如何寫財務分析報告

時間：2023-12-07 07:33:17 分析報告我要投稿

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如何寫財務分析報告

　　隨著人們自身素質提升，越來越多人會去使用報告，報告具有成文事后性的特點。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編收集整理的如何寫財務分析報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

如何寫財務分析報告

如何寫財務分析報告1

　　切忌胡子眉毛一把抓

　　一個企業主要分析的對象有：

　　1. 人力成本分析

　　人是企業產生效益的主要資源，用人成本也是企業關心的。主要側重于人工效率分析，如何提高人工效率，為企業創造更大效益。

　　2. 主營成本分析

　　主營成本是企業經營的主要成本，也是分析的重點。主要側重于成本利潤率分析，如何降低成本利潤率。

　　3. 專項費用

　　今年新增加的專項費用，比如本期立項的工程、本期開展的活動、本期新產品的研發費用。專項費用分析主要側重于“投入—產出”的分析，企業對新增費用比較關注投入能帶來的.收益，或者投資的回報。

　　4. 其他波動較大費用分析

　　分析原因，提出解決方案。

　　所有事后結果分析，剖析原因的目的是為了更好的發現根本問題，對已經發生事情進行總結反思，所以解決問題的根本點一定是在事前。做費用分析的目的也一定是為了更好的為企業的決策服務。

　　用財務數據說話

　　首先進行總體分析，總體分析是做數據趨勢的判斷，主要方式：

　　一是單一數據的同期比、預算比、或者幾年數據的趨勢分析；

　　二是費用使用效率指標的同期比、預算比等；

　　單一數據的對比分析讓我們對費用的整體情況有個把握，但不管是增加還是降低，每個數據波動都是一個疑問，帶著這個疑問結合指標分析，判斷重點分析對象。

　　然后開始指標分析

　　（1）成本率

　　（2）人工指標

　　人工效率指標一般包括人均收入貢獻、人均利潤貢獻、人均工資、每元工資帶來的收入等。

　　（3）其他成本指標

　　① 材料使用效率指標：單位產品直接材料、單位產品物料消耗、單位產品能源消耗(單位面積能源消耗、日均能耗)、材料損耗率等。

　　② 物品使用效率指標：固定資產周轉率、單位宣傳費帶來的收入、人均辦公用品、單位面積維修費等。

　　對成本使用效率指標的計算幫助我們判斷成本費用趨勢，發現問題點，在明細分析階段剖析問題，提出解決方案。

　　最后是期間費用分析

　　期間費用每個企業基本相同，期間費用主要的分析方法：

　　1、銷售費用

　　評價銷售業績，主要用“投入—產出”分析，如活動費、廣告費、銷售傭金，付出的費用有沒有產生目標效益。

　　2、管理費用

　　評價管理效率，主要對預算對比和同期對比波動大額的費用進行明細分析。

　　3、財務費用

　　評價資金管理成效，主要針對公司業務的特殊性，對pos手續費、匯兌損益和利息支出等進行明細分析。

　　4、人工分析

　　評價人工效率，各期間費用中涉及人工成本單獨作為分析對象，需要人事部門的專業數據分析。

　　編寫費用分析報告

　　1.拋出分析的結論，吸引被報告者的眼球

　　對于分析類的報告，使用者往往最先關注的是分析得出的結論，抓住分析的結論就抓住了報告使用者的眼球。

　　2.用數據對結論加以支持

　　任何財務分析都是在準確無誤的數據支持下完成的，只有具備足夠的數據支持才能使分析的結論讓人信服。

　　3.提出建議對策

　　好的財務分析是為企業服務的，沒有解決方案的分析等于沒有分析，所以財務分析最具有實踐意義的部分就是以專業的角度對分析的問題提出解決的對策。

如何寫財務分析報告2

1、要清楚明白地知道報告閱讀的對象及報告分析的范圍。

　　報告閱讀對象不同，報告的寫作應因人而異。

　　比如，提供給財務部領導可以專業化一些，而提供給其它部門領導尤其對本專業相當陌生的領導的報告則要力求通俗一些；同時提供給不同層次閱讀對象的分析報告，則要求分析人員在寫作時準確把握好報告的框架結構和分析層次，以滿足不同閱讀者的需要。

　　再如，報告分析的范圍若是某一部門或二級公司，分析的內容可以稍細、具體一些；而分析的對象若是整個集團公司，則文字的分析要力求精練，不能對所有問題面面俱到，集中性地抓住幾個重點問題進行分析即可。

　　2、了解讀者對信息的需求，充分領會領導所需要的信息是什么。

　　記得有一次與業務部門領導溝通，他深有感觸地談到：你們給我的財務分析報告，內容很多，寫得也很長，應該說是花了不少心思的。遺憾的是我不需要的信息太多，而我想真正獲得的信息卻太少。寫好財務分析報告的前提是財務分析人員要盡可能地多與領導溝通，捕獲他們“真正了解的信息”。

　　3、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。

　　財務分析報告的框架具體如下：報告目錄重要提示報告摘要具體分析問題重點綜述及相應的改進措施。

　　“報告目錄”告訴閱讀者本報告所分析的內容及所在頁碼；

　　“重要提示”主要是針對本期報告在新增的內容或須加以重大關注的問題事先做出說明，旨在引起領導高度重視；

　　“報告摘要”是對本期報告內容的高度濃縮，一定要言簡意賅，點到為止。

　　無論是“重要提示還是“報告摘要都應在其后標明具體分析所在頁碼，以便領導及時查閱相應分析內容。以上三部分非常必要，其目的是，讓領導們在最短的時間內獲得對報告的整體性認識以及本期報告中將告知的重大事項。

　　“問題重點綜述及相應的改進措施”一方面是對上期報告中問題執行情況的跟蹤匯報，同時對本期報告“具體分析”部分中揭示出的重點問題進行集中闡述，旨在將零散的分析集中化，再一次給領導留下深刻印象。

　　“具體分析”部分，是報告分析的核心內容。“具體分析”部分的寫作如何，關鍵性地決定了本報告的分析質量和檔次。要想使這一部分寫得很精彩，首要的是要有一個好的分析思路。例如：某集團公司下設四個二級公司，且都為制造公司。財務報告的分析思路是：總體指標分析集團總部情況分析各二級公司情況分析；在每一部分里，按本月分析本年累計分析展開；再往下按盈利能力分析銷售情況分析成本控制情況分析展開。如此層層分解，環環相扣，各部分間及每部分內部都存在著緊密的勾稽關系。

　　4、財務分析報告一定要與公司經營業務緊密結合，深刻領會財務數據背后的業務背景，切實揭示業務過程中存在的問題。

　　財務人員在做分析報告時，由于不了解業務，往往閉門造車，并由此陷入就數據論數據的被動局面，得出來的分析結論也就常常令人啼笑皆非。因此，有必要強調的一點是：各種財務數據并不僅僅地通常意義上數字的簡單拼湊和加總。每一個財務數據背后都寓示著非常生動的增減、費用的發生、負債的償還等。財務分析人員通過對業務的了解和明察，并具備對財務數據敏感性的`職業判斷，即可判斷經濟業務發生的合理性、合規性，由此寫出來的分析報告也就能真正為業務部門提供有用的決策信息。財務數據畢竟只是一個中介，因而財務數據為對象的分析報告就數據論數據，報告的重要質量特征“相關性”受挫，對決策的“有用性”自然就難以談起。

　　5、要突出重點，忌泛泛而談。

　　財務狀況分析重在揭露問題，查找原因，提出建議。所以分析內容應當突出當期財務情況的重點，抓住問題的本質，找出影響當期指標變動的主要因素，重點剖析變化較大指標的主、客觀原因。這樣才能客觀、正確地評價、分析企業的當期財務情況，預測企業發展走勢，從而有針對性的提出整改建議和措施。

　　6、要深入剖析，忌淺嘗輒止。

　　我們知道，往往表面良好的指標背后隱藏著個別嚴重的缺點、漏洞和隱患，這就要求我們既不能被表面現象所迷惑，又不能就事論事，而要善于深入調查研究，善于捕捉事物發展變化過程中偶然現象中的必然規律，抱著實事求是的態度，克服“先入為主”的思想。通過對現有大量詳細資料的反復推敲、印證，去粗取精，去偽存真，以得出對企業財務狀況客觀、公正的評價。如，僅指標的對比口徑上，就要深入調查核實，換算其計價、標準、時間、構成、內容等是否具有可比性，沒有可比性的指標之間的對比只能扭屈事物的本來面目，甚至會誤導報告使用者。

　　7、要堅持定期分析與日常分析相結合的原則。

　　年度、季度、月度分析固然重要，但隨著財務決策對信息及時性要求的不斷提高，要求企業能夠及時地分析企業日常的財務狀況、獲利能力、資產管理能力以及企業的未來發展趨勢，甚至要求對財務狀況進行實時分析，因此，在注重定期分析的同時，同樣也要重視日常分析。

　　8、要堅持報表分析與專題分析相結合的原則。

　　企業的狀況財務分析主要從三大報表著手，對企業各期的經濟指標進行分析，編制財務情況說明書。從效果上看，難以面面俱到，實際作用有限。在實際工作中，財務分析往往缺乏與閱讀對象的溝通，缺乏對主要經營事項進行有的放矢的專題分析。因此，企業財務分析報告應圍繞領導和廣大干部職工最關心的熱點問題和實際工作中遇到的新問題來展開，傳遞對領導決策有用的信息，真正起到參謀作用。

　　有些經理只需要知道，你做的財務分析和他心里的賬是不是一樣，若不一樣，差異是什么?有些經理心里的賬和你是一樣的，他只需要你補充他不知道的信息。所以，領導心里都有一本賬，而財務，他的作用就體現在如何與這本賬溝通。很多人煩惱和領導溝通無效，就是因為還深陷在財務的思維里。

如何寫財務分析報告3

　　XXX公司XXX年度分析報告

　　引言(選擇的背景、工作量、預期成果、不足之處)

　　正文

　　一、公司基本情況介紹

　　1、公司的基本信息(包括歷史沿革)

　　2、行業背景(歷史、現狀、未來否則趨勢)及行業地位(結合行業分析報告的內容)

　　3、公司的主要產品或者業務情況

　　4、分析期及近三年的主要會計和業務數據分析(結合公司董事會報告的內容)

　　5、股本變動及股東情況分析

　　6、公司近三年董(包括獨董)、監、高及員工(掌握核心技術或者關鍵技術人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)

　　二、公司治理結構分析

　　1、公司治理的目的、核心

　　2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監事會報告、董事會秘書及證券事務代表制度獨董)

　　3、公司近三年開展的治理活動及其效果

　　4、公司董事長、總經理兩職設置情況(分離或者合一)

　　5、公司及董監高近三年被證監會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況，同時結合主流媒體的相關報道及公司的澄清公告)

　　6、違規擔保、關聯方非經營性資金占用情況

　　7、內部控制制度的自我評價報告及鑒證報告

　　8、履行社會責任報告情況

　　9、公司獨立性分析(是否嚴格實行“五分開”)

　　三、宏觀經濟運行狀況及經濟政策對公司的影響分析

　　1、宏觀經濟運行狀況的影響分析(國際、國內宏觀經濟運行狀況，可以借助統計資料和主流媒體的相關報道)

　　2、宏觀經濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)

　　3、產業政策的影響分析(包括產業結構政策、產業組織政策的影響等等)

　　4、法律、法規的影響分析

　　5、科學技術進步的影響分析(生物技術、材料技術、信息技術、航空航天技術等等的.影響)

　　四、公司的行業地位分析(定位)

　　1、公司行業市場排名

　　2、市場占有率

　　要求:客觀真實、圖文并茂、生動形象

　　五、公司競爭能力及成長能力分析

　　1、競爭能力(競爭優勢)分析

　　體現:資本、技術、管理、人才、成本、資源、區位等等方面

　　方法:SWOT分析

　　PEST分析

　　2、成長能力分析:計算一系列分析成長能力的指標進行比較分析，包括總資產增長率、凈資產增長率、營業收入增長率、營業利潤增長率、凈利潤增長率等等

　　六、財務分析(核心)

　　1、審計報告解讀(關注“非標”意見的審計報告，結合董事會、監事會報告)

　　2、財務指標計算、分析

　　償債能力指標

　　盈利能力指標

　　管理效率指標

　　現金流量指標

　　3、三張報表及附注的分析

　　注意:各種指標的含義、取值大小是相對的不能簡單的堆砌各種指標

　　七、專題分析(包括但不限于)

　　1、重大事項分析

　　重大訴訟仲裁事項

　　重大收購、出售資產事項(決策程序、評估基準日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)

　　2、關聯交易及其分析

　　日常關聯交易、重大關聯交易

　　決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關第三方的獨立報告(評估及審計機構、獨立財務顧問、獨立董事、監事會)、對公司財務狀況及經營成果的影響等等。

　　3、同業競爭問題分析

　　4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)

　　承諾、變更、專項報告、對分析期經營成果的影響等等。

　　5、應收賬款項目分析

　　6、存貨項目分析

　　7、其他

　　八、結論及建議

　　1、存在的問題

　　2、建議措施

　　3、結論性意見

　　功倍的效果。

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