財務工作制度（精華）
在發展不斷提速的社會中，需要使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的財務工作制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務工作制度1
一、貫徹執行《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）及國家有關的法律、法規和財務規章制度，加強財務管理，規范財務工作,提高資金使用效益。二、加強和規范街道所屬行政、事業單位的收支兩條線及非稅收入的'管理，依法建帳，獨立核算。不具備獨立核算條件的，實行單據報帳制度，作為“報銷單位”管理。
三、遵守國家財經紀律，執行各項財務制度。監督所轄單位及部門的財務收支狀況，強化會計核算及監督職能。
四、協助所轄單位及部門制定收支預算，分期編報、匯總預算收支執行情況，分析資金運營狀況，提出改善建議。
五、按《會計法》和國家統一會計制度的規定處理會計帳務，記載應及時、清晰、準確，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
六、認真審核原始憑證及所附資料，發現問題應及時匯報并按規定處理，確保會計資料的真實完整。
七、按時出具符合規定的財務會計報告并報送有關部門和單位，提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
八、按財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》的要求整理和保管各種會計資料。
九、堅持原則，秉公辦事，提供優質服務，自覺接受社會各界的監督。
財務工作制度2
社團聯合會本著“服務與管理并存，管理為先，服務為本”的工作理念，通過科學的管理，真誠的服務和正確的引導，真正地服務社團，發展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規范有序。而作為辦公室下的財務部，通過管理社團聯合會與各協會之間關于財務方面的流通，合理協調財務方面的收入與支出等，更好地完善社團聯合會的財務工作制度。以及財務部日常工作的有序展開，為社團聯合會開展活動提供了扎實的基礎，同時也讓社團聯合會成為豐富學生業余生活較有影響力的學生組織。
（一）﹑財務部工作簡述
（1）掌握社團經費支出情況，嚴格執行各項費用開支范圍和標準，做好經費的支出與管理。
（2）加強社團財務管理制度，嚴格執行財務紀律，監督社團合理使用經費
（3）對社團每月所花經費整理、結余、存檔。
（二）﹑財務部各職位的職能與工作
1﹑部長：
（1）在主席團的領導下，根據社團聯合會的財務制度，合理進行社團聯合會財務管理。
（2）通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務管理。
（3）帶領財務部成員履行財務部職責，對社團的一切經濟活動進行核算與總結。
（4）總攬財務部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養他們的責任心。使每個人都明確自己的任務和負責的事情，使其各盡其職，并監督他們按時完成其應有的職責。
（5）協調好財務部與社團之間的關系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。
（6）建立和完善社聯內部財務管理制度，加強財務管理、控制和監督。
（7）每個月給各個社團財務部長開會，強調報賬流程，了解社團財務動向。
2﹑副部長（管理賬本）
（1）管理財務部賬簿，根據已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結余。
（2）對每筆收支應附有的收據或發票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。
（3）管理各社團財務檔案，并定期進行核對。
（4）每月對各社團的所花費經費和月結余進行總結，并在各社團財務部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經費。
3﹑副部長（管理資金出納）
（1）管理社團支出經費的報銷。根據提供的收據金額給予社團活動經費。收據必須有相關人員的簽字、蓋章。
（2）審核收據所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經手人的簽字。對于社團經費不足的社團不予以報賬，并及時上報團委與主席團。
（3）每周對支出總額和余額進行總結，保管好社團經費。
4﹑財務部成員
（1）熟悉社團財務工作。
（2）聯系財務負責人，根據各社團所交的憑據，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。
（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。
（4）服從社團聯合會管理條例，有明確的`紀律觀念，集體意識和大局觀念。
（5）有嚴謹的工作作風和端正的工作態度，以飽滿的熱情對待財務工作。
（三）社團報賬流程及社團的管理
【活動類】
1﹑活動預算
（1）社團上交活動策劃書（包含活動預算）審批，活動審批經過后，方可進行下一步財務工作。（兩個協會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經費的承擔者）
（2）活動策劃書審批經過，經費預算100元以下收據需要社團聯合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據簽字完成后，方可到財務部報賬。
（3）活動超預算審批（原則上不允許出現超支情況）
（4）社團上交活動策劃（包含活動預算）審批。活動結束后若活動經費超過預算，需先向社團聯合會主席閱明超支原由。征得社聯主席同意后方可按照報賬流程報賬。
2﹑直管協會財務部報賬流程
（1）舉辦活動的經費及時索要，在社聯值班時間拿到財務部報賬。注意：收據背后要注明協會會長、協會財務部長、經手人的簽名。同時收據要有正規的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協會上報院團委老師批準）所有的預算審批應在財務部備案留檔。
（2）如需報賬的協會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據及其它憑證上交。
3﹑預支費用報賬流程
（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預支申請表。
（2）院團委老師與社聯主席簽字批準，方可預支（托管協會由社聯主席和系主任簽字）
（3）活動開展結束按報賬流程報賬（多余現金需退回）
4﹑授課費報賬注意事項
（1）以收據形式報銷授課費，收據須有授課老師﹑指導老師﹑會長﹑財務部長的簽字。
（2）歸集形式報銷授課費，須填好每次授課的收據，報賬時附一張授課清單，其內容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額，并交于社聯主席﹑院團委老師簽字（托管協會交于社聯主席﹑系主任簽字）。報賬時間在每個月未
5﹑以下不得報賬或推遲報賬
（1）不是活動預算內的體現在收據上的不得報賬。
（2）預算丟失的協會自行補預算并得到團委老師的簽字后才可報賬。
（3）收據、發票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。
（4）協會無財務部長的不得報賬。
（5）報賬需在活動結束本月內進行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯主席團說明原因，征得同意方可。
（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。
（7）收據沒有銷售方蓋章的不得報賬。
6﹑財務分割單
兩個或兩個以上協會一起舉辦活動所產生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協商，以財務分割單的形式，分攤至各協會，且需雙方負責人簽字，方可進行報賬。
7、報賬時間
周一至周五社聯值班時間上交憑證，每周周三社聯值班時間領款。（除有特定安排之外）
【非活動類】
辦公用品采購
（1）社團統一上交需采購用品清單。
（2）財務部統一制作采購申請表，并交由社聯主席審批。
（3）由社聯主席交由老師審批社團反饋審批結果。
（4）若同意采購，社團可自行購買物品。。
（5）若未超過預算，持收據至社聯主席處簽字后方可交由財務部報銷。
注：辦公用品指社團在非活動中需采購物品。
【協會對賬】（含托管與非托管）
（1）本月有發生額的協會（托管與非托管），對賬前需將財務明細表填寫好上交至社聯財務部。
（2）托管協會對賬，需將本協會本月發生的賬目（包含收據、發票、授課證明等）以及本協會賬簿攜帶到社聯進行對賬。
（3）非托管協會對賬需將賬簿攜帶到社聯對賬。
注：非托管協會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間
托管協會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間
【相關的財務核查與監督】
1﹑對社團財務部工作的核查
財務部保證社團的賬目清晰明了，責任到人，主管財務的負責人在換屆時需要和社聯財務部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。
對社團的財務，社聯財務部定期（每個月末）與社團財務部進行核對，并向各個社團進行財務公開。
團委老師及各社團成員可以根據部長的日賬清單及副部長的記錄、財務公開表、財務部收據對財務部的工作進行核查。
2﹑對各個社團財務的監督
各社團需由社團發起人、負責人以外的專門人員（即各協會的財務部長）管理財務（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內部的人員的管理培養）。
各社團應做到賬目清晰，財務部部長在換屆時應將自己社團的財務情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務有關的發票、收據、賬本，進行會費和相關物品的交接。
物品保管核查，各協會的物品不能為個人所有，應該交接由下一屆的會長及財務部長管理。社團換屆時需出具社團財務清單，由社聯相關部門進行審核，并由下屆負責人確認。
社聯財務部和各個社團的財務部應根據各社團成員監督舉報，社團聯合會應及時對各個社團財務予以核查。
3﹑嚴格執行財務制度
（1）相關人員在工作過程中要認真遵守財務制度，認真仔細工作，并做詳細記錄；
（2）財務管理要責任到人，相關工作人員特別是相關責任人要增強責任意識；
（3）對于違反財務工作制度的人員以及對事件負有責任的干部要根據有關規定視情節輕重進行嚴格處理；
（4）尋求贊助的過程中若出現扣留，少報甚至是不報的現象，一經查出，嚴肅處理，撤銷相關職務，并上報學院根據<<學生違紀處分規定>>給予相應的處罰。
財務工作制度3
一、認真學習、宣傳、貫徹執行新《會計法》，執行各項財經紀律和財務制度，加強會計核算工作、加強財務監督，財務人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應努力去收，凡是預算外的無計劃的支出應堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應按審批程序、手續辦理。根據事業計劃、正確及時地編制年度財務計劃，辦理會計業務，按照規定的`格式和期限報送會計報表。
三、加強醫院經濟管理，擬定和審查醫院的經濟合同、經濟文件、經濟協議，參與擬定醫院的分配方案；審查各類業務用款，加強事前管理；定期進行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟核算的管理工作。
四、發生的每筆經濟業務，均應取得合法的原始憑證，先由經手人、實物負責人簽字，再由院長審查批準后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續，回醫院后在規定時間內辦理結帳手續。會計人員要及時清理本單位發生的債權、債務，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應會同有關部門，對醫院的固定資產、藥品、衛生材料、低值易耗品以及其他財產進行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產物資的安全、完整，加快資金的周轉。
六、嚴格現金管理制度，遵守結算紀律，凡是收入的現金必須及時送存銀行，庫存現金不得超過規定限額，不得以長補短或挪作他用，若有差錯應及時查找原因，報院長批示處理。
七、認真貫徹執行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟悉各項醫療收費標準、藥品價格和有關物價政策。嚴格空白票據的管理，醫院的各種收據由財會室統一購置、保管和發放，建立票據收發和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續。會計人員的因故長期離開、改換工種或調離單位，必須辦理移交手續。
財務工作制度4
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、審核支付設備、材料款項。
建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
總則
⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；
⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；
⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；
⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；
⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；
⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；
⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；
⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；
⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；
（3）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；
（4）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；
（5）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
（6）其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章財產管理制度
公司財產的范圍
⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；
⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
⑶凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
公司財務部負責公司所有財產的`會計核算
⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
財產的購置與調撥
⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；
⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；
⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；
⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
財產的清查、盤點
⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
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20xx年11月13日
財務工作制度5
摘要：財政總預算會計又被稱為總預算會計、總會計，是指各級政府的財政部門對政府預算執行情況以及各種財政性資金活動進行核算、監督的專業會計，是預算會計的重要組成部分，在各級政府的財政工作中發揮著十分重要的作用。隨著我國市場經濟的發展以及政府部門財政預算編制的不斷變化，以預算管理為核心的財政制度也在不斷地進行著探索與調整革新，同時也逐漸暴露出當中存在的一些問題。本文主要對財政總預算會計工作制度改革中存在的問題進行了分析，并提出了相關的對策措施。
關鍵詞：財政總預算會計；制度改革；問題；對策；探究
財政總預算會計是隨著社會主義市場經濟的發展而逐步建立起來的專業會計，它是我國預算會計體系的核心，為我國社會經濟和各項事業的發展發揮了重要的作用。為適應我國市場經濟新形勢的發展，目前，我國正在積極進行財務總預算制度改革，由原來單一的收付實現制向以權責發生制為基礎的“兩制并存”的格局轉變，還通過建立國庫集中支付制度，推行編制部門預算等措施，有效地促進了我國政府財務管理科學化水平的提高。在總預算會計工作不斷創新改革，積極探索的過程中，財政總預算會計制度也在實踐中顯露出一些弊端與不足，如核算覆蓋面窄，制度局限性大等，如何采取措施解決這些問題與不足，成為提高政府總預算會計工作水平的關鍵。
一、財政總預算會計工作的特點
1.政策性和計劃性。首先，財政總預算是根據政府相關法律法規和財政收入支付等實際情況有計劃、有安排進行的，很大程度上反映了政府意志和財政政策的傾向，在總預算會計工作過程中，無不體現和貫徹著法律法規和政策措施，因而具有很強的政策性；同時，財政總預算會計的各項工作是緊緊圍繞著政府的基本財政計劃，在計劃目標的前提和約束下開展工作的，也體現出很強的計劃性。
2.統一性和廣泛性。為準確、及時掌握各級財政總預算會計的收支執行情況，便于研究和發現問題，政府總預算會計工作需要在國家集中統一的會計核算體系和制度約束下進行，各級地方政府決算的編審工作，也需要在統一的組織和行動下，才能保證總預算會計工作任務的完成。總預算會計工作的廣泛性主要體現在以下方面：一，環節廣，財政預算收支反映了社會生產、分配、消費的各環節復雜的經濟關系，既反映了產品生產領域的預算收支情況，又反映了各部門單位的財務成果，核算內容廣泛而復雜；二，科目多，總預算會計工作的科目體系對象包括了行政單位、財稅系統、國庫系統等，都是總預算會計核算需要涉及的對象。
二、總預算會計工作在改革發展實踐中存在的問題
近幾年來，我國財務制度的不斷改革取得了巨大的成效，使我國財政政策更趨于科學合理，但同時，政府總會計制度也逐漸暴露出一些問題，這也是我們總預算會計管理工作中亟待解決的，需要采取措施，進一步進行改革和完善。
1.會計核算難以滿足發展形勢。隨著市場經濟體制的不斷完善，政府在市場經濟中的作用越發明顯，參與度也越來越高，其投資形式也開始由原先單一的無償撥款向投資參股等形式轉變，政府投資形式逐漸市場化、多元化、復雜化。會計核算內容變得更加繁雜，這無疑增加了政府預算會計工作的難度。在這種新的政府投資形勢下，財政總預算會計卻仍然停留在政府直接撥款的核算層面上，缺乏與時俱進的改革發展和完善，使得會計工作無法全面而準確地反映政府投資情況，無法適應當前多樣化、復雜化的核算要求。并且，隨著國庫集中支付制的不斷完善，國庫資金將逐步實現資本化運營，有價證券交易行為逐漸增多。在這種情況下，原來的政府總預算會計越發顯得不合時宜，難以適應現代政府的財政制度和市場形勢的發展。
2.會計核算制度的局限性。收付實現制是總預算會計收支核算的基礎，在收付實現制下，總預算會計只針對已經實際發生的收支費用進行記錄核算。但在政府投資行為日益多元化的今天，在政府的財政和投資管理的實際中，很多收支項目的時間周期是很長的，如工程費用等。在收付實現制下，很多周期較長的收支內容很難全面、準確地反映在當期的會計核算中，使得總預算會計也無法全面而準確地記錄和反映政府財務收支和負債的真實情況，使預算編制也缺乏科學合理性，預算管理中難以有效防范財務風險。
3.缺乏統一完善的政府財務報告制度。總預算會計是執行政府的財政部門各項財政性資金活動的專業會計，在性質上與企業會計存在很大的差別。目前我國在政府的財政預算管理方面還缺乏一個統一完善的政府財務報告制度，現行的政府預算報告中體現不出政府的資產和債權、債務等情況，只能單一地反映出政府的收支預算決算。這種財務報告制度的不健全造成了財務信息的不完善，不利于立法機關對政府資金的監督管理，不利于政府預算編制，政府財務制度有待完善，財務狀況的公開透明性有待提高。
三、總預算會計工作制度改革的對策措施
在我國政府的財政管理中，總預算會計制度的改革是一個趨勢，是當前市場經濟形勢下和政府經濟體制改革中的必然要求。在制度改革過程中，要立足于我國經濟發展狀況和我國政府總預算會計工作的實際，加強對先進改革經驗的借鑒、積累和總結，才能以完善的管理制度促進政府預算總會計工作水平的提高。
1.擴大政府的財政總預算會計工作核算的對象范圍。由于政府的財政總預算不僅體現了政府的財政收支情況，同時也反映了各級政府部門的投資和預算執行情況。因此，在政府投資形式多元化發展的趨勢下，就必須要對總預算會計的核算對象進行擴展，使核算對象不只僅限于當期的`預算收支，同時還覆蓋政府預算外資金的收支并賬以及各種債務債權的管理。政府總預算會計核算對象范圍的擴大，使總預算會計工作能夠更系統、更客觀、更全面而完整地反映出政府預算資金的使用情況，從而為政府預算編制以及各種經濟決策和投資行為提供更準確全面、更具參考價值和意義的信息。
2.建立完善政府財務報告制度。由于社會經濟的發展和政府財務行為的不斷拓展，政府的財政部門、立法機關以及社會公眾對政府的財政報告的需求性日益增加，建立并完善政府財務報告制度也成為政府總預算會計制度改革的重要方面。建立完善政府財務報告制度，提供更多準確的政府財務信息，有利于使用者充分了解政府資金使用投資情況以及債務債權等情況，并以此作為政府的財政行為和績效進行監督考核和科學評估的重要依據。目前我國政府已出臺了一系列政策措施，促進了政府財務報告制度的完善，為加強政府資產負債管理，提高財務預算管理水平，防范政府財務風險等提供了信息支持，有效地促進了政府的財政預算管理水平的提高和財政經濟的良性發展。
3.加快政府的財政總預算會計核算基礎的改革。目前，我國經濟正處于一個快速發展的階段，政府職能作用日趨完善，投資行為也逐漸多元化，傳統單一的收付實現制已明顯難以適應政府預算管理的現狀，因此，加快政府的財政總預算會計核算基礎的改革，建立以權責發生制為主、收付實現制為輔的財政制度，才能適應當前政府預算總會計工作的需要。由于財政工作實際和政府會計人員職業素質所限，權責發生制的應用應有選擇、有步驟、有目的地逐步開展。同時，還應加強對政府會計人員的培訓，使之能更好地對制度改革后的預算事項進行核算。
四、結語
政府總預算會計改革是經濟發展新形勢下的客觀要求，有利于促進政府職能作用的轉變和服務水平的提高。只有不斷研究發現改革中存在的問題，積極采取解決措施，才能不斷提高政府總預算會計工作的水平，更好地發揮其在政府預算監督、核算等方面的作用。
參考文獻：
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1、負責全院的財務工作，樹立為醫療第一線效勞的思想．保證醫院經費合理使用。
2、貫徹有關財務會計的.法令、制度和指示，遵守國家財經紀律。財務人員要廉潔奉公，堅持原則，不以工作之便謀取私利。
3、根據事業方案和上級規定的統一收費標準合理組織收入。本著節約原那么，精打細算，節省開支．監督預算資金的正確使用。
4、要及時正確地編制年度財務預算和季度財務方案，辦理會計業務，按照規定和期限報送會計報表。
5、及時組織催收欠費，防止拖欠，嚴格控制呆帳。
6、負責財務監督。定期清查庫存現金和材料，克服浪費和積壓，保證財產的平安，防止不良現象的發生。
7、積極參加醫院的經濟管理工作。分析財務方案執行情況，挖掘增收節支潛力，計算獎金標準和數額。辦理發放工資、津貼補貼、獎金等工作。
8、按照銀行制度規定，加強現金管理。
9、按照國家會計制度規定，負責各項會計事務處理，做到記帳、算帳、報帳及時，科目準確，手續完備，數字真實，帳目清楚，帳證相符，帳款相符，帳帳相符，憑證裝訂整齊，日清月結。
10、領導有關人員做好住院和門診病人記帳、收費工作。不斷改良效勞態度，提高工作質量，方便病人，縮短交費排隊時間。
11、協助有關部門加強各類醫保費用的管理。
12、遵守勞動紀律，不遲到，不早退，在崗在位，保持室內清潔衛生。對人態度和藹，熱情積極：
13、辦理院領導交辦的臨時性工作。
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一、業務發生時，必需由承接業務的負責人開具《業務流程單》，并收取定金（固定簽單顧客除外，簽單顧客須與公司簽定長期《定點簽單協50%議》），特別情況需要協調的報總經理或副總經理簽名批準。定金和業務流程單及時交給財務部。
二、每天分類整理存放好當日《業務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業績查詢；
三、次日十點之前出納必需將當日所收現款入帳，支票類必需在規定時限內及時入賬。
四、未簽定《簽單顧客申請表》的零散顧客推辭簽單；
五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業務明細單據上簽名確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業務往來賬目需要抵扣，收回對方的業務單據。不付現款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章；
六、副總經理監督催促財務部每月月底（與顧客有特別商定的'除外）整理好簽單顧客的業務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核并簽名后再發給顧客方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款；
六、每月日前由執行部做好上月工資表，副總審核后報告總經理簽22名確認后日發放。
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七、對報銷原始憑證的規定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必需填寫金額大寫，大寫與小寫必需符合。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽名外，必需交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽名。報銷憑證上至少有三個人的簽名方可報銷。
八、財務部每月日前整理好詳細準確地財務報表提請全部股東審核18簽名存檔。
九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽名；
十、當月沒有違反以上規定者獎分分，違規者每次扣分20分。
財務工作制度8
一、負責新農合基金支出的調度工作，確保新農合基金能及時支付給參加農村合作醫療的病人。
二、加強財務管理，認真執行《中華人民共和國會計法》、財經政策及新農合各項工作制度。嚴格審核各種憑證，做好會計憑證整理及其檔案管理等日常工作。
三、負責新農合的會計賬務處理和基金收支明細帳，做到賬、證、表三相符，會計科目準確、數字真實、內容完整、記載清析。
四、負責做好各種信息的統計工作、各種憑證的傳遞工作及財務報表的編制報送工作。
五、負責基金的收支審核、及時主動與銀行核對銀行存款，認真核實對賬單以及填寫銀行存款余額調節表。
六、負責基金票據的管理工作，保管好新農合使用的'各種單據及收據的領用、核銷、存根保管。
七、負責新農合基金支付工作，及時登記銀行存款日記賬和財政專戶存款日記賬，做到日清月結。
八、每季度與定點醫療機構核對財務賬目，做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符。
九、做好新農合會計檔案保管工作，完成領導交辦的其他工作任務。
財務工作制度9
一．會計人員工作調動或者因故離職，應按照《會計法》的規定，必須將本人所經管的會計工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。
二．會計人員離職前必須將本人所經管的會計工作，在規定的期限內全部移交清楚，接替人員應當認真接管所交工作。
三．已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證，應當填制完畢，尚未登記帳目的，應當登記完畢，保證帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章，同時填寫好“帳簿經管人員一覽表”。
四．編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他會計資料和物品等內容。實行電算化的單位，從事該項工作的'移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件、會計軟件數據磁盤（磁帶等）及有關材料、實物等內容。
五．會計人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般會計人員交接，由會計主管人員監交；會計主管人員交接，由單位領導人監交，必要時應報請上級主管部門派人會同監交。
六．移交人員在辦理手續時，要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。會計電算化工作的單位要對有關數據在實際操作狀態下進行交接。交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
七．主辦會計移交時，還必須將單位會計重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應當寫書面材料。
八．接收人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。
九．辦理交接時，對于會計憑證和有關資料以及庫存現金、票據等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十．移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。
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第一條為了加強公司財務工作的管理，為了規范財務工作程序及財務人員的分工考核，為了促進公司經營業務的發展、從財務工作的角度提高公司經濟效益，現根據國家有關財務管理法規制度和公司章程的有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條財務部門工作的基本任務
（一）建立健全財務工作制度，及時做好財務收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（二）及時有效的管理好公司及客戶的資金，保證借貸業務的資金本金和利息的準確到位；同時監督資金正常運行，維護資金安全，開辟財源。
（三）加強財務日常核算與月度結算的管理，以保證每一筆業務數據及時準確的統計出表及記入帳薄，月度終了要提供會計資訊，利用財務會計資料及時進行經濟成果分析。
（四）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
（五）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查，如電腦、空調、打印機、辦公桌椅等。
（六）按期編制各類會計報表和財務說明書。
第三條公司財務部由財務總監、會計、出納等工作人員組成，業務量小的時候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會計兼后勤管理，但會計與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會計的主要工作職責是：
按照國家會計制度的規定記帳、核算、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經濟核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理及董事長并，會計報表每月編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。
應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物相符、會計現金銀行總帳與出納的現金銀行明細帳相符。
妥善保管未歸檔前的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。
完成總經理及董事長交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責是：
（一）認真執行現金管理制度，日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分應存入銀行。
（二）不坐支現金，不以白條抵庫存現金。
建立健全現金及銀行帳目，嚴格審核現金收付憑證，及時與會計對賬保證金額的準確。
嚴格支票管理制度，支票使用時須有"支票領用單"，經總經理及董事長批準簽字后將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領用人在支票領用簿上登記號碼，簽經手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會計做好相關帳務處理及業務數據統計工作。
完成總經理及董事長交付的其它工作。
第七條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第九條制度化、規范化使用和保管好公司內部的.原始憑證，內部原始憑證是公司經營業務活動的書面證明，是會計核算的主要依據。
第十條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十一條財務工作人員對本單位實行會計監督。
第十二條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理及董事長書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十三條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第十四條公司員工借款
員工現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務支取，超過經手人工資50%的需由董事長鑒字。
凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
第十五條報銷時間及報銷憑證的規定。
（一）公司財務人員支付每一筆款項均須總經理及董事長簽字，總經理及董事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
所有當月發生的費用應于當月報銷，最遲不能超過次月10日。對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。
所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證，報銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。
第十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、總經理及董事長簽字，會計審核有關憑證。
第十七條發票的開具及管理：正式發票由客戶經理親自送達，或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
第十八條工資和提成由財務人員依據綜合管理部及各部門每月提供的核發工資及提成表，交主管經理審核，總經理及董事長簽字，財務人員按時提款，次月日發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第十九條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章，由總經理指定專人歸檔保存。
會計報表應分月報、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理及董事長批準。
第二十條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪：
1、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
3、利用帳戶替其它單位和個人套取現金的；
4、保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
5、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
6、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
8、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
9、在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
10、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
財務工作制度11
總則
一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
三、企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。
財務管理的結構體系和職責權限
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。
六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。
資金管理
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；
現金及現金等價物管理；
結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1．取之合法，使用合規；
2．開源節流，講求效益；
3．內部牽制，防范風險；
4．管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；
2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3．借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現金及現金等價物管理
1．內部牽制
（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；
（3）出納與本企業主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。
2．財經紀律
（1）現金的提娶保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；
（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任；
（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
（4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。
3．現金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結算資金管理：
1．應收款項管理應遵循以下原則：
（1）入帳有據，處理合規；
（2）跟蹤管理，掌握動態；
（3）清理及時，回款迅速；
（4）節約資金，力戒損失；
（5）職責明確，失誤必究。
2．債權的成立應符合以下條件：
（1）各類業務發生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款；
（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；
（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。
3．跟蹤管理和清理回款
實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。
4．債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。
投資管理
十二、本公司對全資、控股、聯營企業以現金、實物和無形資產進行投資；兼并、收購、租憑其它企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業債券等）均構成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的.價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業對外投資應取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券存續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。
十四、企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進行核算，企業對外投資股權在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上（不含50%）的，應編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
財產物資管理
十七、企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規定，規范操作。
十八、財產物資管理應遵循的原則：
1．全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；
2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；
3．綜合管理與分級歸口管理相結合；
4．遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
財務工作制度12
收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：
(一)夜審班前準備
班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:
1、前臺客房結帳單及收銀日報表。
2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。
(二)夜審工作流程
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。
3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。
4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因，調整帳目單需負責人簽字。
5、查詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。
6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。
7、夜審審計資料維護：將當日數據復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。
8、進入夜審數據統計：營業組審核(打印出營業點總班結帳表)，完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。
9、數據整理。
10、出具夜審報表：
A、編制“××賓館營業日報表”。
B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。
C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要注明清楚，填寫時要認真。
11、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。
(三)日審工作流程
1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容
每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的`第一聯上，最后將通知書編號存檔，月底統計后，注上處理意見報財務送經理處理。
2、帳單核銷：接到收銀員的結帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審報告交日審處理。
3、核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表
客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳)的匯總表。
4、核對餐廳結帳單：
1)核對餐廳結帳單時應注意;帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監督作用。
2)核對營業對帳表：要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業收入的正確反映。
3)打折手續應完整：用賓館優惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。
4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待，如果發現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務經理處理。
5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：
其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等)的收銀員在營業結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。
1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。
2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數據，做到帳實相符。
6、檢查夜間審計人員制作的各項營業報表：
負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。
7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規范程序操作，營業款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發生，確保賓館不受損失。
8、報表裝訂：
按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。
(四)帳務處理工作流程
1、每日營業收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳
應收帳款——街帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營業收入
應付帳—電話費
2、街帳、客帳分配表統計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。
3、客人清算應收款后帳務處理
客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
財務工作制度13
出納工作制度，是日常經濟生活中，要求出納人員必須遵循的辦事規程或行為準則。其主要內容通常包括五個方面的要求：
（一）出納工作應該由指定的專職或兼職人中擔當。根據錢、賬分設的原則，會計和出納不能由一人兼任，以便分清責任。在比較小的單位里，單位負責人也不宜兼任出納人員。出納人員除了登記現金日記賬之外，不得監管總賬或支出明細賬，但可以監管其他同現金沒有直接聯系的賬簿，如固定資產賬等。不是出納人員，不得直接收付現金。
（二）出納人員應該根據審核過的會計憑證辦事銀行、現金收付，審核工作應由會計主管人員或其他指定的會計人員來擔當。有些開支項目是按預算計劃執行，并有明確開支標準的'，出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現金屬于收入性質的，還應同時開給發票或收據。
（三）出納人員應根據業務逐筆、順序登記現金日記賬，每天業務結束后，應編制庫存現金日報表并核對相符。
（四）認真復核原始憑證，加強對現金收付的監督。根據現金管理制度規定，不可設立“小金庫”、不發生個人借支公款、不相互借用現金、不假借用途套取現金、不以個人名義存取公款。
（五）確保現金賬實相符，不得以白條頂替庫存現金。如果發現庫存現金有盈余或短缺情況，應先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補足。
財務工作制度14
1、以身作則，帶領轄下員工嚴格執行《員工守則》和各項規章制度。
2、每天檢查所屬員工出勤考核和登記工作。
3、對所屬員工進行培訓，每季度對員工進行業務考核一次，并對考核試作評估。
4、每月兩次組織員工進行政治學習和業務學習，了解所轄員工的思想、生活動態和業務熟練程度。
5、督促和檢查員工對現金管理制度、銀行信用卡使用的規定、帳單及發票管理規定的情況。
6、檢查各旅行社、團、合約單位，公司長包房，各記帳單位的帳務結算是否正確，及時并督促員工對應收款及時追收入庫。
7、督促夜間稽核及時完成數字平衡，并做當天營業報表。
8、督促各收款員的現金，票證及時交做，定期和不定期抽查各收款人員的業務周轉金。
9、督促和教育所轄員工愛護和正確使用各種機動機械設備，如電腦、打字機、計算器，保證各項設備的正常運轉。
10、接受和處理客人投訴，并記錄，向經理匯報。
11、每天上班必須先檢查POS機各收銀點的`電腦，稽核報告，對稽核報告中需要進行處理的內容及時作出處理和向經理報告。
財務工作制度15
一、任務
認真貫徹執行國家有關法律、法規和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映基金收支狀況；嚴格遵守財經紀律，加強監督和檢查，確保基金的安全。
二、原則
社保基金視作救災資金管理的原則、收支兩條線原則、專款專用原則、嚴格審批原則、依法依責辦事原則、優化服務原則。
三、預算和決算
每年按照上級主管部門和財政部門的預決算制度、統一報表格式和口徑，編制審批。預決算報表要內容完整、數據真實準確、報送及時。
預算由各部門依據有關政策、上年度預算執行情況、下一年度工作計劃進行編制；財務部門綜合匯總，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。
決算由財務部門依據預算的執行情況編制，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。
四、計劃管理
根據基金預算，嚴格計劃管理，確保經辦業務運行順暢有序，基金安全增值。
業務部門應于年初制定年度收支計劃，由財務部門綜合，單位主管負責人審核后，報單位主要負責人審定后實施。
業務部門每月5日前提交本月基金的收支計劃，由財務部門綜合，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，于每月10日前報上級財政部門。
五、基金籌集、支付管理
嚴格按政策規定確定參保單位和參保人員的身份，嚴格按照政策規定的繳費比例和核定的繳費基數及人數，向參保單位和個人征繳養老保險費。任何人不得減免應繳保險費。不允許緩繳保險費，個別單位有特殊困難確需緩繳的，必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書，經業務部門、財務部門、稽核部門審核后，經單位主要負責人研究決定。
嚴格基本養老金支付范圍。凡統籌外的各項補貼費用，一律不得在養老保險基金中列支，一經查出，立即扣回多撥養老金，并追究經辦人責任。
嚴格基本養老金支付手續。財務部門每月根據業務部門提交的基本養老金用款計劃，核對業務部門的結算單據和參保單位開具的收據，審核無誤后支付養老金。
六、基金專戶管理
按照湘財社[20xx]18號文要求，嚴格基金的存儲管理和專戶管理。嚴格執行收支兩條線，嚴格按專戶職能經辦業務，嚴格遵守專戶基金的劃撥流程，嚴格遵守基金劃撥時間。
基金專戶的設立和撤消。財務部門擬定方案，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，報上級主管部門和財政主管部門審批后辦理；撤消基金專戶也是同樣程序。基金專戶只能在國有控股商業銀行設立；同一國有商業銀行只能設立一套，不得重復設立。
嚴格按照中國人民銀行的各項制度辦理結算業務。不得簽發“空頭”支票，不準出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶，基金不準以個人名義在銀行開戶存取。
嚴格遵守對帳制度，每月與開戶銀行、同級財政部門對帳，保證帳帳、帳款、帳實、帳單相符。第一，每月會計事項結束前（一般為每月結束后的5個工作日內），各專戶出納員必須與開戶銀行核對銀行存款，并編制余額調節表，相符后編制會計報表；第二，每月會計帳務結帳前，各專戶會計必須與專戶出納員核對銀行存款和現金帳；第三，每月結束后的20個工作日內，與財政專戶會計對帳；第四，每季度與財政社保部門核對一次財政專戶的定期存款和國債余額；第五，各專戶會計、專戶出納員每季上柜與銀行核對存款余額；第六，要求開戶銀行的對帳員必須一個季度應更換一次，對帳單必須加蓋銀行營業部公章和營業部負責人、經辦人的個人印章。
嚴格遵守社保基金保值增值的.有關規定，以合法合規的增值方式和增值渠道，辦理基金增值業務。基金利息并入基金，不得擠占挪用。不準將基金外借，必須專款專用，任何單位和個人不準挪做他用，不準向任何單位和個人提供任何經濟擔保和抵押。
七、財務監督
本著既確保基金安全、堵塞各環節漏洞、規范操作，又方便業務經辦的原則，開展財務監督。
財務部門要認真履行職責，對基金撥付過程中，不按審批程序進行的，或發現財務手續不完備的，財務部門不予辦理支付手續。
加強財務印鑒管理。印鑒實行兩人以上（科長、會計、出納）分開管理，加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務結算單據，必修妥善保管；如有遺失，必須立即掛失，造成損失的，由當事人賠償。
稽核部門按有關規定加強內部的財務稽核和監督。
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