財務審計工作匯報

時間：2024-10-14 09:26:41 匯報我要投稿

相關推薦

財務審計工作匯報通用

　　無論在學習或是工作中，匯報的使用范圍越來越廣，匯報的主要內容有工作摘要、內容、花費時間、對應任務、完成情況、總結等，話說回來，你知道怎么寫匯報嗎？以下是小編精心整理的財務審計工作匯報通用，希望對大家有所幫助。

財務審計工作匯報通用

財務審計工作匯報通用1

　　根據財政部有關要求，為做好20xx年度企業（含集體企業和境外企業，下同）會計決算報表審核和匯總工作，確保決算報表全面完整和真實可靠，現就做好20xx年度企業會計決算審核工作通知如下：

　　一、各區縣財政局、各國有及國有控股企業、集體企業和境外企業，應加大報表審核和匯總工作的組織力度，強化責任意識，加強協作配合，確保工作質量和進度。

　　（一）及時安排企業會計決算報表的審核和匯總工作。明確工作責任，加強內部工作分工協調，及早安排，認真組織，確保報表工作有條不紊，按時完成報表的審核、匯總和上報工作。

　　（二）加大企業會計決算報表的審核和考核工作力度。嚴格執行相關法規和財務會計制度，落實報表審核工作的各級次負責制度，強化會計信息質量的層層考核機制，及時發現問題、解決問題，采取有效措施確保報表數據質量。

　　（三）強化會計決算報表的審計工作。充分重視社會中介機構在報表審計工作中的`作用，認真執行我局和財政部對企業年度會計報表審計工作的相關規定，嚴格要求注冊會計師和中介機構的資質和工作規范，強調企業財務報表審計的合法性與嚴肅性。

　　（四）認真做好企業會計決算報表的分析工作。在完成報表的匯總工作后，各區縣財政局、各企業要及時對所屬企業、單位決算報表工作進行總結，做好企業運行效益情況的分析工作。

　　二、20xx年度企業會計決算報表審核的有關要求

　　各區縣、各企業應嚴格按照相關法規和財務會計制度以及報表編制和審計的文件規定，加強報表數據質量控制，認真審核報表填報的規范性和完整性、數據的真實性和一致性，以及增減變動的合理性等。確保會計決算報表達到以下要求：

　　（一）填報方法規范準確。嚴格按照財政部下發的報表編制文件所規定的格式、內容和參數逐級逐戶錄入，按規定方法進行合并或匯總，并保證報表的樹型結構級數據庫結構規范、清晰。

　　（二）上報數據真實完整。確保所屬企業按照統一要求全面、完整上報年度決算報表，各項數據符合企業和單位的實際情況，做到真實合理，不重不漏，杜絕虛報、錯報、漏報、瞞報等弄虛作假現象。

　　（三）相關指標銜接可比。注意檢查合并或匯總數據與基礎錄入數據的互相銜接。認真審核表內和表間勾稽關系，做好數據有效性檢查，及時核實有關重點指標，排除異常數據的出現。

　　（四）報表上報及時完整。嚴格按照規定要求全面及時上報各類報表、數據及相關材料，上報的匯總報表必須手續齊備，行文正規明確，報表與軟盤數據一致，金額單位準確無誤，嚴禁越級調整下級企業和單位的報表數據。

　　三、20xx年度企業會計決算報表全市驗審工作注意事項

　　市財政局對全市市屬企業會計決算報表的驗審工作計劃從20xx年3月10日開始截止到3月19日集中完成（具體安排附后），各區縣財政局決算匯審時間為3月23日至26日（具體事項另行通知），境外企業會計決算報表集中驗審時間為6月份（具體時間另行通知）。各區縣財政局、各企業應提前做好全市驗審前的各項準備工作，攜帶手續齊備的上報資料參加驗審。

　　（一）完成本地區、本企業的審核工作。參照《20xx年度企業會計決算報表審核工作參考表》工作流程進行質量控制。

　　（二）按照財政部及市財政局相關文件要求的內容準備好上報材料。具體包括報表和編報說明（財務狀況說明書），企業處一份，主管處室一份。市屬企業的會計報表附注和審計報告等，會計師事務所對審計報告出具保留意見、無法表示意見或否定意見的，還應當同時分別提交對審計報告相關內容提出的財務處理或帳務調整意見或者年度會計報表編制的有關情況和意見，將以上材料分別按類別裝訂成冊，有關責任人簽字并加蓋單位公章，各區縣財政機關應當對審計報告進行認真審核，并附報總體審核意見；計算機介質的合并或匯總數據及基礎數據、編制說明（或財務情況說明書）等。

　　（三）審核報表重點指標及戶數與20xx年相比的增減變動情況。分析企業戶數增加減少的原因，填寫《20xx年主要指標變動表》（見附表2），打印并上報電子文檔（EXCEL格式），填寫財統[20xx]2號文規定的《匯編范圍企業戶數變動分析表》，并附電子文檔。

財務審計工作匯報通用2

　　一、高校財務管理的現狀及存在問題與分析

　　（一）新型的賬務報賬系統和網上綜合服務平臺的建設使用

　　高校新型財務報賬系統作為一個新生事物，在初期投入使用的過程中，依然不可避免地出現了一系列的新生問題。主要表現如下：

　　1.使用者未能及時掌握新系統的使用方法

　　新型財務管理模式需要參與者進行系統的學習與觀念的轉變才能熟練掌握其使用方法。高校一些科研人員既抱怨以前的財務報銷方式要花費大量的時間和精力，卻又不愿意花時間學習掌握使用新的財務報銷系統。在新系統的學習使用中，因為使用者不了解報銷流程和知識又引發了新的問題。在實行網上預約報賬后，既要鼓勵廣大師生盡快適應使用新系統，又要兼顧一些無法使用預約系統報賬的業務項目，如醫療費的報銷和場站業務的報銷。

　　2.實際操作中新系統未能減輕財務人員壓力

　　任何一個新生事物，只有在具體的實踐運行過程中，才會發現優點與不足。財務預約報賬系統的投入使用，并沒有如愿減輕財務人員的工作量和工作壓力，相反，在系統使用的初期財務人員的工作量更加重了。財務工作是一項嚴謹細瑣的工作，它關乎每個人的切身利益，容不得財務人員半點馬虎。實行網上預約報賬以后，接單工作成了財務人員頭疼的問題。報銷人員送來的單據，財務人員如果不看不審核，會給報銷工作帶來手續不全等問題，可如果看一遍再審核，所需的時間和精力比以往更多，財務工作的嚴謹性必然導致財務人員不得不承受雙份的工作壓力和工作量。

　　3.新系統對業務細則的設計尚不完善在具體的業務工作中，新型財務管理系統存在著諸多不足之處和需要改進的地方。例如，在網上預算報賬系統中，差旅費的報銷系統設計有不足之處。現行的報銷系統設計默認的是單個人一趟的差旅費，沒有考慮到工作的實際需要。報銷人員往往需要報銷多趟差旅費以及一趟差旅會涉及不止一人。差旅費的報銷沒有考慮到自駕車或包車沒有往返車票的情況，差旅報銷單沒有填寫備注的地方，沒有往返車票就無法完成報銷單據的生成。差旅預約報銷單的內容格式涵蓋信息量太少，不利于財務人員進行報銷審核。財務網上預約報賬系統的申報平臺系統還不太完善，只能做到同行批量結算，對于不是開戶行和校內人員申報審核的集中發放，還缺少技術上的支持。

　　4.新系統宣傳少、影響力不足

　　高校財務管理工作的宣傳與影響一直是財務工作的短板。財務工作特點決定了財務工作的宣傳必須注重理性和嚴謹性，財務工作的專業性是宣傳工作無法逾越的障礙。而財務工作又事關個人切身利益，所謂“好事不出門，壞事傳得快”。如銀校直聯和網銀開通使用以后，財務匯款轉賬方便快捷，校內師生個人的報銷轉賬更是可以做到實時到賬，由此銀行出納的工作成倍增長。由于系統技術原因，申報平臺跨行批量發放網銀匯不了，而申報批量發放的業務本身就是大批量的轉賬業務，涉及的人數眾多，由此又引發了許多問題。在同行批量匯款業務中，若有一個人提供的賬號有誤，將會導致整筆業務不能完成而被系統退匯，而核實有誤賬號需要時間和退匯憑據才能重新辦理匯款業務，這一些正常的業務流程往往不能被師生理解和支持，給財務工作帶來一些負面影響，也給高校財務人員增加了不少的困惑和壓力。

　　（二）高校財務精細化管理中應重視財務人員的學習培訓及其素質的提升

　　隨著新系統的投入使用，高校財務人員配置的不足更為明顯，許多業務因人員緊缺而無法開展，現有人員的工作量和工作壓力無法緩解。這就需要相關部門加大對高校財務人員的培訓，使其快速提高自身素質。高校財務人員應加強業務培訓和學習，熟練掌握新系統各個功能模塊的使用，并能應對廣大師生的答疑解惑，促進新系統的廣泛使用。學院管理工作年活動和管理會計思維模式的引人，更需要高校財務人員結合自身的工作實際，不斷地學習相關業務知識，轉換工作思維，理論聯系實際，發現問題、提出問題并解決問題，團結協作，促進個人工作能力和綜合素質的有效提升。

　　二、高校財務精細化管理的有效措施

　　（一）建立財務網上綜合服務平臺，提高財務精細化管理水平

　　財務網上綜合服務平臺的建立和應用，使高校財務實現了網上預約報賬，解決了報賬前臺排隊難等候時間長的老大難問題。科研人員利用自己的一卡通賬號’登錄財務網上服務平臺，按照系統提示填寫要報銷的具體內容和金額以及匯款信息，再生成預約單打印出來，交給財務人員就可以了，不需要排隊等候。財務人員處理好報銷業務，科研人員可以在網上追蹤查詢是杏處理以及處理到何種程度，是否審核、是否匯款等。網上查詢系統使科研人員能隨時隨地的在網上查詢自己的經費到賬情況和項目經費使用明細，極大地方便了科研人員對經費使用的掌控并做出合理安排。學生自主繳費系統的開通，使學生可以在網上自主繳納學費和一卡通充值以及英語四六級考試報名費等，這極大地方便了學生。銀校直聯系統和網銀開通以后，財務報銷的`各種費用可以方便快捷的轉賬匯款，實時到賬。再加上財務系統導入預存了全校師生的個人賬號信息，校內師生轉賬匯款非常方便快捷，只需出示一卡通證件，財務人員就可知曉個人的匯款信息。網銀開通以后，轉賬匯款所需的時間大大減少，全校師生共同見證了高效率。并且，網銀轉賬減少了中間周轉環節，極大地降低了現金使用量和現金出納的工作壓力，更為無現金財務提供了可能。

　　（二）開展管理工作年活動，增強各學院與財務的管理與溝通

　　學院工作和財務工作緊密相連，相輔相成。"大財務"導致的鴻溝，使學院工作和財務管理像一對脫節的齒輪，漸行漸遠，無法掌控。學院多項工作沒有財務人員的參與把關，只是憑借經驗常識做事情。如科研人員的項目課題申報，其中有許多財務核算指標與項目費用支出預算，需要專業的財務核算、評估以及審核，這是許多科研人員所不具備的。科研申報沒有財務人員的參與，只是一味地追求科研經費的到位和數量的增加，勢必會給科研經費的使用報銷留下隱患。同時，學校師生對財務管理新實行的一些規章制度不了解、更不理解，與財務人員容易產生誤會沖突，也使財務管理制度難以得到快速有效的實施。科研工作與財務管理的真空地帶越大，科研經費監管的漏洞就越多。管理者應加強學院與財務的協作與溝通，建立各學院報賬員制度和加強報賬員培訓工作，合理簡化財務報銷簽字手續和流程，多傾聽學院對財務工作的需求與建議，再針對各學院的不同特點，制定出合理的院校績效考核辦法和獎懲制度，使財務管理與學院各項工作相得益彰、各得其所，切實推進學校各方面的發展。

　　（三）實行全面預算管理，打通可研項目經費申報、核算、審計三大環節

　　管理者應實行全面的預算管理，打通科研經費項目預算申報、項目經費報銷核算、項目經費結題審計三大獨立環節，使之利用信息共享技術成為一個密不可分的流程，以加強高校財務精細化管理的透明性、準確性和事前監督性。現行的高校財務管理制度將科研工作的項目申報、項目報銷和項目結題審計分屬不同的部門，即科研部門、財務部門和審計部門。科研部門只管項目申報和經費預算，注重科研經費的增長情況和投入情況；財務部門忙于項目經費的日常會計報銷核算，無法了解項目具體的工作內容和預算編制情況，只能核算票據；審計部門依據現有的財務數據和資料進行審計，無法和具體的科研項目日常工作相關聯，各個部門各司其職，各取所需，都帶有其無法避免的局限性和主觀性。一個科研項同經費的申報、執行和結題應是一體的，信息應該是透明、流暢和共享的。只有這樣，才能避免項目經費申報和預算的只增不減，避免會計核算成為與實際業務脫節的數字孤島，避免項目審計成為既成定論的太平外衣，重塑科研項目經費使用的嚴肅性、合法性、合理性、必要性。

　　（四）引入管理會計概念，提高財務精細化管理效率

　　高校財務管理應引入管理會計概念，幫助高校財務管理人員建立管理會計思維模式，提高高校財務精細化管理效率。管理會計本質上不是一個專門的會計領域，它涉及一個主體各個層次的責權利關系，它的順利實施需要主體各方面的制度保障，上下統一思想和認識并密切配合。管理會計的核心是價值管理，這與高校財務精細化管理的目標一致。不同的是，管理會計要求財務人員不僅要熟悉本身業務，還要熟悉與主體相關的日常業務活動、管理活動以及與價值相關的各種活動，從而將它們密切聯系結合，在財務管理上考慮到各方面的需求和影響。跳出財務看業務，站在業務的角度看財務，從業務再回到財務，這是管理會計模式對財務人員的要求與挑戰。聯系到高校財務精細化管理，管理會計的思維模式注重的是大局意識，項目全程管理與全員參與，消除部門分工管理各自為政的真空地帶，實現主體大數據的全共享，以增加財務的透明度及對其的監管力度。這就要求高校財務人員不僅精通財會專業知識，還要增強與之相關的業務知識，熟悉主體業務，懂得業務支出的必要性與合理性，項目經費使用情況的投入與產出的效益性，同時還要善于用非會計語言與科研人員進行有效溝通等等。

　　管理會計思維模式，不僅僅對高校財務人員提出了更高的要求和期望，更為高校財務精細化管理的進一步發展指明了前行的方向。這樣才能為高校的持續發展奠定良好的基礎，更好地推進我國高等教育事業又好又快的發展。

財務審計工作匯報通用3

　　《中華人民共和國外匯管理條例》中明確規定：資本項目外匯及結匯資金，應當按照有關主管部門及外匯管理機關批準的用途使用。如何保證企業會計資料的真實性、準確性，如何保證銀行審核材料與企業會計信息的邏輯統一性、一致性，如何保證相關法規制度與外匯管理條例的連貫性、匹配性，提高外匯監管人員利用會計信息強化非現場監管的效率，是目前急需解決的問題。本文從會計報表信息是反映企業物流、資金流的主要載體，也是聯結物流、資金流的關鍵紐帶角度出發，探索如何通過強化會計報表信息而達到強化企業監管的目的。

　　一、現行外商投資企業監管中存在的問題

　　（一）現行外匯法規管理含混。近年來，外匯年檢依托會計事務所代申報相關會計信息和身機報表，對提高年檢效率、節約企業運營成本起到了很好的積極推動作用。從整體上來說，由于事務所具有較高的專業性和職業操守，其出具的審計報告對衡量一個外資企業會計信息的真實可靠性等具有重要的參考價值。但從目前的管理情況看，一方面，外匯局對事務所缺乏有效的管理手段。目前，在外商直接投資外匯業務系統中，外匯局對事務所的操作權限為停用，但要考評一家事務所是否具有不良執業記錄，還要依賴于財政和注協等部門；另一方面，對事務所出具的審計報告的利用也不充分。例如，一年一度的外資企業年檢均須事務所出具審計意見，事務所出具的'“保留意見”的審計報告已經顯現出企業財務制度的弊端，外匯及結匯等的使用存在較大的違規嫌疑，但結匯等業務授權銀行直接辦理，外匯局獲取合同、憑證等第一手材料的難度較大，企業報送相關業務會計報表和憑證又不能是一項常規性工作。因此，對審計報告的利用率較低。（二）現行外匯法規管理缺位。企業會計信息是否真實準確取決于企業會計制度是否健全、會計人員是否稱職、對企業會計管理是否到位。從目前的監管情況看，外匯局在辦理外資企業外匯登記、外資外匯登記等業務時，并沒有要求企業提交會計制度的建立情況、會計人員的配備情況等資料，更沒有把會計制度是否健全、人員素質是否達標等作為是否辦理相關業務的重要標準。可以說，如果認為對企業的會計管理工作是工商、稅務、財政等職能部門的職責，就是在這種職能重疊的部門之間的相互“信任”中，對企業會計工作的管理相對欠缺。（三）現行外匯法規管理滯后。要監測外資企業外匯及結匯后用途，外匯局必須依賴反映企業物流和資金流的會計信息，因而其也成為了衡量會計信息是否真實準確的“裁判員”。裁決是否正確需要兩個必不可少的因素：一是裁決的尺度，即外資企業外匯管理的相關法規；二是裁判員本身的素質，即外匯管理人員掌握、理解、應用會計知識的能力。從前者看，外匯管理條例順應形勢的發展提出了“對外資企業外匯和結匯后用途進行監管”的要求，但現在沿用的很多法規已實行多年，與新條例的配套性不夠，缺乏系統的、操作性強的監測外資企業外匯及結匯后資金用途的法規制度。現行的授權銀行直接辦理資本金結匯等業務要求銀行留存的材料要滿足真實性和合規性，但僅憑幾張復印的憑證很難確定結匯后的資金用途，這些憑證只有放到大的會計系統中才能更好的驗證其真實，但商業銀行很難做到。從外匯管理人員素質看，長期以來，外匯管理人員側重外匯管理制度、法規等方面的掌握和運用，對會計知識的要求遠沒有現在要求的那么高那么迫切，對會計知識的了解相對較少，對會計知識和外匯管理互補結合就更少，外匯管理人員急需掌握會計相關知識。

　　二、完善外資企業會計信息監管的相關建議

　　（一）加強對會計事務所等中介機構的管理。會計中介機構作為獨立于投資者、經營者、管理者的第三人，對企業獨立、客觀、公證的對外資企業會計報表進行審計具有重要意義。對外資企業的年檢、信息監管等都高度依賴于事務所的審計工作，確認外匯到資、確認外匯結匯后流向、確認外資企業清算購付匯等，都必須以事務所的審計報告為主要評判依據。同時，會計中介機構由于其專業素養、執業操守等，對其工作的依賴有利于克服外匯主管部門對會計專業知識了解得不足、減少監管成本、提高監管效率，但必須要注意幾點：一是加強對會計中介機構的管理，披露其違規出具驗資報告、審計報告等，協助注協、財政等規范中介機構業務操作；二是加強同財政部門的溝通協調，在通報涉嫌違規事務所后，及時獲取財政部門的反饋意見，為在直接投資外匯業務系統中進行“停用”操作提供強有力的證據；三是充分利用事務所出具的審計報告，對事務所出具“保留意見”的審計報告，應采取風險預警、外匯業務停辦等措施，以保證外匯及結匯資金按核準用途使用。（二）加強對外資企業的會計管理。會計信息是綜合反映外資企業資金流向、實物流轉的主要載體，也是投資者的重要決策依據、管理者的重要管理手段。外匯局作為管理外匯資金及結匯資金流向的職能部門，應加強對外資企業會計工作的管理，將會計制度完備與否、會計人員素質高低作為是否辦理外匯登記的重要指標。要求企業在提供營業執照、商務批準證書等同時，提交企業會計內控制度，認真審核會計內控制度的完備性、科學性；要求企業及時報送會計人員相關信息，會計人員均應取得會計從業資格證書等有效認證資格，對于企業會計人員變更，應及時備案；要求企業定期提供財務會計報表，并與直接投資外匯業務信息系統里面的外匯流入、結匯等數據進行比對，將對外資企業外匯及結匯資金監管納入到日常管理工作中；加強對外資企業外匯政策特別是新政策的宣傳和培訓，使會計人員成為聯系外匯主管部門和外資企業的紐帶。（三）加強對外匯指定銀行管理。對外資企業資本金結匯采取由外匯指定銀行代位監管的方式，符合我國外匯管理制度改革的要求，但要保證外匯指定銀行在代位監管中有為、有效，就要求外匯主管部門加強對外匯指定銀行管理。一要進一步梳理外資企業監管法規，使其滿足新條例的要求。在外匯登記、外資外匯登記、清算購匯核準等全流程貫徹新條例中，規定“注重結匯后人民幣資金流向監管”的要求。在新的《資本項目外匯管理業務操作規程》中，適當添加考核外資企業會計制度和會計人員等條款。二要進一步完善相關法規，提高對外匯指定銀行監管和對外資企業監管在制度上的協同性。在銀行外資業務管理中，增加銀行對資本金結匯真實性審查的職責，不僅要注重材料之間的邏輯統一性，更要注重材料的真實性審核。建立外匯局與外匯指定銀行的信息交流反饋制度，及時向外匯指定銀行通報外資企業情況，提示相關風險。同時，也要求外匯指定銀行定期反饋外資企業信息，提供外資企業異常情況。三要有計劃、有步驟組織外匯管理系統全員會計培訓，提高外匯管理人員會計知識水平，提升外資企業監管能力。

【財務審計工作匯報】相關文章：

財務收支審計03-13

財務審計報告05-17