報銷管理制度（通用20篇）

　　在不斷進步的時代，接觸到制度的地方越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家收集的報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　報銷管理制度 篇1

　　1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。

　　2、教職員工應充分利用現代通訊網絡技術辦理外地公務，盡量控制公務出差，縮短出差時間，減少出差次數。確需因公務出差須經分管校領導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。

　　3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據實報銷，住宿費限額憑據報銷，伙食補助費、市內交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。

　　4、住宿費報銷辦法

　　①住宿費限額控制標準：直轄市、省會城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標準的須經校長批準，然后據實報銷。

　　②出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。

　　③出差人員由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

　　④學校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執行。

　　5、交通費報銷辦法

　　①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據實報銷。出差人員未經校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

　　②出差期間市內交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

　　③到外地參加會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內交通費。

　　④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報市內交通費。

　　⑤乘坐火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內)的10%計發個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內)的30%計發個人補助費。

　　⑥經批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據實報銷。

　　6、出差人員的伙食費補助辦法

　　①縣城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。

　　②經學校研究，校長同意參加各種短期學習的培訓人員，不分區域，學習期間每人每天補助生活費8元。

　　③小專業學生外出培訓和學生實習就業的帶隊駐點教師，往返培訓點和實習就業點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業單位聯系解決。

　　7、出差人員通訊費補助辦法

　　①本市內出差不補通訊費，本市外省內出差每天補助15元，省外每天補助25元。

　　②參加各種短期學習和培訓的人員，除補助往返學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。

　　8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發繞道期間的出差伙食補助費、市內交通費和通訊補助費。

　　9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。

　　10、外出處理公務確需開支公關費用的，必須事前報校長批準，然后憑據在相關專項經費中報銷。

　　報銷管理制度 篇2

　　一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付，未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。

　　二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。

　　三、臨時性小額現金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。

　　四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。

　　五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。

　　一、本制度從二0二0年一月一日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。

　　報銷管理制度 篇3

　　1.持卡人辦理公務卡消費支出業務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。

　　2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。

　　3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續。

　　4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。

　　5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計核算辦法登記入賬。

　　6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

　　7.持卡人發生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續，并通知發卡行及時維護公務卡管理系統。

　　報銷管理制度 篇4

　　一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。

　　二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。

　　三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。

　　四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。

　　五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。

　　七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

　　八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。

　　報銷管理制度 篇5

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

　　等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　報銷管理制度 篇6

　　為了更好地調動業務人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況.特作部份適當調整，修定本辦法.從頻布之日起生效.原規定同時廢止

　　一、費用開支范圍和標準

　　1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則。

　　2、開支范圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制

　　3、執行標準：

　　(1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

　　(2)十堰市區以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

　　(3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

　　(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數。

　　(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標.不能先斬后奏

　　二、辦理程序及報銷辦法

　　1、省內(不含十堰城區)、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。

　　2、財務審核人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后報銷差旅費。

　　3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見后方可報銷。

　　4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。

　　5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領導特批)，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

　　6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

　　7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

　　三、其他規定

　　1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，并由公司領導簽署核準金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序(原始單據注明：單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。

　　2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作為核銷費用的依據。

　　3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務核銷。

　　4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

　　5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次。

　　6、售后服務出差補助比照上述標準同級執行(發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。

　　四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

　　報銷管理制度 篇7

　　為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》，《中小學財務制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有市或縣級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內，購買時提供提供定額發票的需用發票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍；手工填寫的發票財務部門不得給予報銷。

　　5、臨時工工資等的發放，由總務處編制工資表，按人員造冊，注明標準、時間，并須相關人員簽字。臨時工工資、農民工勞務費等統一由總務處按照標準編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學校臨時工工資每學期結報一次。

　　6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

　　7、因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經縣級以上主管領導批準），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

　　二、現金銀行結算的要求

　　現金結算的注意事項

　　1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

　　2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現金結算，辦理轉帳結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

　　3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學校會計室有現金時再按規定結算。

　　4、報銷時間規定：學校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續齊全已經審核和批報的票據，周五學校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　　三、往來帳款結算的要求

　　1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責人簽字，并報校長審核批準。

　　2、零星購物所借備用金，應于購物后一周內到會計室結帳。

　　3、在規定期限內未結清借款的，由會計室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行正職校長“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結算。

　　（二）財務報銷基本手續及要求

　　1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須保管簽收，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

　　2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，并經分管財務的校長審核后報校長審批。

　　3、報銷多張定額發票、事業收據時，經辦人需填寫“發票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，票據中經辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發票。

　　6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現金轉交學校出納會計，出納會計收到現金必須當日兌付，做到現金不截留，不挪作他用。

　　（三）相關業務報銷手續及要求

　　1、紅十字互助金，特困生減免等均由學校紅十字理事會根據上級關規定辦理，政教處監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由政教處及紅十字理事會根據學校有關規定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發放。

　　2、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發50%，直至小孩14周歲。由學校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發放。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務處根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他費學校工會根據有關規定辦理。

　　4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務處部門負責考核并按學期造冊，報校長室審批后到學校會計室報銷。

　　5、因學校教育教學工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人在月底前填寫《物資采購申請單》，分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續經上級主管部門同意后，統一由學校總務處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經校務會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統一歸口縣勤工儉學公司）。

　　6、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統一由學校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

　　7、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執行，一律由總務處辦理好采購手續，憑采購單經校長簽批后到學校會計室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同采購單和固定資產入庫單，經校長簽批后至會計室辦理結算手續；凡部門預算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準后，按歸口性質交總務處辦理采購，并辦理固定資產入庫手續，最后持簽批后的發票、《物資采購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結算。

　　8、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教導處調度課務，填制出差通知單。

　　（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、部門負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　　（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標準為：縣區0元，市區內12元，特定地區20元（特定地區是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；

　　（4）工作人員出差期間，每人每天發市內交通費3元，包干使用，不再報銷市內交通費，當天往還的，可加發一天的市內交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內交通費，出租車發票一律不予報銷；

　　（5）“差旅費報銷單”先經分管財務的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》）職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，會計室有權拒付。

　　9、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

　　（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

　　①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規定憑據限額報銷，學費、培訓費等開支，憑據全額報銷，

　　②、縣內不發伙食費補助，

　　③教師繼續教育和職稱學習費用自理。

　　（2）教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。

　　10、招待費：

　　學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準，所有接待都必須由接待經辦人填制《公務接待審批單》報校長批準，辦理招待費結算時附后。招待費報支時，必須具批準后的《岡上小學公務接待審批單》、發票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續的，不支付招待費用。校內安排的工作餐由后勤校長根據需求審定統一安排，總務處承辦并負責定期結報。

　　11、校內零星維修和綠化等項目歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。所有零工在結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票方可辦理報銷手續，

　　12、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得超過工程預算的80%。

　　13學生講義、學校行政打印：

　　講義由教務處主任簽準，經過校長辦后到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發票經總務處核價后（總務處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，復印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標準執行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結算。

　　14、學校公務用車、用煙費：

　　（1）學校公務用車權由校長室決定，校長辦公室負責安排。校長辦根據用車人數和性質安排車型，用車前辦公室根據實際需要填寫“岡上小學公務用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標準暫定為縣市內：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的為250元，以上均為含稅價]。結報時車主需提供地稅的正規稅票和《岡上小學公務用車派單》（需一票一單）發票經校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結算。

　　（2）學校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結報時需提供《岡上小學來客接待用煙清單》，結報時要把用煙清單作為附件結報。

　　（3）辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制，不得私用公報，并做到按月結報。

　　15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規定納入績效工資計算，學校在公務費內不再列支。

　　16、當年各類票據的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準后，方可報銷。

　　17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。

　　18、本制度20xx年xx月xx日修訂，自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準。

　　報銷管理制度 篇8

　　一、目的

　　為保證公司正常的財務報銷運作，規范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。

　　二、范圍

　　公司全體員工

　　三、職責

　　1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；

　　2、財務部負責復核相關申請，發放相應款項，處理發票等單據；

　　3、人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善；

　　四、程序

　　1、個人借支及報銷

　　2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據，經部門主管批復后報財務部審核；

　　2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；

　　2.3.報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行；

　　2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準；

　　2.5.個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內，逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋，并辦理續期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

　　2.6.員工離開公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發現有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門主管負責追索；

　　2.7.暫借經費嚴格執行“一事一借，前清后借”的原則；

　　2、國內出差

　　2.1.出差規定

　　2.1.1公出人員應經部門主管同意，并提供書面出差計劃；

　　2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。

　　2.1.3如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經部門主管批準后交財務部審批及領取；

　　2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；

　　2.1.5出差員工完成任務后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；

　　2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續，逗留期間所產生之費用自行負擔；

　　2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；

　　2.1.8出差費用應在返回后一周內憑發票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷。

　　2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

　　a、出差地、日程、目的地；

　　b、出差處理事項；

　　c、出差條件及意見；

　　2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

　　2.2.交通工具

　　2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；

　　2.2.2員工在本市辦理公務，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

　　2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

　　2.2.4在以下情況可以使用計程車：

　　a、時間緊急；

　　b、攜大量現款；

　　c、有客戶陪同；

　　d、無簡易交通之地段或無班車情況。

　　2.2.5交通費用實報實銷。

　　2.3通信費用

　　2.3.1公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用（參閱《財務報銷費用細則》）；

　　2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的費用；

　　2.3.3嚴禁營私舞弊行為，一經發現取消其通信費用報銷資格；

　　2.3.4通信費用應及時申報，隔月作廢。

　　2.4住宿費用

　　2.4.1根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：

　　2.4.2行政級別分為經理和員工；

　　2.4.3地區分為

　　a類消費區（深圳、北京、上海）

　　b類消費區（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）

　　c類消費區（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

　　2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；

　　2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；

　　2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選；

　　2.4.7如陪同客戶同行，經主管批準后可與客戶住同一酒店。

　　2.5應酬費用報銷規定及膳食補助

　　2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

　　2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實際出差時間算，中午12時至夜里12時出差的按半天算；

　　2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實際情況計算；

　　2.5.4本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19：00以后）按餐費標準補助誤餐費。

　　2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；

　　2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

　　3、國外出差

　　3.1出差規定

　　3.1.1所有國外出差均需報請總經理批準；

　　3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；

　　3.1.3一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準；

　　3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；

　　3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

　　3.2交通工具：

　　3.2.1一律經濟客位，總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位；

　　3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷為原則；

　　3.2.3乘坐國外航線之旅費，應以旅行社發票為原始憑證。市內往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站。總經理以上可自行選擇。

　　3.3臨時費用：

　　3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷；

　　3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷；

　　3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；

　　3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

　　3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：

　　五、相關文件：

　　1、財務報銷制度實施細則

　　2.財務審批授權表規定

　　報銷管理制度 篇9

　　一、差旅原則

　　1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

　　2.因公出差享受差旅費用報銷。

　　3.凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準后方可離院。

　　4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷，住宿費限額憑票據報銷。

　　5.因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。

　　二、差旅報銷標準

　　1.所有差旅報銷必須使用規范票據，否則不予報銷。

　　2.交通費一律據實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據文件要求予以報銷）。

　　3、中途伙食補助：鄉級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。

　　4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。

　　5.職工多人同去同一目的地，市內交通費據實報銷，不按人頭重復計算。

　　6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

　　7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

　　8.所有外出學習憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

　　9.到平涼市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執行。

　　10.因職務評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，原則上不報銷任何費用。

　　11.出差回后一周內報銷，出差時需攜帶公務員卡，每次填一張差旅單，經院長簽字后報銷。

　　12.自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過院長同意的，安全自己負責。

　　13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規定執行。

　　14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

　　三、住宿費報銷標準

　　1、縣級（四類地區、三類地區）出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

　　2.市級（二類地區）按最高限額每天310元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

　　3.省級（一類地區）按最高限額每天330元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

　　四、報銷程序：

　　由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據及文件通知，由分管領導簽字后，再由校長審批簽字后到財務處報銷。

　　五、說明：

　　1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

　　2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務。

　　3、此制度從2015年1月1日執行。

　　報銷管理制度 篇10

　　為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際情況，特制定本辦法。

　　一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準

　　出差人員交通費實行按乘坐標準憑據報銷；住宿費實行限額內憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數計發；通訊費憑據按實報銷。

　　二、交通費開支辦法

　　1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。

　　2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。

　　3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批準方可乘坐飛機。

　　4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。

　　5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。

　　6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽字同意，否則不予報銷。

　　三、市內交通費包干辦法

　　1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包干使用，不再憑據報銷市內交通費。

　　2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經審批人批準后可乘坐出租車。凡發生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法，憑據報銷。

　　3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包干，憑據報銷；原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。

　　四、住宿費開支辦法

　　1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。

　　2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。

　　3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。

　　4、員工外出開會，由會議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷住宿費。

　　5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。

　　6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

　　7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽批同意，否則不予報銷。

　　五、出差人員的伙食補助

　　1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。

　　2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。

　　3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。

　　六、項目建設期間的生活補助費

　　在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經總經理批準后執行。

　　七、出差審批和差旅費報銷審批流程

　　1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的簽批手續按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執行。

　　2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序批準后，到財務部門預借差旅費。

　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。

　　八、差旅費管理

　　(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。

　　公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　(二)加強差旅費核銷管理。

　　1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部不予報銷，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。

　　(三)加強原始憑證的審核。

　　1、原始憑證應具備的內容：

　　(1)、憑證名稱；

　　(2)、填制憑證的日期；

　　(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

　　(4)、經辦人的簽名或蓋單；

　　(5)、接受憑證的單位名稱；

　　(6)、經濟業務的內容；

　　(7)、數量、單價和金額；

　　(8)、各種的發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款

　　業務的要加蓋本單位財務專用單。

　　2、對原始憑證的技術性要求：

　　(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　(4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

　　九、差旅費的核算

　　差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。

　　十、報告與監督檢查

　　差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規定執行。

　　十一、其他

　　1、本辦法經總經理批準，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執行。

　　2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。

　　報銷管理制度 篇11

　　1、目的

　　為了規范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務管理水平，規范公司的報銷票據的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　公司各科室因公事項而發生的付款（借款）支出，以及發生的各項報銷（核銷）費用的票據。

　　3、職責和權限

　　3.1職責

　　3.1.1票據報銷（核銷）科室負責對票據合法性、真實性進行審核，提供的票據所發生的經濟業務必須真實存在，并符合《中華人民共和國發票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規定。

　　3.1.2財務科負責審核業務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的'金額與合同載明應付金額的一致性；以及依據本規定審核業務票據合理性、合法性、真實性、有效性。

　　3.2權限

　　3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業務科室負責人負責初步審核本科室員工發生的付款（借款）業務或報銷（核銷）業務票據的真實性、合理性及合法性。

　　3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業務科室主管副總負責審核所轄系統發生的付款（借款）業務合理性；負責審核所轄系統發生各項費用的合理性。

　　3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業務的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內容是否相符、手續及相關單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據內容合理性、合法性。

　　3.2.4總經理負責初步審批。

　　3.2.5董事長負責最終審批。

　　4、程序與要求

　　4.1付款（借款）業務程序與要求

　　4.1.1付款（借款）業務程序

　　4.1.1.1付款（借款）業務使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。

　　4.1.1.2財務人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務科長審核。

　　4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經辦人向公司總經理和董事長申請簽批。

　　4.1.1.4經辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現金支付。

　　4.1.2借款管理要求

　　4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網上銀行劃款等形式），并且規定在事件結束的30日內報銷。

　　4.1.2.2原則上執行“前款不清，后款不借”的規定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結清的而且是無正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時，財務科長應要求其提供未及時結清借款的書面說明，并經科室主管副總簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。

　　4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款余額情況表發給各業務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結清借款并且理由不充分的，由財務科長將季度核銷情況發送辦公室績效考核負責人。

　　4.2備用金管理程序與要求

　　4.2.1備用金申請與審批

　　4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經過申請人所在業務科室負責人、業務科室副總簽字審批后交付總經理審批，總經理審批后交由財務科長；財務科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯，審批后申請使用科室及財務科室各存一聯。

　　4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。

　　4.2.2備用金使用要求

　　4.2.2.1備用金只用于經審批的使用范圍內日常的現金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現金支付的日常活動，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科長請示，批示后方可使用。

　　4.2.2.2備用金使用情況的評估

　　財務科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續，交付財務科備案；對不符合規定用途使用的備用金公司統一收回，不再發放使用。

　　4.3票據報銷（核銷）程序與要求

　　4.3.1票據報銷（核銷）程序

　　4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務科長。

　　4.3.1.2財務科長根據公司相關管理制度，及財稅法律法規審核票據合理合法性，將具有資金支付業務的票據交給經辦人，由經辦人交總經理及董事長簽字審批后，交財務出納。

　　4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現金支付。

　　4.3.2票據報銷（核銷）要求

　　4.3.2.1通用要求

　　4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經營管理活動，核銷票據的內容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內容事項與核銷票據種類必須相符。

　　4.3.2.1.2報銷票據的內容應與業務管理緊密相連，取得發票前，應從業務合理性角度審核報銷事由的合理性。

　　4.3.2.1.3取得的發票及其附件均需加蓋開票單位的發票專用章，根據《國家稅務總局公告2011年第7號》文件規定2012年1月1日起，必須使用新版的發票專用章及樣式。

　　4.3.2.2具體要求

　　4.3.2.2.1差旅費

　　差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據，需要有科室領導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據不予報銷，財務科長對于業務科室提交的報銷（核銷）票據，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發票專用章，要求住宿單位發票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區的交通費票據地點相同，財務科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節輕重予以處罰。

　　4.3.2.2.2交通費

　　可報銷發票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務科長應嚴格審核業務科室發生的交通費票據，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發生費用的原因并經主管副總審核，對于不合法票據和沒有相關職能科室確認簽字的票據，財務科室不予受理。

　　4.3.2.2.3通訊費

　　可報銷發票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。

　　發票報銷規定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。

　　報銷標準：

　　1、公司總經理、副總經理、血源管理科科長每月補助話費150元；

　　2、辦公室主任每月補助話費120元；

　　3、各科室負責人每月補助話費100元；

　　4、營銷外勤人員每月補助話費80元。

　　4.3.2.2.4辦公費

　　可報銷發票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發票欄無法列示時，必須附上稅控系統開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發票專用章。辦公費發票名頭應為商品零售業發票，發票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關的通訊設備公司。

　　4.3.2.2.5會議費

　　資質要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質，即該單位的營業范圍有舉辦會議一項。

　　可報銷發票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業發票，項目欄填寫“會議費或會務費”。

　　須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業務洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關資料等信息，會議費發票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。

　　4.3.2.2.6勞保用品

　　可報銷發票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規發票。開具發票的單位必須具有勞保用品的銷售資質。

　　4.3.2.2.7廣告費

　　可報銷發票種類：必須是廣告制作公司或者是發布廣告的媒體單位開具的發票。須提供與開票單位（只限發布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協議；開票單位的營業執照復印件；證明已通過媒體傳播的相關材料，如發布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。

　　4.3.2.2.8咨詢費

　　可報銷發票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務業發票。

　　須提供與咨詢服務機構簽訂的咨詢合同或協議，在協議規定的期限結束后提供咨詢結論。

　　4.3.2.2.9招待費

　　可報銷發票種類：餐飲費發票等等。

　　4.3.2.3原則上不予報銷的票據

　　4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質性事實除外）。

　　4.3.2.3.2醫藥費支出、醫療費用。

　　4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發票。

　　4.3.2.3.4發票摘要欄注明“禮品”等字樣內容的。

　　4.3.2.3.5未納入預算管理的事業單位開具的“行政事業單位收款收據”。

　　4.3.2.3.6與生產經營無關的其他支出。

　　5、支持性文件

　　5.1相關表單見附件

　　5.1.1《付款（借款）申請單》

　　5.1.2《備用金使用申請單》

　　5.1.3《費用憑證報銷單》

　　5.1.4《差旅費報銷單》

　　報銷管理制度 篇12

　　一、經費支出項目

　　我局經費支出除按規定制表發放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。

　　(一)經常性支出項目

　　1.測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5.房租費：指經批準臨時發生的房屋租賃費用。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發生的費用。

　　8.生產測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業務專用耗材料等。

　　9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。

　　10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監測水文站設備看護費。

　　11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發生的勞務費。

　　12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網絡費等。

　　13.購置費：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設備儀器購置。

　　14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質監測費：主要包括水質業務費和取樣費。業務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他：除以上所列項目外，經審批準予報銷的其他費用。

　　(二)非經常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執行，單獨列報。

　　二、經費支出報銷票據要求

　　(一)需要提供正規發票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規發票單據。水文(位)站發生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用)，應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條，并到稅務部門開取正規發票。

　　(二)需要填列自制憑據的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據。

　　(三)憑證粘貼及附件要求原始單據按經費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字；非經常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經濟合同的，應附相應合同(協議)；金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。

　　(一)報表審核意見程序

　　1.機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務人員審核其規范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進行核對，注明本期的發生額和本期余額。如發現支出不合理、單據不合規等，不與報銷。數據不一致的，必須當期核實。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經費收支情況

　　(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入；

　　(2)經費支出合計=報銷數額+上交款；

　　(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月經費支出合計；本月經費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。

　　2.經費支出報銷核轉程序

　　(1)測站報表，報銷金額由測站填列；核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。

　　3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

　　報銷管理制度 篇13

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。

　　第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。

　　第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

　　報銷管理制度 篇14

　　為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：

　　一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。

　　二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。

　　三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。

　　四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。

　　五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。

　　六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

　　八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。

　　十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

　　報銷管理制度 篇15

　　一、 目的

　　為完善公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

　　三、 出差費用報銷標準

　　一) 交通費

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實際發生金額為準報銷。

　　二) 伙食費

　　出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。

　　三) 住宿費

　　出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。

　　四) 招待費

　　以實際發生金額報銷，并且需項目經理提前向總經理進行招待申請，并簽字確認方可進行招待行為。

　　四、 出差報銷票據要求

　　一) 所有票據原則上要求必須為國家稅務部門監制的正式發票，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。

　　二) 交通費發票必須是注明時間地點的機器打印的發票。確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額、時間及地點。

　　三) 伙食費及住宿費發票必須是真實的發票，確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額，進行報銷。

　　四) 招待費的發票同上述情況一樣，需由項目經理簽字后憑票報銷。

　　五) 費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

　　五、 其他

　　一) 本制度自發布之日起生效。

　　二) 本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。

　　x有限公司

　　20xx年x月x日

　　報銷管理制度 篇16

　　一、目的

　　為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經營成本，規范費用報銷管理流程，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于出差人員

　　三、出差申請程序

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預算金額;

　　2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;

　　3、如遇到緊急情況，由部門負責人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準。

　　4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預訂到價格經濟實惠的機票或酒店。

　　四、出差批準權限

　　1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準后，方可出差。

　　2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經理批準。

　　五、借款及還款

　　1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務部辦理借款;

　　2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預計還款報銷日期等相關內容，交部門主管及人力資源及行政部批準后，方可以向財務部借款。

　　3、借款金額達1000元以上的，需詳細注明每筆借款的原因及用途。

　　4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請;

　　5、出差前所借的費用，必須在出差返回后7個工作日內報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關的發票，并詳細注明每筆費用發生的原因，經部門主管及人力資源部審核后到財務部報銷;

　　六、出差類別及報銷標準

　　在執行過程中，若有沖突，人力資源部有權根據實際情況進行修訂; 本制度由總經理批準后生效執行。

　　報銷管理制度 篇17

　　第一條為保障公司各項出差工作正常有序，明確出差費用報銷的程序和標準，特制定本制度。

　　第二章費用報銷審批

　　第二條差旅費用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經理（主任）簽字后，按公司報銷流程審批。

　　第三條公司部門經理（主任）本人出差報銷須上級批準后按公司報銷流程審批；公司各副總經理本人出差報銷必須經總經理批準后按公司報銷流程審批。

　　第三章差旅費開支

　　第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。

　　第五條差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

　　第六條公司員工出差，須先行確定地點、任務、天數、人數及費用預算，以保證差旅費在年度預算定額內節約使用。出差天數在一天以內的，由部門經理（主任）批準，超過此期限的，報公司分管領導批準。

　　第七條出差地區劃分為一般地區與特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數按自然天數計算（出發、返回當日均算）。

　　第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標準（見表一）乘坐，特殊情況不宜執行上述標準時，應由公司總經理簽批。

　　第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續乘車超過10小時的，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的20％給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的20％補貼；購買軟座票者不給補貼。）

　　第十條出差人員按規定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應張數票據在100元以內據實報銷。

　　第十一條總經理及副總出差，各項費用實報實銷。出差人員住宿費在規定標準（見表二）以內部分，按住宿發票實報實銷，超過標準的部分由本人自負；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內20元/日，省外50元/日，特殊地區100元/日的標準補貼。

　　第十二條公司員工與公司領導共同出差，財務部將視具體情況確定報銷標準；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

　　第十三條員工外地出差發生的宴請費，原則上按公司業務招待管理辦法于出差前申請，特殊情況應按審批權限事先口頭請示，回單位后補辦手續。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

　　第十四條員工出差發生的文印費，信用卡異地提現手續費等雜費支出按發票據實報銷。

　　第十五條公司員工在本市區內公出辦事，只報銷市區公交費用。

　　第十六條出差人員預借差旅費，應填寫“出差借款單”；若申請出差時宴請費的，還應同時附上“招待費用審批單”，經出差人員所屬部門經理（主任）審核簽字后，送財務部審核、財務總監審批。審批后辦理借款手續。

　　第十七條出差人員返回后，應在七日內到財務部辦理報銷手續，超過時間原則上不予報銷，特殊情況需說明原因。

　　第十八條每月會計核算部要對各部門和事業部、子公司的出差費用進行統計，實行獨立核算。

　　第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

　　本制度由辦公室主任審核，總經理批準后執行。

　　本制度從2010年12月1日開始生效。

　　報銷管理制度 篇18

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱（龍灣區河天鎮第一小學）、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。

　　4、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

　　二、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到總務處辦理結算。

　　（二）財務報銷基本手續及要求

　　1、教職工到總務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

　　2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務主任復核，校長審批。

　　3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　（三）具體業務報銷手續及要求

　　1、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務處報銷。

　　2、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。

　　（2）出差人回校后一周內需到總務處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、報賬員審核，總務主任復核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。；

　　（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發票一律不予報銷；

　　（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據上級有關文件按標準據實報銷。

　　（5）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務處報銷。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務處可不予辦理；

　　（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。

　　3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

　　（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。

　　（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。

　　報銷管理制度 篇19

　　一、差旅費報銷

　　出差人員的差旅費按上級財務部門規定報銷，凡不符合上級要求的經費自負。

　　二、差旅費標準

　　1、根據上級有關文件規定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經校長特別批準，方可乘飛機出差。

　　2、出租車費標準：每次出差最高報60元。

　　3、住宿費標準：

　　（1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實報銷，實際住宿費超過規定限額標準部分個人自負。

　　（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數，其單數人員住宿費可按不超過上述規定限額標準兩倍內憑據報銷，超過部分個人自負。

　　（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷。

　　4、餐費補貼標準：

　　（1）出差伙食補助費，以住宿費票據為憑，按自然天數計算，市區內沒有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。

　　（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。

　　（3）具有會議性質或伙食非自理的培訓學習班不發伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發伙食補助費。

　　5、報銷程序

　　（1）報銷人員到本校區總務處，憑領導批準出差的申請單和文件，領取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據；

　　（2）校區總務處審核并存校區總務處；

　　（3）校財務人員每周約定一個時間，到各校區審核報銷憑證，若發現有財務問題，在校區更改；

　　（4）校長簽字：由財務人員統一將差旅費交校長簽字；

　　（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經費，打入教師的溫州銀行卡內。

　　6、經費管理

　　（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；

　　（2）財務人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。

　　xx小學

　　xxxx年xx月xx日

　　報銷管理制度 篇20

　　為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《中小學財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，“白條”不得報銷。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

　　4、報銷憑證需說明用途、有經辦人、證明人或實物驗收人，并有單位審批人簽署意見；

　　5、1000元以上的款項要以轉帳支付。

　　6、差旅費報銷按《行政事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。

　　7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區教育系統公務接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。

　　8、工作餐報銷：

　　（1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規定的人均30元。

　　（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規定，由總務處統一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發票，在學校基本戶報銷，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。

　　9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經費，由組織者提出專項經費方案，報校長辦公會議研究后實施。

xx小學

　　xxxx年xx月xx日

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