企業出納會計工作計劃

時間：2021-06-17 17:11:59 工作計劃我要投稿

關于企業出納會計工作計劃范文

　　為了遵守財務制度，結合xx有限公司自身特色，制定本年度出納工作計劃。

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　　1．出納工作是財務工作中重要的對外服務服務窗口，是整個財務的前臺反應，小出納，大服務，xx年要使服務更上一個臺階。

　　2．搞好資金收支，資金是保證一個公司運行的新鮮血液，在銀行不允許借貸的情況下保證足夠的資金是尤其重要的，要根據科學的指標測算出合理的資金留存數，做到既不耽誤生產，又使多余的資金保值增值。

　　3．現金和銀行存款日記賬序時登記，日清月結。逐筆序時登記現金和銀行日記賬，保證反應及時，不透支，銀企相符。同時建立電子檔一份。

　　4．做到網上銀行及時查賬，早上上下班及下午上下班各一次，及時去銀行提取回單，保持與銀行正常溝通。

　　5．做到大額額資金使用心中有數，搞清資金使用去向及原委，現金提前予約，轉賬支付正確，費用最小化，支付及時化。

　　6．出納一崗兩人，登記銀行及現金賬一人，并保管財務專用章，另一人編制內部賬，保管法人印鑒，付款時對外出納根據審核批準的支付單填寫支票或付款單到內部出納處登記蓋章，要用章及時簽字，每周與內部出納核對一次賬務，保證正確。

　　7．服從公司總的財務安排，進行其它不與出納崗位相抵觸的財務工作。

　　8．加強業務學習，每周周記一篇，每天登記工作流水賬，一本已完成工作與未完成工作筆記。

　　9．妥善保管恒源、亞能及天瑞各類支支票，做到付出登記使用票號、類型、金額及用途。

　　財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作計劃的配合與工作總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶，以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化，以最優的人力配置謀取最大的經濟效益。

　　xxxx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經好多年，深知xxxx年公司財務部財務工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂了xxxx年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：

　　一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。

　　在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯行結算管理;會計檔案管理;信用社網點管理及其它;會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。

　　二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。

　　緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社xxxx年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。

　　具體抓好五項操作：

　　一是財務開支操作：

　　對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。

　　二是比例操作：

　　即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。

　　三是預算操作：

　　對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

　　四是包干操作：

　　對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。

　　2015年計劃財務工作的總體要求是：認真貫徹落實地區局黨組統一部署，以組織收入為中心，主動適應經濟發展新常態，統籌規劃稅收收入，深化稅收經濟分析，圍繞深化征管改革、推進依法治稅的主題，發揮參謀助手作用。堅持依法理財、科學管理，落實新的會計制度，加強預算管理，強化預算執行和監督，促進財務管理工作科學化、制度化、規范化。

　　一、做好組織收入中心工作。

　　適應經濟發展新常態，創新稅收收入管理模式，根據各縣（市）經濟稅源實際、稅種情況、行業分布等要素，科學分解2015年度稅收計劃，增強任務觀念和憂患意識，充分認識有利條件和不利因素，從年初開始抓緊組織收入工作,向管理要收入，向服務要收入，向改革要收入，向打擊違法犯罪要收入，依法征稅，確保圓滿完成全年稅收收入目標。

　　二、強化收入質量管理。

　　堅持組織收入原則，堅決防止有稅不收和收“過頭稅”等違規行為，逐級推進收入質量管理工作，加強對風險管理、稅收入庫、稅收與經濟匹配性等方面的考核，將收入質量作為評價各局征管努力程度的重要依據，確保稅收收入質量穩步提高，促進依法征稅。

　　三、扎實做好稅收分析工作。

　　加強業務培訓，提高分析質量。全面開展稅收形勢分析、稅收風險分析、政策效應分析和經濟運行分析，建立健全計財部門牽頭、相關業務部門共同參與的稅收分析工作機制。制定下發《XX區地稅局關于進一步完善稅收分析機制的意見》，準確把握稅收收入增減變化的`主要原因，及時揭示收入中潛在的問題和隱患，積極利用各類微觀和宏觀數據查找稅收管理風險和稅收收入風險，及時分析營改增等稅收政策調整、減免稅優惠政策對稅收、經濟、社會帶來的影響，更好為宏觀決策和組織收入工作服務。

　　四、提高稅收預測水平。

　　繼續執行月度與年度相結合的稅收預測工作機制。每月旬報根據納稅申報和稅款入庫情況分析預測稅收收入情況，及時了解稅源變動趨勢。綜合經濟運行、政策變化、征管措施等因素開展年度稅收預測。加強稅收預測工作考核，通過月度收入預測準確率和年度收入預測準確率進行綜合評價，并按季通報。促進各縣（市）局摸清稅源底數，掌握稅收趨勢。

　　五、加強重點稅源數據分析與應用。

　　深化重點稅源日常分析、專題分析、稅源景氣指數分析等，尤其對稅收變動較大的企業、行業進行綜合分析，剖析稅收增減原因，預測稅源發展趨勢。做好稅收高風險企業預警核查工作，堵塞稅收漏洞。

　　六、提高稅收調查工作質量和效率。

　　提高數據質量，加強業務培訓，確保企業填報指標數據的準確、完整。強化數據分析應用，從全局層面規劃分析課題，爭取多出高質量分析報告。

　　七、進一步完善會統基礎制度。

　　充分發揮稅收會計職能，加強與財政、人民銀行等部門配合，做好稅制改革有關的稅款入庫管理工作。為保證會統報表與稅收征管數據一致，確保會統數據的準確性、真實性和完整性，要求各縣(市)局自行對2008年以來綜合征管軟件中的申報未開票等造成會統數據不準確的垃圾數據進行清理并將通報檢查結果。

　　八、積極推進減免稅核算管理。

　　認真分析減免稅核算工作中存在的問題，做好重點項目減免稅核算統計工作，結合減免稅政策效應分析機制建立，繼續選取重點和熱點問題開展分析，及時掌握和反映優惠政策的實施效果。根據“營改增”以及消費稅、資源稅、環境保護稅等稅種改革進展，開展相關測算和分析，確保減免稅核算工作取得明顯進展，更好服務經濟社會發展大局。

　　九、落實票證管理制度。

　　繼續加強對各縣（市）局新版票證的使用情況和執行《新疆地稅系統稅收票證管理暫行規定》情況的管理，要求各縣（市）局堅持票證日常審核制度，切實做到征收人員自審、稅收會計（內勤會計）和票管人員復審、局里抽審的“三級”審核制度，同時每季度結合票證檢查必須組織專人開展一次票證“互審”和調換票證的外部審核。

　　十、嚴格財務管理。

　　貫徹落實新修訂的《預算法》和新的會計制度，督促各局加強學習，提高會計基礎核算工作的準確性，增強經費保障能力。根據區局要求實行預、決算公開，每季度實行財務分析報告制，強化財務監督和實有資金的監控。對轄區所屬核算單位進行日常財務收支審計，審計面應達到100%，進一步發揮內部審計查錯糾弊、促進管理、防范風險、服務大局的職能作用。

　　十一、加強預算管理。

　　加強預算執行進度的監督，強化對零余額賬戶支出方面的管理，特別是項目資金核算的監督，提高資金的使用效益。在日常核算中，要求各局嚴格按照年初批復預算的額度與范圍做支出，不斷強化預算對支出行為的約束作用。

　　十二、嚴格“三公經費”、會議費、培訓費支出管理。

　　嚴格落實中央“八項規定”和自治區“十項規定”，貫徹落實厲行節約精神，降低行政運行成本，嚴格控制“三公”經費、會議費及培訓費支出。堅決制止違反規定、超范圍、超標準支出。督促各局最大限度地提高資金使用效率，減少浪費。

　　十三、加強國有資產管理。

　　加強對各局固定資產報廢、調撥、捐贈工作的監督檢查，督促各局盡快掌握新財政一體化資產管理系統操作。優化固定資產配置管理，督促各局對閑置不用、利用率不高的資產進行重新配置及清理，優化資產結構，確保國有資產完全完整。

　　十四、規范政府采購。

　　嚴格執行采購目錄和標準，防止違反規定的自行采購行為，加強對大批物資采購監督。督促各局結合工作實際，進一步完善采購程序，加強對政府采購執行情況的檢查指導和績效考核，切實提高采購工作效率，防止不廉潔行為發生。

　　十五、加強基建管理。

　　根據區局部門預算安排，重點做好XX縣地稅局原辦公樓維修改造周轉房項目，徹底解決新招錄公務員和交流干部住宿問題。在實行基建資金預算按項目管理的基礎上，加強資金監管，將日常管理、基建項目績效評價、年終考核相結合。根據財政資金使用績效管理評價要求，對基建資金安排落實情況、使用情況、支付進度，以及工程項目組織實施情況、群眾滿意度等內容進行績效評價。

　　十六、不斷加強績效管理考核工作。

　　積極與自治區地稅局計財處聯系，對接績效考核指標，制定計財科和系統計劃財務工作績效管理考核指標，分解項目、責任到人，確保完成地區地稅局績效辦部署的各項工作任務。

　　十七、做好督查督辦工作。

　　每季度深入基層調查研究，不定期參加各縣市（局）稅收分析會，實地抽查票證審核情況。了解掌握以組織收入為中心的各項工作落實完成情況，及時總結推廣各縣(市)局工作經驗，研究解決基層工作中存在的問題。

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