財務日審工作內容周記

　　[導語：日審是指進一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負責與應收帳核對帳目，保證每日收入核數的真實性，準確性。]

　　酒店日審的工作流程及崗位職責

　　今天主要講一下總結日審的工作流程及崗位職責，希望大家都學習一下。

　　日審的每日工作流程操作

　　1、日審主要工作概托為四個方面：審核、做表、發票的管理、對收銀員的管理。

　　1）將每日帳單收上來，要逐筆跟系統枋對，審核內容包括：

　　（1）所過房費跟住店離店日期一致；

　�。�2）收退押金正確；

　�。�3）各消費單據齊全；

　�。�4）減免單據有相關領導簽字同意；

　�。�5）掛帳帳單有有效簽單人的簽字，并檢查后付是否小單齊全；

　　（6）結帳方式是否正確，如有入錯，及時改正，并告知相關人員以后注意；

　�。�7）客人結帳后所開發票必須與消費金額相符，如有多額度的開發票的'情況，是否收取了手續費。一般情況下杜絕多開額度的發票；

　�。�8）檢查客帳余額是否有問題（系統中借貸總表：昨日余額+今日差額=今日余額），檢查余額表中是否有較長期（超過十天的）示結的帳單，并告知總監。

　�。�9）餐飲帳單是否連號登記，如有間斷，查找原因，避免餐飲有未入帳的帳單。

　　2）審核完畢后編制營業日報表，做收入明細表，并跟總出納核對是否一致。

　　3）發票的管理及購買，隨時注意發票的領用情況，并及時購買，確保酒店發票有夠正常使用。

　　4）收銀員的日常管理與監督。

　　審計員每天工作流程

　　審計員每天上班要做的工作如下:

　　審計每天來8:30分來上班第一要做的事就是去前臺拿昨天每個餐廳和前臺的賬單和夜班打印出來的報表如押金單報表、當日入住退房報表、酒店各營業點匯總等等報表。做好今天的“營業收入日報”， 該報表包括各區域營業收入、餐廳營業收入、客房收入、平均出租率、平均房價、餐廳用餐人數，表內還提供各營業部門的預算比，同期比及月累計完成情況的數據，報送總經理審閱后發至各營業部門領導。

　　做完“營業收入報表”就把賬單分類放好.賬單分為現金買單的、單位賬、信用卡、轉賬單、作廢單等。單位賬和信用卡是還沒有收到錢的要把這些帳單轉給財務部應收會計。

　　每日將總出納做出的現金收入匯總表進行認真核對，凡發現和不合理長短款情況要立即查明原因，及時處理。

　　以下就要先檢查收回來的賬單是否齊全在來做如下要做的報表。餐廳明細報表要做到分出早中晚酒水、人數、各種消費券報表、酒店經理宴請報表等。

　　一：檢查前臺結算單據

　　1、前臺收銀員的結賬報表有無遺漏，各種單據是否齊全。 包括賬單、明細單、訂金收據、發票、支出憑證、雜項單等。

　　2、應逐一核對結賬賬單與報表是否一致。 檢查是否有客人退房前未交的賬單。 打印出當日收取押金匯總表，按房間號與交來的押金單進行核對，檢查是否有遺漏。對每間退房客人的結賬方式進行核對，看與電腦記錄是否一致。 看客人的匯總帳單是否與明細賬單及電腦記錄相符， 打印出酒店當日掛后臺應收賬報表，檢查后臺應收帳單是否齊全，是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規定。

　　3、檢查收銀員為客人所做的“扣減單據”、“支出單據”、“雜費單據”是否準確，合理，簽字權限是否有效。 押金單及支出單據是否有客人簽字。如有客人遺失押金單應讓客人在賬單簽字和身份證復印件注明押金單遺失帳已結清。 扣減單據應有簽字有效人批準。 雜項收入憑證正確填寫原因。收銀員的現金報表是否與報表相一致。

　　4、按標準核對房價是否符合標準，不符合標準的是否有有效人批簽。 每日在電腦中打出當日在店客人房價表，檢查是否有低于酒店價格政策的房價，定價原因及簽字有效人。 檢查免費房是否有簽字有效人批準及批準免費的時間。

　　5、核對前臺雜項收入是否正確。 每日根據客房部送來的客房酒水匯總表進行核對，檢查輸入房間號及項目金額是否準確。減免迷你吧是否有有效人簽字，并統計每日迷你吧買出酒水的明細表和數量。

　　二：檢查餐廳結算單據

　　1、單據是否齊全 ，餐廳賬單、點菜單是否齊全。

　　2、核對賬單、電腦、報表的一致性， 檢查餐廳賬單是否與點菜單明細相符，

　　檢查點菜單是否有改菜未簽字現象， 檢查賬單是否與電腦明細相符， 檢查各班次報表是否與電腦及賬單一致， 檢查賬單發票是否一致，是否有開錯發票或多開的現象，與當日收回的早餐券核對，檢查是否有過期早餐券。

　　3、檢查簽字權限， 折扣是否符合酒店規定，批準人是否有未簽字現象，檢查賬單是否有宴請單并有簽字有效人批準，有無超標現象。 檢查掛客帳賬單及后臺應收帳單是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規定。

　　4、檢查餐廳賬單和入廚單上的菜名和數量對不對，看有沒有收銀收多或收少的現象。如果有這樣的事發生收銀就要按規定罰款。

　　5、檢查作廢賬單有沒有簽字權限人員簽名，還有收銀員有沒有簽名�？醋鲝U賬單和菜名是不是跟報表上的一至。

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