銀行欠息問題的對策散文

時間：2022-09-27 08:40:15 散文我要投稿

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銀行欠息問題的對策散文

　　貸款利息收入是銀行財務收入的重要組成部分，利息收入如何，直接體現銀行的經營效益和利潤、費用率、人均創利額、收息率……等項財務指標的完成。因此抓好收息工作是完成各項工作任務和提高經濟效益的關鍵。

銀行欠息問題的對策散文

　　一、欠息的主要原因

　　銀行大量欠息掛帳待收（有的已經成為壞帳），并且新的欠息增長幅度逐年上升，這個問題一直是困擾銀行經營效益提高的難題，它是國民經濟（郭者說與開戶企業）情況密切相

　　關。從當前貸款大戶生產經營狀況看，主要原因是企業經營不景氣，這是欠息不斷增多的主要原因。其次，是在收息工作中，也存在一定的問題。

　　１．重視收貸，忽視收息

　　一個時期，部分行處對收息工作重視不夠，還沒有把收息工作作為全行一項主要工作來抓。沒有堅持常年收息工作而是旺季抓一陣子、，平時抓的不緊。沒有把全行的收息積極性

　　全面調動起來。在工作中存在著重視收貸，忽視收息的偏向。

　　２．關注企業困難，忽視自身效益

　　由于銀行過去在較長歷史時期中，一直不十分注意自身的經濟效益，因此，有的職工自身效益觀念較差。在處理銀、企利益關系上，有向企業傾斜的現象。如：企業來了貨款不積極組織收回貸款，或怕收欠息影響企業用款，過份照顧企業而忽視了銀行的自身效益。

　　３．重視業務，忽視財務

　　在過去一個時期中，由于我國銀行實行企業化管理歷程較短，多習慣于抓資金、抓業務，在業務開展上，不關注或很少關注經濟效益，有時，為了實現某項業務目標，甚至損害了自

　　身的經濟效益也并不引為重視。在銀行全部經營活動中，效益意識對業務決策并不起主導作用。由于對自身效益關注甚少，全行職工的效益觀念淡薄。想法花錢的人多，研究創收的人

　　少。這幾年雖然試行承包或經營責任制，效益與職工個人利益“掛鉤”，但是畢竟因為掛鉤的得失微薄，一部分人對銀行效益漠不關心。

　　對職工的業績考核、任務的分配往往忽視了收息的工作。應該根據本行的財務目標確定收支數額，將應收入額逐處、所分解落實，同信貸等指標一樣落實到人頭。過去，有一部分基層單位，沒有將收息任務落實到人頭。對收息工作的經驗總結推廣不夠，全行職工的收息積極性還沒有全部調動起來。

　　可見，影響銀行經濟效益是貸款收息率低，陳欠貸款利息逐年大幅度上升，客觀原因是企業生產不景氣，主觀是工作尚有差距。

　　二，應采取的對策

　　為了實現轉虧為盈，從實際出發，實事求是地抓好財務收入，進一步提高銀行自身的經濟效益，應作好如下工作。

　　１．統一領導，統一認識，步調一致

　　各行、處要把收息工作作為全行主要的工作認真抓好。建立領導組織。各行行長主抓收息工作。行長任組長，信貸、審計、會計科長為領導組成員負責落實基層的收息任務，

　　組織考核、指導檢查各基層單位的收息工作。

　　各基層單位以主任為組長，信貸員、會計為成員，負責任務落實，組織收息工作，處理收息工作中的有關問題。正確處理收貸和收息，企業效益和銀行自身效益的關系，負責宣傳鼓動全體職工做好收息工作，并向上級行報告收息工作情況，考核與推薦收息成績顯著的人員，推廣外地和本單位的收息工作經驗。

　　２．認真執行政策，強化管理，提高全行職工的效益觀念

　　在收息工作中嚴格執行國家的利率政策，認真執行加息、罰息、浮動利息等規定，準確計息、正確處理銀企利益關系，嚴格按國務院規定的企業貨款“扣款順序”在企業貸款中及時收回欠息，不準有款不收息擅自讓利；不準擅自停息、免息。各行決策時，要考慮自身的經濟效益，盡可能少做或不做虧本的生意。

　　３．建立收息責任制，明確分工，落實收息責任和任務

　　基層營業單位要建立“收息責任制”，信貸人員、會計、記帳人員、坐班主任明確分工負責。

　　會計、記帳人員對有欠息的企業存款帳戶有款時及時與信貸員聯系收回貸款或利息，不準擅自為企業支付貸款。計息期（或結息前）將無款償息的貸款情況及時向包片信貸員反映。

　　信貸員要及時辦理收貸（或收息）手續，對無款償息的企業，要幫助籌措資金及時償清欠息。協助企業安排償息計劃。對信貸員既要考核信貸計劃完成情況，也要考核收息計劃完成情況。

　　坐班主任要把收息工作作為一項常抓不懈的主要任務，認真抓好落實，做好督導與考核工作。

　　包片的信貸人員要把收息任務落實到企業各戶，抓好收息的重點戶。．

　　４．發揮檢查督導作用，強化收息監督

　　市、縣行會計人員定期檢查各基層單位收息情況，發現問題及時研究解決，對違背政策，擅自“讓利”等問題要查找原因追究責任。今年下半年，中企處檢查的重點是“讓利”（有款不收息），因此要加強自查。

　　各級審計部門，也要加強對收息工作的審計，以推動全轄的收息工作。

　　５．建立“待交利息”存款專戶

　　對有一定資金活動，但又不能按期如數償清貸款利息的企業，銀行可與企業協商建立“待交利息存款”專戶，在收入貨款時，從中留出一定數額的“待交利息”款存入專戶，以便計

　　息時及時收回貸款利息。這樣做可使銀行減少“應收未收利息”，企業少支付復利。這是正確分配企業銷貨收入的合理方法，因為銷貨款的成本中含有貸款利息部分，在產品生產或商

　　品銷售中，已分別將貸款利息攤入成本中，這樣分別核算不會影響企業的正常生產或經營活動。

　　這個專戶也可做企業籌集償息資金的存款戶，專款專用。比戶的存款以保證按時支付貸款利息為最高存款額度，不必浮款過多。

　　６．對企業存貸款實行“按月結息”

　　對資金活動量較小，貸款額度較大的企業實行按月結息，可以及時收回貸款利息，使企業的償息支付“化整為零”，不僅可以減輕企業集中償息的資金支付壓力，便于企業準確分攤戊本費用，也可使銀行及時體現經營效益，減少“應收未收利息”。現在業務量較大的單位，都實行了微機辦理對公業務，計息比較方便，因此，采取按月結息已經基本具備條件，可以全面推行或因地制宜在部分有條件的行處試行，這是提高收息率，避免欠息過多的有效措施。

　　７．改進“應收未收利息”核算辦法，便于收息

　　現行做法是計息期將無款償息企業的“計息清單”專夾保管，待企業存款戶有款時，抽出“計息清單”憑以收息入帳。這種做法，容易發生湊筆數金額的弊病，并且憑證日期與進帳日不一致，事后查考困難。因此可改為：計息時將“應收未收利息”金額憑“計息清單”記入該戶的表外科目“應收未收利息”帳戶，企業回單加蓋“欠息”戳記交由企業記入“欠銀行利息”帳戶。如企業存款戶有款，可憑“表外科目分戶帳”另行填制憑證收回欠息。收息憑證可用“特種轉帳傳票（暫代）代替，在“收款原因欄填注收回欠息金額、復利金額、本次欠息余額，便于企業對帳和防止差錯。這樣，就可以隨時地不受筆數額度的限制，及時收回欠息。

　　實行這種核算方法，將過去專夾保管的欠息憑證，逐筆與欠息戶表外科目“應收未收利息”分戶帳勾對相符后，加封裝訂保管。以后，則憑分戶帳（表外）余額收回欠息。實行這種收息核算辦法時，要逐戶與企業核對欠息余額，做到銀企帳完全相符。

　　８．試行收息“專項獎勵”辦法

　　對收息成績顯著的領導與同志進行專項獎勵。采取任務考核的方法，評出收息優秀工作者，實行獎勵。受獎人員包括市縣行行長、科長直至經辦人員，主要是采取市行考核縣行；

　　縣行考核處、所；處所考核個人的方法，再經民主評議后確定受獎人員。

　　９．試行“彈性”利潤計劃

　　對各行處核定的利潤計劃應以貸款規模、信貸資產質量與歷年創利水平以及利潤留成保底等相關因素而定。

　　如果各行處間同意彼此轉讓一部分計劃，經上級行同意可允許轉讓，隨之留成（基礎留成）和超利分成也同時轉讓，由上級行進行清算。

　　實行此種任務協商轉讓辦法，即可保證全轄區任務的完成，又可調節任務測算分配同備行處經營水平、管理素質上的差距，實行多勞多得，把全轄的經營潛力調動或發掘出來，以保證利潤計劃的完成。

　　這種做法各行之間年初任務下達后或近年終時都可進行。、

　　１０．從幫助企業入手，奠定銀行的收息基礎

　　銀行的效益是企業效益的反映。企業活了，經營好轉了，銀行的收息工作也就容易完成任務。因此，要下力量幫助企業．減虧增盈或扭虧為盈，要從幫助企業入手組織收息。但是，幫企業不能靠“讓利”、“施舍”，只能靠發掘企業內部的經營潛力，生產適銷對路產品，擴大銷路等去尋求出路。銀行要以發揮金融部門的職能作用，在政策允許的范圍內給予企業以有效地支持，使銀行與企業的效益共同提高。

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