稅費計算與申報實訓報告標準版

時間：2024-10-24 12:26:30 報告我要投稿

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稅費計算與申報實訓報告標準版

　　在現(xiàn)在社會，越來越多的事務都會使用到報告，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。一起來參考報告是怎么寫的吧，以下是小編收集整理的稅費計算與申報實訓報告標準版，希望對大家有所幫助。

稅費計算與申報實訓報告標準版

　　為了了解稅務登記與納稅申報各個環(huán)節(jié)，驗證稅收及稅收管理法律制度，使其提前了解會計工作的范圍，達到人才培養(yǎng)目標的專業(yè)能力，以及提高其對會計工作的勝任能力。同時通過實際手工操作增強對納稅業(yè)務專業(yè)知識的理解和認識，提高會計業(yè)務綜合處理能力，樹立良好的會計意識，系統(tǒng)的掌握納稅業(yè)務核算全過程，熟悉報稅過程，從而提高會計綜合實踐能力。

　　二、實訓時間

　　20xx年x月x日20xx年x月x日

　　三、實訓任務介紹

　　國稅：增值稅，消費稅，企業(yè)所得稅等

　　地方稅：營業(yè)稅，城建稅，房產稅，資源稅等

　　四、實訓內容及過程

　　(1) 增值稅

　　實訓任務：

　　祥鵬股份有限公司為生產性增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅率，20xx年1月生產經營情況如下：

　　(1) 上期未交增值稅為17000元。國內銷售貨物并開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票，詳見增值稅發(fā)票匯總表。

　　(2)進口材料，海關代征了進口環(huán)節(jié)增值稅并取得海關完稅憑證繳款書。從國內市場購進原材料，取得增值稅專用發(fā)票且都經過認證。

　　要求：公司于20xx年2月5日申報納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報的要求計算填列增值稅納稅申報表及其附表。(金額需要四舍五入的保留兩位小數(shù))

　　利用文字及算式表示當期進項稅額、銷項稅額、應納稅額

　　(1)防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票的銷項稅額=15000000*17%=2550000 (詳見專用增值稅發(fā)票匯總表)

　　(2)增值稅海關完稅憑證的抵扣稅額=5000000*17%=850000 (詳見增值稅海關完稅憑證抵扣明細表)

　　(3)本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票的進項稅額

　　=8000000*17%=1360000

　　(詳見認證結果通知書)

　　(4)本期銷項稅額=2550000

　　本期進項稅額=1360000+850000=2210000

　　應納稅額=2550000-2210000=340000

　　(2)消費稅

　　實訓任務：

　　錦蘭煙工業(yè)有限公司20xx年7月銷售華山牌卷煙。根據(jù)背景資料，請代為申報

　　消費稅。(卷煙不含稅銷售單價為20000元/標準箱) 利用文字及算式表示申報結果

　　稅法規(guī)定，甲類卷煙是指每條(200支)銷售價格在70元(含70元)以上的卷煙。

　　即甲類卷煙每標準箱(5萬支)≥17500元 (1)應稅消費品名稱=卷煙稅額=30元/萬支

　　稅率=56%

　　(2)銷售數(shù)量=2.85*5=14.25

　　(詳見出庫單匯總表)

　　銷售額=不含增值稅的銷售額=57000 (詳見增值稅專用發(fā)票匯總表)

　　(3)應納稅額=14.25*30+57000*56%=32347.50(系統(tǒng)自動計算生成)

　　(4)期初未繳稅額=78249.50(已知) 本期繳納前期應納稅額=78249.50 (詳見電子繳稅回單)

　　(5)本期應補(退)稅額=32347.50(系統(tǒng)自動計算生成) 期末未繳稅額=32347.50(系統(tǒng)自動計算生成)

　　(3)資源稅

　　實訓任務：

　　樂遠礦業(yè)有限公司20xx年7月份發(fā)生以下業(yè)務：

　　(1)銷售生產的原煤;銷售自產原煤加工成的洗煤;并以自產原煤用于本礦生活用煤。原煤單位稅額為2元/噸。

　　(2)銷售開采煤礦過程中產生的天然氣。天然氣單位稅額為4元/千立方米。

　　(3)開采并銷售鐵礦石;開采的部分鐵礦石移送入選精礦，并銷售，選礦比為50%。鐵礦石單位稅額為10元/噸。

　　(4)開采銅礦石并銷售，其單位稅額為1.2元/噸。

　　注：鐵屬于黑色金屬，銅屬于有色金屬。

　　根據(jù)該資料按資源類別分別進行網上申報

　　利用文字及算式表示申報結果

　　五、實訓總結及體會

　　總結、收獲及體會：

　　通過這次實訓課，我發(fā)現(xiàn)作為一個專業(yè)的會計人員，了解稅法，了解稅率以及掌握好有關于稅收的知識是很有必要的。稅收是每一個企業(yè)都必須面對的同時也是我們進入社會工作所必然會面對的。只有學好稅法了解每一種稅的稅率和計算方法我們才能更好的將它運用于以后的實際工作中。這次的實訓經歷讓我受益匪淺，這是一個大學生逐步向社會邁進的過程，在這個過程讓我意識到以后的路還很長，我要學習的東西還有很多，我會利用這最后一年的在校時間打好基礎，完善自己，提高能力，成為一名合格的會計人才，迎接更大的挑戰(zhàn)!只有經歷過，才知道其中的滋味，對我而言，可以說通過上會計實訓課，真真切切的讓我了解了什么是會計，讓我對會計的觀點也有了本質的改變，會計不僅僅是一份職業(yè)，更是一份細心+一份耐心+一份責任心=人生價值的詮釋。希望在接下來為期不多的在校學習中，多上會計實訓，以便讓我們能不斷的查漏補缺，這樣更能幫助我們會計專業(yè)的學生學好會計這門課，為走上社會奠定良好的基礎。

　　報稅實訓的難度其實并不是很高但卻要求我們對稅收政策和稅率有好的記憶。同時也要求我們能夠認真的理解每一種稅及每一個公司。只要真正掌握這些知識我們就能很好的運用它。很多時候，當我們對它有了足夠的了解后我們就會發(fā)現(xiàn)它的操作步驟是很機械的。

　　通過這次的實訓不僅僅讓我更加了解稅收有關的內容同時也讓我更加的了解自己。經過這次實訓我更加深刻的了解到學好會計專業(yè)知識的必要性。自己申報過程中的錯誤

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