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內部控制工作實施方案（精選11篇）
編寫工作方案的人需要有高瞻遠矚的眼光，深思熟慮的判斷。當公司計劃開展某項工作的時候，通常我們需要先寫多份工作方案以便領導參考決策，現在你是否對工作方案一籌莫展呢？以下是小編整理的內部控制工作實施方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內部控制工作實施方案 1
按照財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號，以下簡稱《指導意見》)和山東省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(魯財會〔20xx〕24號)要求，行政事業單位(以下簡稱單位)應于20xx年底前完成內部控制的建立與實施工作。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業單位開展內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環節，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業務層面各類經濟業務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的`業務。
(三)堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
(一)組織動員。各區市、各部門(單位)應于20xx年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
在行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等)，并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各區市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。
(四)總結經驗。各區市應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門(含下屬單位)應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告�？偨Y報告主要包括本地區(部門)、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
四、有關要求
(一)強化組織領導。各區市、各部門(單位)要切實加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(部門)單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監督檢查。各單位應按照本通知規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區市、各部門應加強對本地區、本部門(單位)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各區市、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經驗交流會、現場工作會等，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。
內部控制工作實施方案 2
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
一、工作內容
財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》明確規定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動風險進行防范和管控。
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內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規范，我們的控制目標為：
1.經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。
2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
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內部控制規范實施的范圍包括：本單位。要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。
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在我單位制定實施內部控制的各項目標時，應當做到：
1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業務的決策、執行、監督三個環節要相互分離，各環節的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。
（四）工作任務
1.梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等6大經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。
3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4.明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5.建立內控評價與監督制度。建立內部監督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。
二、基本要求
我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的'實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度；建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監督審查制度等。
三、組織方式和職責
成立單位內部控制規范實施工作領導小組。
（一）領導小組
組長：
副組長：
領導小組負責制定內部控制規范實施的工作方案，組織各科室開展內部控制規范工作并進行監督檢查。協調內部控制規范工作中的問題，設計并完成內部手冊。
（二）辦公室主任：牽頭科室：監督科室：成員科室：
�。ㄈ┏蓡T職責
辦公室：協調單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業務梳理成果等；負責開展單位內部控制規范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規范檔案。負責對內控開展情況進行監督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經驗。
財會室：負責開展風險評估，內部控制評價、風險定期評估等業務的梳理和整改；負責單位收支管理、國有資產管理、財務管理；
四、工作步驟
�。ㄒ唬﹦訂T部署階段（20xx年4月1日-4月30日）
加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。
�。ǘ┲贫冉ㄔO階段（20xx年5月1日-8月31日）
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發布實施。
�。ㄈ┞鋵崒嵤╇A段（20xx年9月1日-10月31日）
將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統；組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。
（四）完善總結階段（20xx年11月1日-12月31日）
指導和推動單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度。
內部控制工作實施方案 3
根據《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔20xx〕11號，以下簡稱“通知”)精神，為進一步指導和推進我局機關事業單位有效開展內部控制建立與實施工作，切實落實好《財政部關于全面推進事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號，以下簡稱“指導意見”)，我局決定按照財政部統一部署要求，以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作�，F將有關事項通知如下：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
(一)啟動實施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動本單位內部控制基礎性評價工作，充分調動有關責任人積極性，明確責任分工，研究制定實施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應按照《指導意見》和《通知》要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明組織開展內部控制基礎性評價工作。
除行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的.不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高單位內部控制建設水平和效果。
(四)完成時間。請各單位于20xx年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實施方案、內部控制基礎性評價工作總結報告、《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》，以及本單位開展內部控制建設工作有關經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議等，報送國家林業局內部控制建設工作領導小組辦公室(國家林業局計財司資產與會計處)。有關情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開展監督檢查和評價的依據。
四、有關要求
20xx年，我局制定下發《國家林業局關于部署開展行政事業單位內部控制建設工作的通知》(林規發〔20xx〕35號)，全面部署我局機關事業單位開展內部控制建設工作，要求20xx年6月底以前報送本單位內部控制建設實施方案，20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。從目前進展情況來，仍然存在部分單位重視不夠，推進不力，未如期完成任務，將會直接影響我局內部控制建設整體工作進度。為此，提出如下要求：
(一)強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監督檢查。各單位應當按照本通知規定的相關格式和要求，積極開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各單位主要負責人和責任部門應加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，評價過程中不得弄虛作假，確保評價結果真實可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責，對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各單位要結合實際，通過內部培訓、網絡等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。國家林業局內部控制建設工作領導小組將組織選取具有代表性的先進單位，通過召開試點單位總結會、經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。
內部控制工作實施方案 4
根據深圳證監局《關于做好深圳轄區上市公司內部控制規范試點有關工作的通知》，深圳市xxx實業股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業股份有限公司內部控制規范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內控建設項目啟動大會。在公司董事會與經營班子領導大力支持下，在公司各部門、各企業的積極參與和配合下，公司內控工作小組與咨詢顧問現已按照實施方案的要求完成了公司內控調研分析，提出了內控缺陷整改建議。為了更好的落實內控基本規范，高效優質地完成內控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。
一、公司內控現狀分析
20xx年5月，通過調研與分析，公司確定本次內部控制基本規范實施范圍是公司合并報表范圍內所有子公司，其中包括重點實施單位8家。業務流程方面，確定對公司治理、業務流程與信息化等三個層次進行重點調研，分析內部控制現狀與內控基本規范的差異，找出缺陷并提出整改建議。
通過對重點子公司及重要業務流程的訪談與抽樣測試，對照內控基本規范的要求，并經過與各單位、部門研究分析，達成共識，現確認公司層面內控缺陷為10個，業務流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數，適用于所有公司的共性缺陷為118個。
二、整改實施方案
針對內部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內控缺陷整改工作。
1、整改范圍
公司內部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經確認的內控缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業務流程與關鍵控制，分析缺陷并整改。
2、整改責任人
公司所屬各企業總經理是本企業內控缺陷整改工作的總負責人，各企業的業務部門具體負責相關內控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內共性缺陷整改工作，承擔統一整改規范與檢查驗收的責任。
3、整改方式
（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任務，統籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。
（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優先在國際電子器件公司進行整改示范，總結經驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協作，完成整改工作。
�。�3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經理負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
�。�4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業務流程相關部門負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
（5）非重點子公司必須根據業務流程關鍵控制點，對本公司的業務流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。
（6）為了提高內部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統一推廣實施協同辦公系統。子公司開展內控缺陷整改同時，需要明確協同辦公流程實現控制的業務流程清單。確定通過協同辦公系統實現控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內控工作負責人需核對內控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設計合理，是否可以有效執行。it人員依據審核后的`流程說明與流程圖在系統中實現流程信息化。
4、內控手冊建立
為了固化內控建設工作成果，公司將根據《企業內部控制基本規范》及相關指引，建立《公司內部控制規范手冊》，闡述公司在與財務報告相關的內部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關制度、規定，并詳細定義和規范公司內各相關崗位的工作程序和職責。
公司風控部制定內控手冊目錄、內容、編碼規范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內部審與各單位要積極組織內控手冊培訓，促進內控規范得到有效執行，并解答內控規范執行中的疑問，維護與優化內控手冊。
5、整改工作的有效監控
為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內審部和風控部將組成內控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內控整改實施情況報告，向公司內控建設領導小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續提供輔導與幫助。
6、整改成果的驗收
公司內審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內控缺陷清單上列示的設計缺陷重新設計并有效執行；內控缺陷清單上列示的執行缺陷在整改后得到有效執行；內控手冊結構合理，內容清晰，可以指導公司員工按規范開展業務，實現內部控制目標。整改成果最終驗收時間是20xx年11月21日。內審部與風控部需在11月下旬向內控領導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。
內部控制工作實施方案 5
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
（一）高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各地區、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
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各省級財政部門應當于20xx年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區行政事業單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規定按時完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
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各中央部門應當于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
�。ㄈ┬姓聵I單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
�。ㄒ唬╆P于內部控制工作聯系點制度。
為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各地區、各部門積極探索建立本地區（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規范》。
�。ǘ╆P于內部控制報告監督檢查機制。
各地區、各部門應當加強對本地區（部門）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的'真實性、完整性和規范性進行檢查。
學校內控工作小組成立方案為進一步提高內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控建設，落實內部控制各項工作，成立xx市中心小學內部控制工作小組。組成如下：
組長：
內部控制工作小組主要職責包括：
1、制定并組織實施學校內部控制制度，落實學校內部控制目標；
2、構建學校內部控制體系，制定學校內部控制體系建設方案；
3、組織開展單位層面和業務層面風險評估工作；
4、制定風險管理策略和跨科室的重大風險解決方案，并負責方案的組織實施和對風險的日常監控；
5、編制全面風險管理報告，向管理層提示學校重大、重要風險以供決策需要；
6、確定學校內部控制缺陷認定標準，定期組織對內部控制實施的有效性進行評估并出具評價報告和內部控制缺陷整改方案；
7、完善學校內部控制流程，促進內控流程與信息系統的結合；
8、建立學校內部控制實施的激勵機制，促進內部控制有效實施；
9、組織開展內部控制的日常工作。
內部控制工作實施方案 6
內部控制規范（試行）〉工作方案》規定，結合實際，制定本局內部控制規范實施方案。
一、指導思想
根據中央省市作風建設規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規范內部控制，提高管理水平。
二、目標任務
（一）工作目標。通過實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的及其業務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭科（室）及其工作職責得到進一步明確，各科（室）在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊；單位內部控制規范落實工作進入常態化、規范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
�。ǘ┕ぷ魅蝿�。根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》要求，努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。二是梳理我局各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
�。ㄈ┤蝿辗止ぁ挝粌炔靠刂乒ぷ鳈C構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、生產發展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監督管理等內容。
三、主要步驟
（一）宣傳培訓學習階段（1至5月）。按照全市統一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》的`意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的局面。
（二）梳理評估設計階段（6至7月）。按照內部控制規范要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善經濟業務流程，形成本單位規范的經濟流程目錄。開展經濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
�。ㄈ﹥瓤刂贫冉ㄔO階段（8至9月）。按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
�。ㄋ模⿵娀M織實施階段（9至10月）。根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》的工作效率和效果。
四、工作要求
�。ㄒ唬┘訌婎I導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規范工作方案并組織實施工作，協調解決重大事項、監督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
�。ǘ┚慕M織。貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》涉及單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。
（三）落實責任。內部控制規范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內控規范實施第一責任人，要帶頭推動規范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
內部控制工作實施方案 7
為認真貫徹《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關于“對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權利集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗。強化內部流程控制，防止權力濫用”的精神，全面推進我校內部控制建設，規范我校內部經濟和業務活動，按照《關于進一步推進我市行政事業單位內部控制建設的通知》（寧財會〔20xx〕512號）、《關于印發進一步推進我市行政事業單位內部控制建設工作進度要求的通知》（寧財會〔20xx〕566號）文件和《南京市行政事業單位內部控制工作指引》的要求，特制定本實施方案。
一、目標任務
通過多種形式的摸底調研，全面了解和把握目前學校內部控制體系建設及運行的基本狀況，對內部控制體系設計及運行的合規性、合理性和有效性進行評估，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。并在此基礎上，對單位經濟活動和重要業務活動的業務流程進行梳理，對內部控制體系方面存在的缺陷或問題提出解決方案，形成具有可操作性的內部控制流程再造方案。
研究制定《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立健全學校風險、權力、崗位、責任、制度、流程有機結合的、完備的內控體系。
通過一系列標準體系建設和流程設計，依托信息化手段，將內部控制要求融合貫徹到經濟活動之中，用規范的工作制度來制約和監督權力的運行，合理保證學校各項經濟活動合法合規、資產安全使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，促進公共服務效能和綜合治理水平提升。
二、組織領導
成立南京曉莊學院內部控制建設領導小組，由黨委書記和校長擔任組長，分管財務的校領導和紀委書記擔任副組長，成員包括黨委辦公室、校長辦公室、監察室、審計處、人事處、教務處、科研處、基本建設處、后勤管理處、國有資產管理處、信息化建設與管理辦公室、財務處等相關職能部門負責人，牽頭部門為財務處。
內部控制建設領導小組辦公室設在財務處，財務處負責人兼任辦公室主任。上述職能部門指定一名科級以上干部作為辦公室工作人員，指定一名工作人員作為聯絡員。
三、工作原則
學校建立與實施內部控制，遵循下列原則：
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內部控制應當貫穿學校經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。
�。ǘ┲匾栽瓌t。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注學校重要經濟活動和經濟活動的重大風險。
�。ㄈ┲坪庑栽瓌t。內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的制衡機制。
�。ㄋ模┻m應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和學校實際，并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
四、工作安排
1、動員部署（20xx年6月底前）
成立學校內控建設領導機構和工作機構，并確定內部控制牽頭部門和專家團隊，在專家團隊指導下制定工作方案，召開專題會議進行動員部署，明確任務及分工。
2、現狀梳理評價（20xx年7月底前）
按照財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》和《南京市行政事業單位內部控制工作指引》要求，一是學校主要負責人主持召開內部控制建設會議，制定內部控制工作方案、健全工作機制，開展內部控制工作分工及人員配備工作；二是實事求是開展學校內部控制現狀調研與評價，主要包括學校層面和業務層面的機構設置和職責分工、制度建設、業務流程、不相容職務分離、授權審批和信息化建設情況。在現狀調研的基礎上，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。
3、梳理流程、優化機制（20xx年8月底前）
對學校經濟活動和重要業務活動的業務流程進行梳理，按照《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會計〔20xx）1號）的`有關規定，對權力集中的重點領域和關鍵崗位建立分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗和專項審計的制衡機制；對預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟活動建立和完善相關制度，建立不相容崗位與職責分離控制機制。
4、內控建設階段（20xx年9月底前）
根據領導機構審定的內部控制權力清單，從規范機構和崗位設置、有效評估風險、優化權力配置及業務流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著手，制定各項權力及業務流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，完善內控文檔，針對單位的特定業務制定有針對性的管理制度。編制《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立風險、權力、崗位、責任、制度有機結合的、相對完備的內控體系。
5、評價執行情況（20xx年10月底前）
根據“地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表”對學校內部控制制度執行情況進行預評，明確各個部門、各個崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行監督，初步形成完善的內部控制執行機制。
6、填報內部控制報告（20xx年12月底前）
根據財政部門的工作要求，高質量完成行政事業單位內部控制報告，并結合內部控制實施發現的問題，完善相關制度，優化流程。學校內部控制建設領導小組辦公室對校內各學院、部門內部控制建設和執行情況進行監督檢查，切實強化執行力，對不符合要求的，責成相關學院和部門進一步整改完善，不斷推進學校管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。
內部控制工作實施方案 8
為全面推進工商部門內部控制建設工作，根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）,按照《寧德市財政局轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（寧財會〔20xx〕7號）要求，結合本部門實際，制定本方案。
一、工作目標
內部控制建設工作是以全面執行《行政單位內部控制規范》為抓手，以規范單位經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、基本要求
�。ㄒ唬┤娓采w。內部控制建設是對所有行政事業單位提出的總要求，貫穿權力運行全過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
（二）突出重點。圍繞重點領域、重點環節，針對重要崗位、重要事項，通過規范的業務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
（三）注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發現問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發揮出權力應有的管理效率與服務效能。
�。ㄋ模┏掷m完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，逐步提高單位內部控制能力和水平。
三、主要任務
�。ㄒ唬┙缍嗔κ马�。按照“職權法定、權責一致”的要求，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。（牽頭科室：政策法規科）
�。ǘ┮幏秿徫辉O置。按照分權制衡的原則，規范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的`合理性和科學性，發揮內部控制的作用。（牽頭科室：人教科）
�。ㄈ﹥灮瘷嗔α鞒�。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業規范，合理分解權力。（牽頭科室：政策法規科）
�。ㄋ模┙∪刂企w系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系，重要措施以制度形式固化。（牽頭科室：財裝科）
�。ㄎ澹┩七M信息公開。權力事項、運行流程等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制自我評價，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。（牽頭科室: 財裝科）
(六）嚴格考評問責。建立健全內部控制的監督檢查和問責機制，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制。將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，全面提升管理成效。（牽頭科室：監察室）
四、工作步驟
�。ㄒ唬嗔ε挪殡A段（11月）
東僑區工商局及市局機關各科室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環境。認真對本單位、本科室權力事項進行全面梳理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。
�。ǘ﹥瓤亟ㄔO階段（11中旬—12月中旬）
從規范崗位設置、優化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定具體內部控制措施、修訂或新制定的制度清單，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
�。ㄈ┛偨Y提升階段（12月下旬）
位內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各科室內部控制建設情況的監督檢查，對不符合要求的，要采取有效措施整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快內部控制建設步伐。
五、保障措施
�。ㄒ唬┘訌婎I導。成立市工商局內部控制領導小組，由局黨組書記、局長任組長，黨組成員、副局長、紀檢組長任副組長，各科室、直屬單位負責人為成員的內部控制領導小組，領導小組辦公室設在財裝科，辦公室主任由財裝科科長兼任，具體負責單位內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。各科室要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協同推進內部控制建設和監督檢查工作。東僑區工商局要對照本實施方案，相應制定本單位的工作方案，上報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
（二）明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各科室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，必要高度重視，確保制度健全、執行有力、監督到位。財裝科負責做好領導小組辦公室的各項工作，制定實施方案，開展專題培訓，梳理本部門業務流程（包含預算管理、收入管理、支出管理、資產管理等），明確業務環節，分析風險隱患，建立健全相關制度，開展內部控制風險評估、內部控制基礎性評價。監察室負責對權力運行的監督，每年對內部控制建設情況開展行政督查。辦公室負責合同管理制度建設，加強合同管理控制，梳理合同管理、固定資產管理業務流程，分析風險隱患，制定風險防控措施。人教科負責建立議事決策機制、崗位責任制，制定內部控制建設問責機制。政策法規科負責做好權力清單梳理和匯總、指導優化權力流程等工作，切實規范內部權力運行。其他科室、直屬單位負責梳理本部門權力事項內控清單，報送年度業務專項預算需求、預算執行、績效目標及監控情況。
�。ㄈ┖狭ν七M。建立內部控制聯席工作機制，辦公室、政策法規、人教、監察、財裝等部門要加強會商和信息共享，協調聯動，促進內部控制落實到位。定期、不定期開展監督檢查，及時發現內部控制薄弱環節，查找原因，堵塞漏洞，完善內部控制體系，全面推進內部控制建設。
內部控制工作實施方案 9
一、組織體系及職責
公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。
(一)領導小組職責
領導小組職責：統一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展;指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。
辦公室職責：貫徹執行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案;組織開展內部控制體系建設實施方案的落實;組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領導小組交辦的其他事項。
(二)牽頭部門職責
財務部為內控體系建設工作牽頭部門
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃;組織實施內部控制體系建設實施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關工作。
(三)各業務部門職責
各業務部門職責：按照業務分工和職責，負責本部門職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關規章制度，提出規章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經營管理風險點，評估風險影響程度;結合相關規章制度，建立和完善管理程序和業務流程，明確關鍵控制點和控制措施;負責運行和持續改進主要業務流程。
(四)監督部門職責
黨群工作部作為監督部門，主要職責：根據集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制有效性，發現內部控制缺陷，并提出整改建議。
二、任務分解
按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督五大要素。建設任務計劃表見附件2。
(一)內部環境：內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。內部環境建設應完善章程、議事規則，編制組織機構圖、權限指引、業務流程圖、崗位說明書等規章制度或相關文件主要任務和工作：
1.治理結構：治理結構建設應當根據國家有關法律法規和章程，建立規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規則的制定或修訂;負責進一步完善總經理辦公會議事規則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態管理。
2.機構設置及權責分配：根據章程，結合業務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的.基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。
3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門負責根據公司發展需要制定的人力資源發展措施;制定并落實公司人力資源發展戰略;充分發揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發揮人力資源效能。
(二)風險評估：風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。
(三)控制活動：
1.控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。
2.確定重點和特殊業務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業務工作實際情況，加強重點業務流程與特殊業務的內部控制。
3.風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發事件等應當制定應急預案。
(四)內部監督：內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：
1.開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監督檢查。
2.加強缺陷管理：通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現內部控制閉環管理，促進控制優化。各部門應當根據監督過程中發現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時向領導小組報告。
三、完成形式
(一)內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。
(二)形成規章制度目錄，并及時更新公司規章制度數據庫。
(三)形成主要業務流程目錄，并建立公司主要業務管理程序和業務流程。
(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用范圍、控制體系、控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督與改進、內控更新等內容。
(五)形成內部控制評價報告。
內部控制工作實施方案 10
為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續的發展，根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》等文件要求，結合本單位管理現狀，現制定單位內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：
一、總體目標
根據財政部等文件的要求，結合單位發展戰略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證單位管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現單位發展戰略。
二、基本內容
�。ㄒ唬嫿ㄒ燥L險管控為導向的內控管理體系對照財政部等出臺的《控制規范》和《指導意見》，對單位的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現有的單位內控流程進行升級建設；建立適合單位發展的內控管理體系。
（二）構建以內控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程信息化運行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線運行規劃要求。
�。ㄈ嫿ㄒ詢瓤卦u價為重點的持續改進體系通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。
三、重點任務
（一）完善流程制度體系
1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定單位業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發生的可能性、風險發生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數據庫（風險清單），確定風險的應對策略和控制辦法，將風險數據庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規范。
�。ǘ┙⒈O督評價體系
1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價等，保持內控的適應性。
�。ㄈ┙∪珒瓤亟M織體系
1、健全內控決策組織。明確財政、主管領導等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
2、健全內控管理組織。審計部是單位內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。審計部部、財務部、人力資源等是內控建設的責任部門，負責內控建設的.具體實施工作。具體內容如下：
（1）審計部：是單位內控體系建設工作的日常組織與協調職能管理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善單位內部控制體系有效的監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（2）財務部：完善單位財務管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務數據分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（3）領導辦公室：協調各部門與內控工作機構的信息溝通，設計適應單位發展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（4）人力資源部：完善建立與單位發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
�。�5）領導辦公室：規劃、建設、完善單位技術創新體系，持續提高單位技術創新水平，保持單位技術領先優勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。
（四）優化內控環境體系
1、優化內控文化。要在原有單位文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。
2、優化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。
3、流程和組織、制度重整階段：結合風險評估形成的風險數據庫，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。
4、成果提交和驗收階段：完成內控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內控最終成果--內控手冊。
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單位組建內控體系建設工作小組，各部門要根據內控建設工作方案的要求，全面組織開展相關工作，工作小組成員名單如下：
組長：
副組長：
組員：
（三）具體時間安排及責任部門：
1、“內控建設實施”啟動會20xx年xx月xx日前召開“內控建設實施”啟動會，成立領導小組及工作小組。要求各部門等參加。
2、內控風險評價梳理階段：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內部控制要求及制度體系建設及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關鍵內控點及風險點進行梳理匯總，結合內控要求，對單位制度進行全面清理，完成和領導班子的訪談工作，形成單位內控流程中的風險清單。
3、流程和組織、制度重整階段：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日結合風險評估形成的風險清單，各個部門根據工作小組的工作安排，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。
4、成果提交和驗收階段：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日工作小組根據新的控制流程、組織架構和相關制度的執行情況進行內控自評、發現問題，及時修改。形成單位內控手冊。
內部控制工作實施方案 11
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》和省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》，穩步做好我局行政事業單位內部控制制度的建立和實施工作，現提出以下實施方案。
一、工作目標
以明確為基礎，以進一步建立健全制度和提高執行力為抓手，在20xx年底前完成單位內部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，切實加強權力監控制約，保證權力規范、透明、高效運行。
二、基本要求
1、全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業單位提出的總要求，貫穿權力運行過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
2、突出重點。圍繞重點領域、重點環節，針對重要崗位、重要事項，通過規范的業務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
3、注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發現問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發揮出權力應有的.管理效率與服務效能。
4、持續完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著糧食流通外部環境變化、國家行政法規調整等因素，及時改進完善，提高內部控制能力和水平。
三、主要任務
1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關于公布行政權力清單和責任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎上，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。（牽頭處室：政策法規處）
2、規范崗位設置。按照分權制衡的原則，規范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發揮內部控制的作用。（牽頭處室：人事處）
3、優化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業規范，明確操作標準，合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環環相扣、有效制約的管理鏈條。（牽頭處室：政策法規處）
4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。（牽頭處室：財務處）
5、推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。（牽頭處室：辦公室）
6、嚴格考評問責。建立健全內部控制的監督檢查和問責機制，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制。將單位和個人內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規行為進行責任追究，全面提升管理成效。（牽頭處室：人事處）
四、工作步驟
1、權力排查階段（6月上旬—7月下旬）
各單位、各處室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環境。及時對本單位、本處室權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍，填寫《內部控制權力清單》，7月15前報政策法規處匯總，提交局長辦公會研究確定。
2、內控建設階段（8月上旬—11月下旬）
按照局長辦公會議審定的內部控制權力清單，從規范崗位設置、優化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經處室分管局領導審定后，10月17日前送局財務處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內部控制建設手冊》，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
3、總結提升階段（12月上旬—12月下旬）
省糧食局內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內部控制建設情況的監督檢查，對不符合要求的，責成相關部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快省糧食局內部控制建設步伐。
五、保障措施
1、加強領導。省糧食局成立局內部控制建設領導小組，小陽同志任組長，領導小組辦公室設在局財務處，具體負責全局內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協同推進內部控制建設和監督檢查工作。局屬各事業單位要對照《省糧食局內部控制建設的實施方案》，相應的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執行情況報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
2、明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執行有力、監督到位。財務處要切實做好領導小組辦公室的各項工作；駐局監察室要督促各單位加強內部權力制衡等工作；人事處要做好規范崗位設置，制定內部控制建設問責機制等工作；政策法規處要做好權力清單梳理和匯總、指導優化權力流程等工作，切實規范內部權力運行。
3、合力推進。一是加強部門會商，財務、紀檢監察、人事、政策法規、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制。二是定期、不定期開展監督檢查，及時發現內部控制薄弱環節，查找原因，堵塞漏洞。三是發揮市場作用，引入社會第三方參與內部控制建設，發揮外部監督作用，形成工作合力。
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