公司借款管理制度

時間：2023-04-22 10:34:59 制度我要投稿

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公司借款管理制度

　　隨著社會一步步向前發展，很多場合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家整理的公司借款管理制度，歡迎閱讀與收藏。

公司借款管理制度

公司借款管理制度1

　　公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？

　　為加強本公司分析核算，規范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、職責

　　1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

　　2、財務部對各項費用票據的'合法性以及費用的預算控制管理負責。

　　二、借款及報銷原則

　　1、借款依據及還款時間要求

　　借款類型借款依據還款時間

　　投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內

　　履約保證金合同復印件合同規定期限

　　租房押金合同復印件合同規定期限

　　差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內

　　其他借款合同復印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內

　　2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

　　3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

　　借款審批權限

　　序列業務審批人業務終審人財務終審人

　　銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理

　　服務（含售前、實施、服務）服務副總

　　運營（含財務、人力行政、市場）總經理

　　各業務部業務部負責人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

　　5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報銷時限

　　（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

　　（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

　　（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業務負責總經理簽字。

　　（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

　　三、差旅費報銷標準

　　1、往返交通費

　　人員類別飛機火車輪船長途汽車

　　總經理經濟艙實報經濟艙實報

　　其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

　　（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經濟艙），須事先經總經理審批同意。

　　（2）公司已經統一為員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

　　（3）同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

　　（4）外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷;超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。

　　2、住宿費

　　（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

　　（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

　　（3）住宿發票必須真實并且帶有當地稅務或財政監制章（沒有稅務或財政監制章的住宿發票或收據無效）。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

　　3、出差伙食補助

　　（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送）

　　票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。并且發票必須是當年發票。

　　（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

　　4、票據規范要求

　　原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

　　（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

　　（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　　（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。

　　（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。

　　（5）發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效;

　　（6）財務部有查驗票據真偽的義務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

　　（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。

　　（8）外包付款取得發票為地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。

　　5、報銷單據填寫規范

　　（1）報銷單據選擇：參照網上報銷系統（網址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

　　（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

　　（3）大寫數字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　　（4）報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

　　（5）如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。

　　（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。

　　（7）出差過程中發生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

　　6、其他相關規定

　　（1）出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數后減一。

　　（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

　　（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。

　　（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑并查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用;如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。

　　（6）票據超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

　　（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）

　　（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，并執行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復印）

　　集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然后報財務經理審批即可，否則不予報銷。

　　（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等。

　　本制度自公布下發之日起執行，解釋權歸財務部。

公司借款管理制度2

　　第一條為進一步完善和加強財務管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；

　　1、差旅費借款;

　　2、零星購物借款;

　　3、其他臨時性借款。

　　第三條因公出差借款程序；

　　1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;

　　2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

　　3、到財務部辦理借款手續。

　　第四條零星購物借款程序；

　　1、由需用部門做出書面申請;

　　2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;

　　3、采購人員到財務部辦理借款手續。

　　第五條借款限額及規定；

　　1、借款有額度控制，借款統一由總經理審批;

　　2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節輕重追究責任。

　　3、除小額、零星采購以現金支付外，原則上以銀行方式結算。

　　第六條暫借款還款、費用報銷時間的規定

　　1、借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

　　2、市內業務招待費、零星采購等報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。

　　3、借款人員應按規定及時報銷或還款，第二次預借款須結清上筆借款方可。

　　4、報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部將向其發出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者，除總經理特批外，財務部有權在該員工的`工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

　　第七條報銷基本流程圖及規定；

　　1、取得合法的原始發票；報銷原則上必須取得正式合法之原始發票，避免取得非正規發票。

　　2、報銷基本流程；

　　填寫報銷單據

　　財務部審核

　　分管領導復審

　　總經理批準

　　出納

　　付款

　　第八條本辦法由公司財務部解釋，自20xx年 8月16日起施行。

公司借款管理制度3

　　為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

　　一、借款條件：

　　公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。

　　二、借款原則：

　　實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

　　四、還款期限

　　1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

　　2、借款人處理完業務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。

　　3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

　　4、備用金借款結算時間為一月。

　　五、借款定額

　　各部門因業務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的'10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

　　六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

　　七、其他借款

　　公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。

　　八、財務監督

　　財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

公司借款管理制度4

　　為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。

　　一、借款；借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。

　　1、現金借款；借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字。現金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下：

　　2、票據借款；票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下；

　　二、報銷

　　1、通訊費及市內交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的'移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

　　流程圖；

　　表格；

　　部門指定人部門指定人部門指定人

　　行政部市場部voip事業部

　　人力資源部寬帶社區部客戶服務中心

　　財務會計部大客戶部管理信息部

　　工程建設維護中心網絡規劃管理部

　　2、他費用的報銷；公司各部門為經營或管理而取得正規單據后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據，并進行分類，將同一事項的單據歸集并編制報銷單，經部門經理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下；

　　3、物資采購的報銷；

　　三、財會部對外辦工時間；凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理;現金及票據借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。

　　對外辦公時間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周五am9；00-12；00

　　報銷時間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明

公司借款管理制度5

　　人力資源顧問公司借款管理辦法實施細則

　　一、目的

　　為加強公司資金管理，加快公司資金周轉速度，規范公司借款審批手續，督促借款及時歸還，特制訂本辦法。

　　二、適用范圍

　　本辦法適用于公司各部門及各分公司。

　　三、借款原則

　　1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜，采用直接報銷形式。

　　2、凡有借款未結清的，不得再行借款。

　　3、普通員工當日單筆現金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。

　　4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。

　　5、同一事項借款不得拆分借款。

　　四、借款方式

　　1、借款按支付方式可分為現金借款與支票借款。

　　2、現金借款的.支出范圍限差旅費、勞務費。大額現金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財務部聯系，以便財務人員事先從銀行提取所需款項。

　　3、支票借款主要用于購置固定資產、支付印刷費、物流費、房租、物業、水電費等商務性借支行為。

　　4、為加強現金管理、控制現金支出，除了必須使用現金的事項外，原則上其他事項均需采取支票轉帳方式支付。

　　五、還款規定

　　1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內還清。

　　2、差旅費借款按以下規定辦理

　　a、借款人當月返回公司的，必須在返回公司后當月內銷帳。

　　b、當月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由，并于返回公司后及時銷帳。

　　c、公司派出的長期出差人員借支差旅費的，每月將報銷單據寄回公司，委托部門相關人員辦理手續。

　　3、如借款確需延長還款周期，應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。

　　六、還款方式

　　1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。

　　2、現金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的，以現金將余額部分還清，并由財務人員開具收據結清借款人的欠款。

　　七、未及時還款處理方式

　　財務部門每月出具欠款統計表，對欠款長達1個月以上的(含1個月)，發送欠款催繳通知書，催促欠款人在規定時間內(7日之內)還清欠款;限期內未歸還者，由財務部通知人力資源部執行扣款對定，將于當月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。

　　八、審批人責任

　　借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責，并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。

　　九、本辦法由公司財務部負責解釋。

　　十、本辦法自自公布之日起開始執行，原公司有關借款的管理規定廢止.

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