在風險和問題

　　當前，因受國家政策調整、經濟發展速度快慢等主客觀因素的影響，我縣銀行業經營發展仍面臨不少風險和問題。主要有：

　　（一）資金供求矛盾突出。目前，我縣經濟主要以蜜桔、臍橙的'種植業作為龍頭產業，全縣90%以上的資金投向于果業，但由于果業生產周期長，特別是去年受黃龍病災害影響，收入明顯減少，需要大量資金投入。據統計，全縣共有果園面積約有52萬畝，按每年0.3萬元/畝計算，每年全縣果業資金需求量為15.6億元，如果從貸款增量來分析，上半年全縣銀行機構凈增貸款3.5億元(不剔除其他因素)，與果業資金需求量相比，資金缺口達12.1億元，遠遠滿足不了果業資金需求。同時，我縣工業基礎薄弱，今年又提出發展83個重點項目，需要大量資金啟動，導致資金供求更加吃緊，矛盾也更為突出。

　　（二）信貸結構過于單一。由于受產業結構的影響和信貸資金的限制，我縣信貸結構較為單一，全縣銀行機構大部分資金投向于果業，特別是近幾年全縣掀起種果熱潮，90%以上的貸款投向于果業，而工業貸款明顯不足，信貸結構極為單一，給我縣銀行機構經營帶來貸款集中度風險，將會出現一損俱損、一榮俱榮的畸形局面，如去年因受黃龍病影響，一部分果農收入減少，無法接濟，導致我縣房地產市場疲軟。

　　（三）信貸權限過于集中。多年來，國有商業銀行實行了集約化管理。我縣國有商業銀行屬低類機構，信貸權大多集中于上級分行，基層支行要發放貸款需要層層申報和諸多環節，一些好的項目也因為權力過于集中帶來的時效滯后而未能及時得到貸款支持。同時，因我縣屬山區小縣，經濟總量小，相對于其他大縣（市），上級下達的信貸規模相對更小，如農村信用社本是法人機構可以資產負債比例管理，但因上半年人民銀行下達的信貸規模1.56萬元限制而無法發放貸款，滿足農村強大的資金需求，一定程度上抑制了我縣銀行機構信貸業務拓展。

　　（四）民間借貸異常活躍。近年來，隨著國家實行穩健貨幣政策，國有商業銀行貸款投入相對趨緩，信貸投放量愈來愈少，結果助長了我縣民間借貸的活躍，主要以賒銷物資為基礎的間接資金融通和以信用為基礎的直接資金融通兩種方式，集中在果業發展較快的中心鄉鎮，如吉潭和澄江，均在1000萬元以上。據測算，目前我縣民間借貸資金約有3億元，利率高達25‰不等。

　　（五）準金融機構沖擊大。目前，我縣已經批準設立的小額貸款公司有1家，資本金0.6億元，另有一家在申報籌建之中，其注冊資本1.3億元，而擔保公司、典當公司等卻有20多家，不同程度地從事地下融資活動，高利率回報吸引了大量民間資金從銀行體內分流到體外，銀行存款上不了，信貸資金趨于吃緊。同時，一部分信貸資金也通過不同方式流入到這些從事融資的準金融機構之中，融資風險也會轉嫁到銀行機構。

　　（六）資金異地分流突出。我縣毗鄰廣東和福建，交通便利，資金分流現象較為明顯。據估計，近幾年，我縣資金分流達到15億元之多，約占全縣銀行存款24.6%。一是因日常生活而分流。我縣緊鄰廣東梅縣，大多群眾看病、購買日常物品等直接到梅縣而不去，以致一部分日常生活資金流入廣東。二是因購置房屋而分流。多年來，我縣群眾到廣東梅縣購買的房屋達到20xx多套，如果按每套房屋50萬元計算，因購買房屋流入廣東的資金達10多億元。三是因購買小車而分流。近幾年，我縣群眾購買小車的熱情逐年高漲，到廣東購車并掛牌的達20xx多輛，如果按每輛小車15萬元計算，因購車分流的資金也達到3億多。四是因受執法嚴打而分流。去年，因當地政府加大打擊無證開采稀土的力度，有部分人因怕露富或被引起注意，將部分資金轉移到附近廣東平遠和梅州、福建武平等縣市，分流到廣東、福建等地的資金達到1億多。

　　三、解決問題的意見和建議

　　當前，要盡快走出經濟金融低位運行困境，難達預期發展目標，關鍵要結合我縣銀行業經營風險和問題加以分析研究。為此，擬提出如下意見建議：

　　（一）加大信貸支持力度。一是力促爭取更大信貸規模。在第三季度對各銀行機構執行信貸規模管理情況進行督查,對未按時間進度用足用好信貸規模的機構提出監管意見，并要求各銀行機構主動向上級行反映當地實際，爭取更多信貸規模調劑到當地，以解決我縣有信貸資金而無規模發放的問題。二是推動信貸政策有效落實。當前，國家已出臺“降準”、“微刺激”政策，督促轄內銀行機構盡快制定執行微刺激政策的方案與措施，進一步增強對地方經濟發展的信貸支持力度，對落實不到位或執行流于形式的機構，將實行監管談話，約見其高管人員說明和表態，以推動國家微刺激政策在我縣有效落實。

　　（二）強化信貸有效管理。一是做精信貸產品。督促各銀行機構全面調查分析我縣優勢產業項目，篩選好信貸支持項目，并給以積極的信貸支持，把有限的信貸資金投入到精品項目上，以提高信貸資金使用效率。二是優化投向結構。要求各銀行機構根據當前我縣產業優勢和縣委、縣政府經濟發展思路，特別要緊扣政府今年83個項目做文章，協同政府尋找工業發展和農業結構調整的新路子，使信貸結構與產業結構相適應。三是搞好銀企對接。要求各銀行機構加強銀企信息交流，特別是加強與中小企業信息溝通，充分了解企業經營困難，對一些有潛力的中小企業給予信貸支持，并不折不扣地落實今年兩次銀企簽約資金到位，切實幫助中小企業解決貸款難，減少社會不穩定因素，以促進地方經濟發展。

　　（三）拓寬政府融資渠道。一是提供有利條件協助政府融資。不管是銀行機構，還是政府部門，要以當地經濟發展戰略目標為中心，立足自身特點，調整工作思維，充分運用各自功能優勢為政府融資創造有利條件。銀行機構要爭取規模和資金，在風險可控的前提下加大對當地重點項目的信貸支持，而監管部門要在合規合法的前提下利用監管資源，為政府融資提供優質服務，如上半年在個別指標不達標的情況下通過部門優勢，協助政府將縣土地儲備中心納入名單制管理，為政府融資平臺貸款提供了條件。二是靈活運用政策助推政府融資。正確引導轄內銀行機構在不違反金融法規的前提下靈活運用各類金融政策，創新各類融資渠道，以注入信貸資金血液。如引導銀行辦理銀行承兌匯票敞口、票據貼現等業務，增加農資、家電等企業資金融通；開辦委（信）托貸款，采取借雞生蛋辦法為企業融資和擴大消費提供資金扶持；指導企業發行債券，直接為企業融資提供條件等。三是完善擔保機制推動政府融資。建議政府部門建立健全各類擔保基金機制，激足基金數額，讓基金發揮最大倍數幅射作用，如“財園信貸通”業務可以8倍地放大基金效應，同時，可發揮土地儲備中心作用，以有效土地抵押擔保融資，增加信貸資金投放量，從而激活我縣經濟內在潛力和活力。

　　（四）深入推進金融。一是加大金融知識宣傳。組織各銀行機構開展“送金融知識下鄉”活動，特別是加大對偏遠山區金融知識宣傳，幫助他們釋疑解難，讓廣大農戶更多地了解金融，懂得金融，以提高社會公眾維權意識和金融知識水平。二是完善銀行組織體系。積極策應政府號召，多呼聲、多形式地向上要政策，恢復農發行和中國銀行，并要求各銀行機構積極向農村中心村延伸機構，進一步完善我縣銀行機構體系，提升和拓展銀行業服務功能。三是推進“三大工程”建設。督促和指導農村信用社按照上級要求加大農村金融服務“三大工程”建設，充分發揮分局掛點示范作用，為廣大農民提供更優金融服務。四是加快農商行組建步伐。督促農村信用社落實各項政策措施，爭取各方支持與配合，充實各項指標和條件，規范股權結構，提高撥備覆蓋率，不斷加大改制力度，為明年改制創造條件。

　　（五）協助整治金融環境。一是整治各類融資公司。建議政府有關部門組織力量加大對轄內擔保公司等融資性公司的整治力度，對不合規的擔保公司、典當行、寄賣行等堅決予以取締，而對那些已發營業執照的擔保公司應督促其規范管理，并限期整改，不按期整改的予以取締，以維護轄內金融秩序穩定。二是規范引導民間借貸。加大金融知識宣傳，澄清對民間借貸的認識，增強客戶維權意識，合理引導民間資金歸流，對一些發展為地下的錢莊的將組織力量予以打擊，以規范民間融資行為。

銀行風險分析報告5

　　電子銀行和電子貨幣業務的不斷發展有助于提高銀行業和支付系統的效率，也有助于國內外零售業務的成本下降。但電子貨幣和一些電子銀行業務的發展和運用尚處于早期，考慮到電子銀行和電子貨幣在將來的技術和市場發展中的不確定性，監管當局必須避免制定阻礙有益創新和實驗的政策。同時，巴塞爾委員會認為，電子銀行和電子貨幣業務為銀行帶來的收益與風險并存，因此風險與收益必須進行平衡。

　　一、電子銀行業務的風險分析

　　隨著電子銀行和電子貨幣業務的不斷發展，銀行與其客戶之間的跨境業務就會增加。此類業務關系會給銀行和監管當局帶來了各種不同的問題和風險。根據對風險的識別和分析，管理辦法有3個主要步驟，即：評估風險，落實控制風險的措施和監控風險。在目前這個階段，似乎操作風險、聲譽風險、和法律風險，可能是大多數電子銀行和電子貨幣業務中最重要的風險類別。

　　1、操作風險。

　　操作風險主要是指由于系統中存在不利于可靠性、穩定性和安全性要求的重大缺陷而導致的損失的可能性。它可能來自于電子銀行客戶的疏忽大意，也可能來自電子銀行安全系統和其產品設計缺陷與操作失誤。

　　2、聲譽風險。

　　聲譽風險是公眾對銀行產生重大負面的看法，從而引發資金來源或客戶的重大損失的風險。聲譽風險可能源自系統或產品沒有達到預期效果，并且在公眾中造成廣泛的負面影響。聲譽風險可能源自客戶，即客戶沒有掌握足夠的產品信息和問題解決辦法，以致遇到問題而不知所措。聲譽風險也可能源自對一家銀行的有目標的攻擊。例如，一位黑客侵入一家銀行的網絡，并且故意散布銀行或其產品的不準確的信息。

　　3、法律風險。

　　法律風險源自違反或違背相關法律、法令、條例或約定的.習慣做法，或對一筆交易各方的法律義務和權利模糊不清。從事電子銀行和電子貨幣業務的銀行，可能面臨來自客戶信息披露和隱私保護方面的法律風險。隨著電子商務的不斷發展，銀行希望開展電子身份認證業務，例如通過使用數字證書。身份認證可能使一家銀行面臨法律風險。如果銀行參加新的身份認證系統，但權利和義務在合同協議中沒有明確規定，那么銀行就可能蒙受法律風險。

　　4、其它風險。

　　傳統的銀行風險，諸如信用風險、流動性風險、利率風險和市場風險，也可以產生于電子銀行和電子貨幣業務，但是它們的實際影響力對于銀行和監管當局來說，可能與操作、聲譽和法律風險大不相同。

　　二、建立可操作的風險防范體系

　　技術創新的日新月異，可能改變銀行在電子貨幣和電子銀行中所面臨的風險的性質和范圍。監管人員希望銀行制定一些管理辦法，來對付目前存在的風險，同時對新出現的風險也有相應對策。風險管理辦法應包括3個基本要素，即：評估風險，控制風險和監控風險，只有這樣才能達到銀行和監管當局心中預期的目標。

　　1、安全政策和措施。

　　安全是系統、應用和內部控制的統一，其作用是保證數據和操作過程的完整性、真實性和保密性。安全的保障取決于銀行制定和落實合適的安全政策和安全措施，也取決于銀行與外部各方的交流是否安全順暢。安全政策和措施，可以限制內部和外部的對電子銀行和電子貨幣系統攻擊的風險，也可以限制因安全違規而引發的聲譽風險。

　　安全措施是硬件、軟件工具和人員管理的統一，這樣才能保證系統和操作的安全。這些措施包括很多，例如：密碼技術、口令、防火墻、病毒控制和雇員遴選。密碼技術是將文本數據轉換成密碼以防非授權的閱讀。口令、口令串、個人身份識別數字、硬件標志和生物測量學都是用來控制進入和識別用戶的技術。

　　防火墻是硬件和軟件的結合，用來遴選和限制外部進入與開放型網絡（如因特網）相連接的內部系統。防火墻也可以把使用因特網技術的內部網絡，分隔成幾個小片。防火墻技術，如設計合理且實施得當的話，能夠有效地控制進入、保證數據的保密性和完整性。由于該技術設計復雜且成本昂貴，防火墻的強度和性能必須與被保護信息的敏感度相適應。一個好的設計應該包括：整個銀行的安全要求，一目了然的操作步驟，職責的分解，選擇可靠之人來負責防火墻的設計和操作。

　　雖然防火墻遴選來自外部的信號，但是并不一定能夠完全防止從因特網下載來的已被病毒感染的程序。因此，管理層應該制定防止和檢測的控制辦法，來減少病毒入侵和數據破壞的機會，特別是對遠程銀行業務更應如此。緩釋病毒感染風險的程序應該包括：網絡控制、終端用戶政策、用戶培訓和病毒檢測軟件。

　　并非所有安全威脅來自外部。在可能的情況下，電子銀行和電子貨幣系統，應防止現職或已離職的雇員的非授權操作。與現有的銀行業務一樣，對新雇員、臨時雇員、顧問的背景進行審查、內部控制和職責分解，都是保證系統安全的重要預防措施。

　　對于電子貨幣，額外的安全措施可以幫助阻止攻擊和誤用（包括偽造和洗錢）。這些措施包括：與發行者或中央操作者保持熱線聯系；監控和追蹤個人交易；維護中央數據庫里的歷史記錄；在儲值卡或商業硬件中植入防止篡改的設施；對儲值卡設定最高限額和失效日期。

　　2、內部交流。

　　如果管理層和重要職員之間能夠進行很好交流的話，那么操作、聲譽、法律和其它風險，就能夠得到有效管理和合理控制。同時，技術職員應該向管理高層匯報清楚：系統是如何設計的，該系統的長處以及不足所在。這樣的一些步驟可以減少：設計缺陷造成的操作風險（包括在同一銀行內不同系統之間互不兼容）；數據完整性問題；因系統沒有達到預期效果，而客戶對銀行不滿所造成的聲譽風險；以及信用和流動性風險。

　　3、評估和升級。

　　在產品和服務全面推廣之前進行評估，有助于控制操作和聲譽風險。對設備和系統要進行測試，以便知道其功能是否正常，并產生預期的結果。試運行或試點有利于開發新的應用系統。如果定期檢查現行硬件和軟件的功能，則可以減少由于系統速度降低或中斷而造成的風險。

　　4、信息披露和客戶教育

　　信息披露和客戶教育，有利于銀行限制法律和聲譽風險。信息披露和教育項目應該讓客戶知道：如何使用新產品和服務、對服務和產品所收取的費用、問題和錯誤如何解決，這樣一來，就利于銀行遵守客戶保護和隱私權方面的法律和條例。

　　5、應急計劃。

　　通過制定應急計劃，銀行可以限制因內部程序、服務、產品傳送中斷而引發的風險，計劃可以確保在提供電子銀行和電子貨幣服務中斷的情況下，銀行有計可施。計劃可以包括：數據恢復、可以替換的數據處理設施、緊急員工配備、以及客戶服務支持。對備用系統應該定期測試，以保證其連續有效。銀行應該確保：其應急操作與正常的生產操作一樣安全。

　　6、對系統的運行進行測試，有利于發現異常情況，以及避免重大系統問題、中斷和攻擊。

　　通過多種不按正常步驟的方法，主動入侵系統，可以集中測試安全機制的身份認證、隔離措施情況、設計和執行方面的缺陷所在。監視是一種監控方法，即通過電腦軟件或審計來跟蹤相關業務。與入侵測試相比，監視集中于監控日常運作、調查異常、以及通過檢測遵守安全政策情況來對安全的有效性作出動態判斷。

銀行風險分析報告6

　　一、總體情況

　　XX月末，全行資產總額XX萬元，比上期XX萬元。其中，信貸類資產余額XX萬元，比上期XX萬元；不良余額XX萬元，比上期XX萬元；不良占比XX%，比上期XX個百分點。非信貸資產余額XX萬元，比上期XX萬元；不良余額XX萬元，比上期XX萬元；不良占比XX%，比上期XX個百分點。

　　全行負債總額XX萬元，比上期XX萬元，其中各項存款余額XX萬元，比上期XX萬元，同比XX萬元。

　　全行利潤總額XX萬元，比上期XX萬元，同比多XX萬元。

　　資產負債情況簡表

　　單位：萬元、％

　　二、信用風險狀況分析

　　XX月末，全行各項貸款余額XX萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況；從期限結構看，中長期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情

　　況；短期貸款和票據融資情況，占比情況，較上期變化情況。

　　表外信貸資產余額XX萬元，比上期XX萬元；墊款余額XX萬元，比上期XX萬元；表外業務保證金余額為XX萬元，比上期XX萬元；風險敞口XX萬元，比上期XX萬元。

　　（一）不良貸款變動情況 1、處臵及新發生不良貸款情況

　　XX月末，全行處臵不良貸款XX萬元。其中：清收不良貸款本金XX萬元，盤活不良貸款本金XX萬元，接收抵債資產XX萬元，核銷呆賬貸款XX萬元，其他方式XX萬元。

　　本期新發生不良貸款XX萬元，其中法人客戶發生XX萬元，占比XX%；個人客戶發生XX萬元，占比XX%。新發生不良貸款較多的支行是：XXXXXX；主要客戶是：XXXXXX。

　　列舉新發生不良貸款案例。

　　不良貸款變動情況表

　　單位：萬元

　　說明：其他方式是指由于借款人財務狀況發生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。

　　2、貸款風險分類形態遷徙情況

　　本期，正常貸款（不含借新還舊和還舊借新）共向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點；關注類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點。

　　不良貸款中，次級類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個百分點；可疑類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個百分點。

　　貸款風險分類形態遷徙情況表

　　單位：萬元、%

　　（二）客戶結構分析（可列舉一至兩個典型案例） 1、法人客戶信用等級結構分析

　　XX月末，全行共有法人客戶XX戶，比上期XX戶；貸款余額XX萬元，比上期XX萬元。其中，AA級以上（含）客戶貸款余額比上期增加XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%，占全部

　　貸款增量的.XX%。

　　法人客戶（按信用等級）貸款情況表

　　2、法人客戶規模分布結構分析

　　截至XX月末，大型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%；中型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。大、中型客戶貸款比上期共XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。

　　從貸款質量看，截至XX月末，全行法人客戶不良率XX%，比上期XX個百分點。其中，小型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點；中型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點；小型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點。

　　法人客戶（按經營規模）貸款情況表

　　單位：萬元、%

　　3、法人客戶行業結構分析（各行可根據具體情況分析幾個重點行業，如貸款余額占比前五名、國家重點調控行業等）

　　XX月末，法人客戶貸款主要集中在XXXXXX等行業，以上行業的貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行貸款余額的XX%；不良貸款占比較高的行業為XXXX。

銀行風險分析報告7

　　近年來，商業銀行理財業務快速發展，同時也風險顯現。本文通過對海南瓊海、萬寧和陵水三個縣市的商業銀行理財業務的調查顯示：個人及機構理財產品占據主導地位，非保本浮動收益產品成為主流，權益類投資比重上升明顯，理財產品成攬存重要手段，資金投向規避監管，投資信息披露缺失。對此，經綜合分析當前三縣市商業銀行理財業務存在的主要問題，并提出促進商業銀行理財業務規范發展的建議。

　　一、三縣市商業銀行理財業務的總體特征

　　（一）業務總體發展：業務規模增長較快，個人及機構理財產品占據主導地位

　　（二）產品期限結構：固定期理財產品為主導，開放式和期次滾動型產品日漸突出

　　（三）產品資金投向：流動性理財產品占比較高，權益類投資比重上升明顯

　　（四）產品收益結構：非保本浮動收益產品為主流，保本和保證類收益產品增長較快

　　二、當前三縣市商業銀行理財業務存在的主要問題

　　（一）人為操縱理財資金流向季末“沖存”，虛增業績并規避存貸比等監管指標

　　在同業市場競爭加劇的背景下，規模化考核指標，特別是存款考核指標仍在銀行整體考核體系中占據突出的地位，加劇理財業務的異化，導致理財產品成為銀行季末“沖存”的工具，主要方式包括：一是人為控制理財資金池資金流向存款；二是巧設理財產品募集期鎖定存款。

　　（二）高凈值客戶認定執行標準不嚴格

　　《商業銀行理財產品銷售管理辦法》對理財業務中的高資產凈值客戶做出了明確的規定。實際操作中，有些銀行在銷售高凈值客戶專屬理財產品時，不對客戶是否符合相關標準進行核實，只讓客戶簽名證明已達到相關標準，將普通客戶資金投向股票市場、集合資金信托計劃以獲取更高收益的目的'，導致投資者購買的理財產品與其風險承受能力不匹配，違反有關產品銷售適合性原則的規定。

　　（三）季末“沖存”與資金池期限錯配對商業銀行流動性風險管理提出嚴峻挑戰

　　部分銀行在季末加大高收益短期理財產品銷售，利用產品募集開始日至起息日、產品到期日至清算日兩個“資金沉淀期”，將客戶資金計入存款科目，滿足時點考核要求。當存在理財計劃與投資標的期限錯配時，理財計劃到期兌付時就可能出現資金流動性缺口。銀行管理理財資金流動性缺口的各種方法帶來不同的風險：一是兌付風險。通過續發理財產品，以不同理財計劃的承接確保客戶資金到期兌付。后續理財計劃發行失敗，則帶來理財產品的兌付風險。二是利率風險。以未到期的可交易資產提前變現滿足流動性缺口，銀行將面臨利率波動帶來的市場風險。三是兌付風險。通過自營業務項下的正回購交易等方式在同業市場融資先行兌付客戶資金，若理財產品投資標的到期發生違約風險，將影響到銀行自有資金的安全。四是聲譽風險。在季末出現大額贖回時，啟動“巨額贖回條款”，拒絕客戶的資金贖回要求，使銀行陷入聲譽風險的危機。

　　（四）隱性的“剛性”兌付可能危及銀行風險抵御能力

　　一是客戶誤將理財產品“視同”銀行存款。市場上投向包含信貸類資產組合的理財產品，大多在名義上為非保本浮動收益產品，但在實際操作中，銀行一直延續著按預期收益率水平剛性兌付的行業規則，一些客戶也將銀行發行的理財產品視同定期存款來看待。在這種情況下，銀行機構實質承擔了相關理財業務的全部投資風險，違背了代客理財不危及銀行自身資本金安全性的中間業務性質，也使得銀行自營業務和代客理財業務的風險隔離失去了實際意義。二是銀行“有意”掩蓋風險。在會計處理上，非保本浮動收益產品作為表外業務不計或少計資本金及風險撥備。這種實質風險承擔與資本計提的錯配掩蓋了銀行機構的風險暴露，可能危及銀行機構的風險抵御能力。

　　（五）投資管理信息披露不到位

　　一是產品說明書“霧里看花”。理財產品發售的產品說明書未詳細披露理財產品的資金投向及資金配置比例。特別是對于涉及信托計劃及其他資產管理計劃的，未披露各類計劃背后對接的實際資產。二是投資標的“模糊不清”。理財投資資產配置到位后，未公布募集資金的實際資產組合配置情況。三是投資收益“暗箱操作”。理財計劃到期后，僅披露客戶端到期收益的實現及兌付情況，投資標的收益及銀行端實現的超額收益均處于黑箱狀態。

　　三、促進商業銀行理財業務規范發展的建議

　　近年來，商業銀行理財產品業務發展迅速。較好滿足了社會大眾財產性收入增加的需求。但同時，處于初期高速發展階段的商業銀行理財業務市場也存在諸多問題，亟須正本清源、加以引導，回歸代客理財、資產管理、風險隔離、服務實體經濟等四項本質。

　　（一）促進投資者和商業銀行在信息掌握、風險責任、利益分配上的有效對稱

　　一是加強信息披露，解決信息不對稱問題。細化理財信息披露內容、頻率和方式，建立定期理財報告制度，由社會中介審查銀行理財報告并公開審計報告。二是明確雙方責任，解決責任不對稱問題。銀行要強化“賣者有責”意識，履行好代理人責任。投資者要培養“買者自負”的良好文化，依法維護合法權益。三是完善收益分配，解決利益不對稱問題。

　　（二）規范商業銀行理財業務管理

　　一是切實規范資產通道，防止監管套利。商業銀行要把控好通道業務總量與結構風險，確保任何時點“非標”理財資產都不超過理財產品余額的35%與總資產的4%。對達不到規范管理要求的，要比照自營貸款，進行風險加權資產計量和資本計提。二是防止異化為負債工具，產生流動性波動。對部分銀行在月末、季末加大高收益短期理財產品銷售計入存款科目的客戶資金剔除或單獨列示，防止對存貸比等流動性指標的套利。對資產池業務“非標”理財與所投資產單獨管理、單獨建賬和單獨核算，防止流動性風險后移和有意掩藏。三是以客戶為中心，規范銷售行為，促進理財產品轉型發展。

　　（三）建立有效防火墻機制，切斷風險傳導途徑

　　一是與自營業務風險隔離。防止違規將表內優良資產置換掉資產池中劣質資產，以保證理財產品的收益率；防止違規轉移內部收益，通過其他渠道盈利填補或墊付理財收益缺口；防止違規關聯交易和利益輸送，防止自營賬戶與理財賬戶或者不同理財賬戶之間不當交易。二是與交易對手風險隔離。三是與合作機構風險隔離。

　　（四）引導理財資金投放到實體經濟、綜合效益較優領域

　　一是推動形成合理的社會融資成本機制。發揮理財價格對金融資源配置的基礎性作用，提高理財資金使用效率，推動銀行商業回報與客戶收益、企業成本合理均衡。二是理財資金投向要符合產業政策導向。商業銀行要恪守服務實體經濟本質，加強理財資金流向管控，嚴控理財資金投向高風險領域或限制性行業，主動與國家宏觀調控和審慎監管政策保持一致。

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