學(xué)校財務(wù)管理制度（精選20篇）
在學(xué)習、工作、生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。大家知道制度的格式嗎？下面是小編為大家整理的學(xué)校財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
學(xué)校財務(wù)管理制度 1
會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監(jiān)督，參與經(jīng)濟事業(yè)計劃管理。為了適應(yīng)經(jīng)濟體制改革深入發(fā)展的需要，為了加強事業(yè)行政單位預(yù)算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位會計制度》制定重慶藝術(shù)學(xué)校財務(wù)制度：
一、根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針，及時合理的供應(yīng)資金，正確地執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進事業(yè)計劃和任務(wù)的圓滿完成。
二、根據(jù)國家政策規(guī)定，積極培養(yǎng)財源，組織收入，努力提高事業(yè)經(jīng)費的自給能力。
三、根據(jù)會計制度和財務(wù)制度的規(guī)定，認真做好預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數(shù)字正確、經(jīng)常分析，如實反映情況，并及時記帳，按時結(jié)帳，如期報帳。
四、按照規(guī)定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。
五、熟悉本單位的業(yè)務(wù)情況，參與擬定本單位的`事業(yè)行政業(yè)務(wù)計劃和單位預(yù)算計劃，定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。
六、根據(jù)國家財政、財務(wù)會計制度，認真進行會計監(jiān)督。堅持依法照章辦事，維護國家財經(jīng)紀律；保護各項國家貨幣資金和財產(chǎn)物資的完整；監(jiān)督本單位各職能部分的各種財物管理。
七、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合具體情況制定本單位的有關(guān)財務(wù)會計工作的具體規(guī)定辦法，不斷提高財務(wù)會計工作管理水平。
八、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對全額預(yù)算收支的核算與管理，必須遵守國家規(guī)定的財務(wù)制度和費用開支標準，按財務(wù)制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對于違反財經(jīng)紀律的開支不得報銷支付。
九、單位行政領(lǐng)導(dǎo)人對預(yù)算會計工作負總的責任。經(jīng)常督促檢查、指導(dǎo)、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的職責權(quán)限；會計主管人員根據(jù)政策、制度規(guī)定，負具體組織領(lǐng)導(dǎo)；會計人員在會計主管人員的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)會計工作的基本任務(wù)和各項制度規(guī)定辦理會計工作。
十、會計員和出納員的分工，應(yīng)當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應(yīng)當密切配合，加強協(xié)作。
十一、單位行政領(lǐng)導(dǎo)人、會計主管人員、會計員、出納員，在執(zhí)行財政、財務(wù)制度方面，都應(yīng)對國家負責，嚴格履行法律，法規(guī)。對于違反國家財經(jīng)紀律的行為予以制止，并檢舉揭發(fā)。
十二、加強內(nèi)部財務(wù)管理制度，每項業(yè)務(wù)切實做到嚴格按財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行。如當事人未按規(guī)章制度執(zhí)行，于當事人獎懲掛鉤。
學(xué)校財務(wù)管理制度 2
一：每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預(yù)算方案。
二：堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三：堅持不預(yù)算不開支，學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認真把好審批關(guān)，不能隨意負債，堅持�？顚Ｓ�，嚴禁截留，挪用專項資金。
四：堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究�！皥猿致貌钯M、招待費嚴格按有關(guān)規(guī)定標準報銷，不得超標。
五：堅持開支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴格控制出關(guān)次數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規(guī)定報銷，招待費每人次不能超過20元。
六：堅持支出條據(jù)規(guī)范，堅持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開支獲取有效合法的條據(jù)，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的`簽字，同時經(jīng)手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”
七：堅持責任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責任。
學(xué)校財務(wù)管理制度 3
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《深圳市中小學(xué)校財務(wù)制度》，結(jié)合我校實際情況制定本制度。
一、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則：
依法理財，勤儉節(jié)約，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者的關(guān)系。
二、學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)：
合理編制單位預(yù)算；依法籌集業(yè)資金；如實反映單位財務(wù)狀況；建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；定期進行財務(wù)分析，對學(xué)校的經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。
三、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)人員一般情況下包括報賬會計和財產(chǎn)保管員，在校長領(lǐng)導(dǎo)下和財務(wù)負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校財務(wù)活動。
2、學(xué)校財務(wù)人員的工作職責、工作權(quán)限、枝術(shù)職稱、任職資格、交接手續(xù)、任免獎罰，應(yīng)嚴格按照《會計法》的規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校的財務(wù)管理活動由財務(wù)負責人具體組織與實施。
四、學(xué)校預(yù)算管理
1、學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和教學(xué)任務(wù)編制年度財務(wù)收支計劃，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。
2、學(xué)校執(zhí)行政府“核定收支（核定預(yù)算包干數(shù)）、定額或定項補助、超支不補、結(jié)余留用”的管理辦法。
3、學(xué)校年度部門預(yù)算的編制，包括正常經(jīng)費的編制、項目支出的編制。學(xué)校的各項財務(wù)收支均要納入預(yù)算管理，預(yù)算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預(yù)算。
五、學(xué)校收入管理
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金。主要包括：教育經(jīng)費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。
2、學(xué)校各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門規(guī)定的收費范圍和標準，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。
3、收入要嚴格執(zhí)行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設(shè)小金庫，不得搞賬外賬。
4、根據(jù)物價和主管等有關(guān)部門要求，學(xué)校每學(xué)期開展收費自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
六、學(xué)校支出管理
學(xué)校開展教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金支出。包括：�？钪С觥⑹聵I(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。
（一）、具體要求
1、各項支出要按批準的部門預(yù)算和規(guī)定的經(jīng)費開支范圍、開支標準執(zhí)行，嚴格審批手續(xù)，不得以領(lǐng)代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替支出。
2、對所有公用經(jīng)費、人員經(jīng)費支出應(yīng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得隨意擴大范圍、提高標準。
3、對專項資金要堅持�？顚Ｓ迷瓌t，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執(zhí)行。
七、結(jié)余及其分配
1、學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結(jié)余和專項資金結(jié)存。其中：專項資金結(jié)存是指結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。
2、結(jié)余分配。年終結(jié)轉(zhuǎn)時，學(xué)校的資金結(jié)余除專項資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用外，按規(guī)定的比例在結(jié)余中的一般結(jié)余提取職工福利基金和事業(yè)基金，事業(yè)基金用于彌補以后年度學(xué)校收支差額。學(xué)校應(yīng)力爭做到收支平衡，略有結(jié)余。
八、學(xué)校資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是指學(xué)校占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源， 包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等。
2、流動資產(chǎn)包括貨幣資金、各種債權(quán)等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學(xué)校建立健全內(nèi)部控制制度，執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算紀律。債權(quán)包括預(yù)付款、應(yīng)收及暫付款項等。
3、固定資產(chǎn)管理按《羅湖區(qū)中小學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。
�。�1）、學(xué)校財產(chǎn)管理由學(xué)校分管財產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)、保管、使用等部門共同管埋。
�。�2）、按主管部門要求，使用統(tǒng)一的`財產(chǎn)管理軟件進行電算化管理。
4、定期清查和盤點：每年十一月份學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)會同有關(guān)部門進行一次全面的財產(chǎn)清查和盤點核對。
5、報廢和轉(zhuǎn)讓嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
九、負債管理
學(xué)校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)。包括借入款、應(yīng)付及暫存款項、應(yīng)繳財政專戶、應(yīng)繳稅金、代管款項等要加強管理。
十、基金管理
1、基金是指學(xué)校資產(chǎn)減去負債后的差額，即凈資產(chǎn)。包括：事業(yè)基金、固定基金、專用基金。
2、事業(yè)基金是指無特定用途的凈結(jié)余資金，主要用于彌補以后年度經(jīng)費超支。
3、固定基金是指學(xué)校所擁有的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。實行固定資產(chǎn)折舊制度前，采用原值反映。
4、專用基金是指學(xué)校按規(guī)定提取和設(shè)置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫(yī)療基金、獎教獎學(xué)基金和其他專用基金等學(xué)校要加強監(jiān)督管理。
十一、財務(wù)報告和財務(wù)分析
（一）每年根據(jù)財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫出學(xué)校財務(wù)報告。包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、事業(yè)支出明細表、固定資產(chǎn)分類表、基數(shù)表、專用基金表、結(jié)余分配表等。
�。ǘ┒ㄆ诰幹曝攧�(wù)分析報告
1、內(nèi)容包括：學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算收支執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和基金結(jié)構(gòu)變動以及財務(wù)管理情況、存在問題的主要改進措施等。
2、指標包括：預(yù)算收支完成率、經(jīng)費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產(chǎn)負債率、有關(guān)生均收支指標等。
十二、財務(wù)監(jiān)督
對學(xué)校的財務(wù)情況要定期實行校務(wù)公開。堅持學(xué)校財務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督。學(xué)校每月在校務(wù)公開欄里對學(xué)校叫財務(wù)收支狀況要進行公開。張貼學(xué)校整套的會計月報表，會計報表中應(yīng)附項目支出明細表。
學(xué)校財務(wù)管理制度 4
一、加強預(yù)算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學(xué)校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預(yù)算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、 加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。
3、嚴禁違反規(guī)定，巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的`經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓(xùn)費報銷程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長簽字——會計處核銷。
�。�2）縣內(nèi)培訓(xùn)，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。
（3）培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
學(xué)校財務(wù)管理制度 5
為規(guī)范我校財務(wù)管理，建立健全學(xué)校內(nèi)部財務(wù)的約束機制，提高資金使用效益，促進學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展，結(jié)合學(xué)校實際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：
第一條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的'關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第二條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學(xué)配置黨校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序，如實反映學(xué)校的財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理行監(jiān)督。
第三條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的財務(wù)管理體學(xué)校的財務(wù)工作，實行校長責任制。
第四條學(xué)校的財務(wù)工作實行校長負責制。財務(wù)主管協(xié)助校長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財務(wù)工作，并按校內(nèi)管理設(shè)置二級財務(wù)負責人和財務(wù)人員等經(jīng)濟責任制。
第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校具體情況和管理要求，制定各項財務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟政策。
第六條遵照《中華人民共和國預(yù)算法》，根據(jù)學(xué)校各項事業(yè)發(fā)展計劃，統(tǒng)一編制學(xué)校綜合財務(wù)收支預(yù)、決算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制與管理。
第七條建立健全會計工作制度和內(nèi)部控制制度，對全校經(jīng)濟活動進行財務(wù)監(jiān)督。
第八條依法組織學(xué)校收入，積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項經(jīng)費，努力提高資金使用效益。
第九條認真開展會計核算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學(xué)校財務(wù)收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。
第十條對經(jīng)濟活動進行分析和預(yù)測，定期向校長辦公會議匯報財務(wù)工作情況，為領(lǐng)導(dǎo)在財經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供；參考依據(jù)，當好參謀。
第十一條按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”以及事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長、財務(wù)主管、有關(guān)職能部門負責人和會計人員經(jīng)濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實履行責任義務(wù)。
第十二條學(xué)校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，重大經(jīng)濟項目由校長辦公會討論決定，按照統(tǒng)一管理，分級負責落實。對學(xué)校制度規(guī)定或領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的經(jīng)濟事項，實行主管財務(wù)校長“一支筆”審批，校長加簽制度。
第十三條據(jù)財政部“關(guān)于加強貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定，任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。
學(xué)校財務(wù)管理制度 6
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、法律和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制和管理；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責制。
2、學(xué)校總務(wù)處為學(xué)校的單一的財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，不得在學(xué)校之外設(shè)置同級機構(gòu)。
3、學(xué)�？倓�(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應(yīng)當經(jīng)過學(xué)校行政同意，不得任意調(diào)動和撤換。
三、預(yù)算及收入管理
1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校會計室應(yīng)在每年的十二月前按有關(guān)規(guī)定編制好下一年度的財務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。
3、學(xué)校收費實行一費制。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學(xué)校為開展教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的.有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由辦公室結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標準，并報學(xué)校行政組審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)�？倓�(wù)處應(yīng)配合有關(guān)部門，結(jié)合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出財務(wù)部門有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式�？倓�(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。
3、學(xué)�？倓�(wù)處有權(quán)對學(xué)校的會計工作進行審計。
4、學(xué)�？倓�(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計室應(yīng)定期向有關(guān)部門和財政部門提供財務(wù)報告。
2、會計室要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
八、總務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度。
學(xué)校財務(wù)管理制度 7
為了認真貫徹落實國家財務(wù)政策、法規(guī)，規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，把好財權(quán)，使經(jīng)濟更好地為教育服務(wù)，提高辦學(xué)效益，特制定以下管理制度。
一、學(xué)校各項資金的使用必須根據(jù)有關(guān)政策和財務(wù)制度的`規(guī)定，在切實貫徹"量力而行，力行節(jié)約"思想指導(dǎo)下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規(guī)定資金渠道辦理。(不得預(yù)算、預(yù)算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領(lǐng)代報"或"以拔持支")
二、學(xué)校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學(xué)，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學(xué)校各項有計劃的全面實施。
三、學(xué)校預(yù)算內(nèi)，預(yù)算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預(yù)決算制度，接受財政監(jiān)督；必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學(xué)校預(yù)算內(nèi)，預(yù)算外資金必須按照不同來源和用途分別設(shè)立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，學(xué)校一切經(jīng)濟開支，要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批，學(xué)校財務(wù)人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷都應(yīng)嚴格審查、復(fù)核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續(xù)不清，用款混亂現(xiàn)象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結(jié)合，定期組織教師代表和領(lǐng)導(dǎo)進行審檢，使學(xué)校財經(jīng)工作規(guī)范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學(xué)校財務(wù)公開工作。
八、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開支不得突破預(yù)算，現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結(jié)，報表要按時送報。
九、設(shè)立銀行支票專用戶，資金使用要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)專管人員和財務(wù)人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。
學(xué)校財務(wù)管理制度 8
第一節(jié)、總則
第二十八條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進學(xué)校經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高學(xué)校經(jīng)濟效益，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本制度：
第二節(jié)、財務(wù)組織
第二十九條學(xué)校財務(wù)人員設(shè)專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
第三十條會計員在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，有權(quán)和必須監(jiān)控出納、收銀、倉管的工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和一致性。
第三十一條財務(wù)人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經(jīng)理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；
第三十二條財務(wù)人員必要時應(yīng)簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩(wěn)定。財務(wù)人員的任命、招聘、調(diào)動和離職，必須經(jīng)部門經(jīng)理審查批準，辦理交接手續(xù)。擅自離職者，扣發(fā)工資并追究法律的后果責任。
第三十三條不稱職的財務(wù)人員可由部門經(jīng)理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續(xù)后予以辭退和調(diào)聯(lián)動。
第三十四條財務(wù)工作人員必須忠于職守，具備良好的職業(yè)道德，恪守本單位的財務(wù)秘密，努力工作；遵守本學(xué)校的各種規(guī)章制度，不斷提高業(yè)務(wù)水平，做好本職工作，為學(xué)校教育事業(yè)作出更大的貢獻。
第三節(jié)財務(wù)流程
報銷流程
注：1、發(fā)生的`經(jīng)濟業(yè)務(wù)付款金額在100元以內(nèi)的可由部門經(jīng)理簽字后即可報銷；100元以上的必須由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字方可報銷。
2、對于手續(xù)不齊備的報銷單據(jù)，財務(wù)部不予付款；使用違規(guī)報銷單據(jù)的，學(xué)校有權(quán)追究當事人的責任；
借款流程
注：
1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。
2、借款金額在100元以內(nèi)的，可由部門經(jīng)理簽字批準；100元以上都必須由部門經(jīng)理簽字及總經(jīng)理簽字。
3、未結(jié)清上次借款前，不再予以借款。
收款流程
記帳流程
資產(chǎn)管理流程
第四節(jié)資金管理
第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經(jīng)費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。
第三十六條學(xué)員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。
出納員必須每天把招生組的學(xué)費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。
第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事后發(fā)現(xiàn)短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內(nèi)也不允許存放超1000元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門經(jīng)理負連帶責任。
第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續(xù)，并要有領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)手人簽名方可支款登記。無經(jīng)理、會計、經(jīng)手人簽字認可的支款，一律無效。每周應(yīng)把所有的單證交給會計員審查登帳。
第三十九條出納員必須設(shè)置《現(xiàn)金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發(fā)現(xiàn)帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。
第四十條未經(jīng)許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應(yīng)手寫借據(jù)，征得部門經(jīng)理同意，方可借款。先斬后奏無獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發(fā)放工資時一次性扣還，前欠不清，后不再借。
第四十一條借款、報銷等支出低于100元的，可由部門經(jīng)理簽字批準，如果在100元以上的，必須由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理審批核準，出納方可支款。
第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。
第四十三條發(fā)放辭職員工工資時，必須由總經(jīng)理、部門經(jīng)理、后勤部簽名方可發(fā)放。
第五節(jié)庫存控制
第四十四條購入學(xué)員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤后，填寫入庫單給財務(wù)部，方可登記入帳。會計分品種、規(guī)格記數(shù)量和單價及總金額。倉管員分品種、規(guī)格記數(shù)量。月末時，將各自的進銷存數(shù)據(jù)進行核對。
第四十五條如發(fā)現(xiàn)購貨單與實際來貨不一致時，應(yīng)及時與采購人員核對，更正處理。
第四十六條倉管員必須憑學(xué)員收款收據(jù)方可發(fā)放教材書。
第四十七條倉管員應(yīng)建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。
第四十八條每月末倉管應(yīng)對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規(guī)格。盤點結(jié)果必須與帳面數(shù)進行核對，如有盈虧現(xiàn)象，應(yīng)查找原因，作出結(jié)論，再由財務(wù)部進行帳務(wù)處理。
第四十九條加強庫存商品的管理和監(jiān)控，如發(fā)生丟失，由倉管員負責；
第五十條每季度由后勤部、財務(wù)部組織對學(xué)校固定資產(chǎn)進行盤點。
第六節(jié)費用報銷
第五十一條辦公教材/文具的采購本著價格合理、經(jīng)濟適用的原則按實際需要統(tǒng)一采購，并指定專人兼職保管發(fā)放。領(lǐng)用時按人登記。員工離職時如數(shù)交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。
第五十二條水電費的開支須憑有關(guān)部門的收據(jù)報銷，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。
第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關(guān)重要不該打。
第五十四條業(yè)務(wù)招待費是指開展經(jīng)營需要與有關(guān)政部門發(fā)生的公關(guān)費，應(yīng)本著“合理、節(jié)約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應(yīng)注明事由、單位、個人姓名、人數(shù)，以便監(jiān)察審查。
第五十五條費用報銷需憑有效證據(jù)，由經(jīng)手人簽字，經(jīng)負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發(fā)現(xiàn)虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。
第七節(jié)資料上報
第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料
第五十七條會計資料上報內(nèi)容
資產(chǎn)負債表
利潤表
庫存商品進銷存明細表
營業(yè)收入?yún)R總表
管理費用明細表
學(xué)校財務(wù)管理制度 9
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：
a)上級撥入的`事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。
b)上級撥入的預(yù)算外資金。
c) 學(xué)生學(xué)雜費收入。
d) 各種捐贈款項收入。
e) 其他雜項收入等。
財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a) 學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。
b) 學(xué)校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。
c) 在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準。
四、 經(jīng)費使用管理
1、 費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。
2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
學(xué)校財務(wù)管理制度 10
第一章 總則
第一條：為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務(wù)內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學(xué)特點，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；規(guī)范財務(wù)和會計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 財務(wù)組織管理制度
第一節(jié) 財務(wù)管理體制
第一條：校長對本校財務(wù)管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領(lǐng)導(dǎo)責任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務(wù)、物價等部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
第二節(jié) 校長對財會工作的領(lǐng)導(dǎo)職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的.教育，定期進行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導(dǎo)財會人員建立健全本校財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點經(jīng)濟活動制定財務(wù)控制和監(jiān)督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類報表，對財務(wù)管理提出指導(dǎo)性意見。
第三節(jié) 會計工作職責
第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務(wù)部門的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。
第二條：負責工會財務(wù)、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經(jīng)費的預(yù)算、決算工作。
第四條：根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定，嚴格審核預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計信息。
第四節(jié) 出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學(xué)習，應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應(yīng)具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。
第三條：認真學(xué)習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。
第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。
第七條：按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。
第三章 基礎(chǔ)管理制度
第一節(jié) 財務(wù)處理程序
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規(guī)定設(shè)置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實際需要設(shè)置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應(yīng)及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：
(1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證；
(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；
(3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬；
(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
學(xué)校財務(wù)管理制度 11
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
�。�1）開支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；
�。�5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
�。�1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
�。�2）對外活動的`接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報。
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注。
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元，火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學(xué)校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
�。�2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學(xué)校。
�。�4）班費開支發(fā)票，應(yīng)先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
�。�1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導(dǎo)主任負責，分管教學(xué)的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）。
�。�2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導(dǎo)處負責，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學(xué)校批準）。教導(dǎo)處在訂購資料時，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來交學(xué)�？倓�(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報（填寫申請購置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
�。�2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。
�。�3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負責統(tǒng)一整修，費用由學(xué)校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學(xué)校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
學(xué)校財務(wù)管理制度 12
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并接受上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責制。
2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實際情況，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的'履行情況進行必要的考核。
三、預(yù)算及收入管理
1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。
3、學(xué)校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關(guān)文件執(zhí)行。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)處有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。
3、學(xué)校財務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經(jīng)濟核算。
4、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財務(wù)處應(yīng)以月報的形式向校長室和財政部門提供財務(wù)報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務(wù)處提供財務(wù)報告。
2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
八、財務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度，形成科學(xué)規(guī)范的財務(wù)運行模式。
九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
學(xué)校財務(wù)管理制度 13
以開源節(jié)流，增收節(jié)支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定財務(wù)法規(guī)、財務(wù)制度。做好財務(wù)工作。
一、預(yù)算的制定：
每學(xué)期開始，由各處室作出本學(xué)期的開支預(yù)算，報學(xué)校財務(wù)室，由財務(wù)室整理后上報校長會，校長會根據(jù)財務(wù)室所做的本學(xué)期收入預(yù)算平衡各處室預(yù)算，并制定出學(xué)�？偟氖罩ьA(yù)算，財務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的開支由其主管校長負責管理，未經(jīng)校長會批準，期末不能突破預(yù)算數(shù)。
二、預(yù)算的執(zhí)行：
物品的采購要體現(xiàn)增收節(jié)支的'原則，采取專人負責多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。
1、教學(xué)用品，根據(jù)本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購買計劃，經(jīng)教務(wù)處審查報校長會通過后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專業(yè)人員負責購買。
2、除教學(xué)上專業(yè)性強的物資外，其他物資的采購由總務(wù)處作出
計劃與預(yù)算，報校長會批準后，由總務(wù)處統(tǒng)一購買，并專人管理，驗收登記。
三、審批制度
1、報銷發(fā)票時，必須是完整、真實合法單據(jù)，必須有主管副校長或總務(wù)處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務(wù)副校長審批，大于300元的由校長審批，經(jīng)審查無誤后財會人員方可支出。
2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財務(wù)校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續(xù)。
學(xué)校財務(wù)管理制度 14
第一章總則
第一條為規(guī)范市直中小學(xué)校(包括幼兒園和直屬事業(yè)單位，下同)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)和諧發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》、《教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》(教財〔20xx〕21號)等法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合市直中小學(xué)校實際，制定本制度，學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條本制度適用于市直公辦普通中小學(xué)、中等職業(yè)學(xué)校、幼兒園和其他所屬教育事業(yè)單位。
第三條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系；按規(guī)使用資金，確保資金使用有效安全。
第四條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，增強資金使用的計劃性；規(guī)范教育經(jīng)費核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；完善財務(wù)管理制度，規(guī)范學(xué)校收費和資金使用行為；加強學(xué)校經(jīng)濟活動監(jiān)督，維護學(xué)校正常經(jīng)濟秩序。
第二章財務(wù)管理體制
第五條按照《中華人民共和國教育法》的管理體制要求，學(xué)校的財務(wù)收支嚴格按年度預(yù)算進行管理，實行主管部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的體制。學(xué)校財務(wù)活動和國有資產(chǎn)、校辦產(chǎn)業(yè)、服務(wù)活動等項目的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第六條學(xué)校一般設(shè)立會計、出納兩個財務(wù)專業(yè)崗位。必須選擇原則性強，廉潔奉公，熟悉國家有關(guān)財經(jīng)方針、政策，有一定專業(yè)知識，愛崗敬業(yè)，并持有《會計從業(yè)資格證》的人員擔任學(xué)校財務(wù)；為保證財務(wù)專業(yè)人員素質(zhì)，各單位財務(wù)專業(yè)人員的配備、更換必須按規(guī)定上報市教育局計財處審核，主管局長審批，學(xué)校不得擅自任免財務(wù)專業(yè)人員。
第七條學(xué)校要建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，從事學(xué)校財務(wù)管理的記賬人員、審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權(quán)限應(yīng)當明確，并做到相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。要建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度，財會人員要提高責任心，正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，應(yīng)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正，保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責，確保會計信息的真實性、合法性和完整性。
第八條建立健全財會人員考核獎勵制度，按照考核辦法，每年組織一次財會人員的考核，對考核優(yōu)秀的，給予表彰獎勵，對考核不合格的，要及時進行調(diào)整。市教育局計財處負責對學(xué)校的財務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。
第三章預(yù)算管理
第九條中小學(xué)預(yù)算是根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃編制的年度財務(wù)收支計劃，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。預(yù)算編制堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”和真實性的原則。
第十條中小學(xué)預(yù)算編制方法：收入預(yù)算，根據(jù)市財政局和市教育局布置口徑，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度收入增減因素測算編制；支出預(yù)算，根據(jù)學(xué)校正常開展教育教學(xué)等活動及發(fā)展需要和財力可能測算編制。
第十一條中小學(xué)校的年度預(yù)算經(jīng)財政部門審批核定后，學(xué)校財務(wù)活動嚴格按預(yù)算執(zhí)行。
第十二條中小學(xué)校在預(yù)算執(zhí)行過程中，如果發(fā)生相關(guān)政策重大調(diào)整，可報請主管部門和財政部門調(diào)整預(yù)算。
第四章收入支出管理
第十三條收入是指中小學(xué)校開展教育教學(xué)活動依法取得的非償還性資金。中小學(xué)校收入包括：財政補助收入(教育經(jīng)費撥款、其他經(jīng)費撥款、撥入專款、教育費附加)，上級補助收入，事業(yè)收入和其他收入。
第十四條中小學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費項目和標準；收費必須使用由市財政(稅務(wù))部門統(tǒng)一印(監(jiān))制的專用票據(jù)；除財政補助收入和上級補助收入外的其他所有收入必須全額上繳市財政專戶，實行“收支兩條線”管理；各項收入(特別是各項手續(xù)費、勞務(wù)費、回扣、折扣等)必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一核算管理，嚴禁公款私存、設(shè)立賬外賬、坐收坐支等私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象，管理制度。
社會各界對學(xué)校的.捐資助學(xué)款，應(yīng)統(tǒng)一全額繳入麗水市人民教育基金會，按照基金會章程統(tǒng)一用于改善辦學(xué)條件、幫困扶貧、獎教獎學(xué)等，嚴禁學(xué)校擅自收取和使用。
第十五條支出是指中小學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。中小學(xué)校支出主要包括：事業(yè)支出、其他支出、專項支出、教育費附加等支出。
第十六條中小學(xué)校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準；各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以白條及其他不規(guī)范票據(jù)作為報銷憑證，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替支出。
第十七條學(xué)校所有支出實行校長負責制，要明確一位校級領(lǐng)導(dǎo)分管財務(wù)工作，劃定審批權(quán)限。對于招待費、單項在5000元以上的大額資金的使用，須由校領(lǐng)導(dǎo)二人以上簽字。要定期向全體教職工公布學(xué)校收支及管理情況。
第十八條中小學(xué)校支出中七項具體規(guī)定：
1.招待費支出。學(xué)校公務(wù)接待遵循熱情、節(jié)儉、文明的原則，嚴格控制招待費支出，不準學(xué)校間以任何形式輪流作東相互吃請，不準學(xué)校內(nèi)部搞招待活動。招待費用按校務(wù)公開要求，定期(至少每季度一次)向教職工通報和公示，接受群眾監(jiān)督，招待費支出額度原則上控制在日常公用經(jīng)費的10%以內(nèi)。
2.考察費支出。學(xué)校嚴格控制考察費用支出，團體考察活動實行報批制度。每項考察活動實施前，須將活動主題、參與對象、人數(shù)姓名、考察地點、費用金額和委托辦理單位等內(nèi)容以書面形式向市教育局申報(具體報市教育局辦公室)，經(jīng)市教育局批復(fù)同意后才能實施，批復(fù)單作為考察費用報銷入賬支出的附件。
3.績效工資支出。學(xué)校認真貫徹執(zhí)行《麗水市義務(wù)教育學(xué)�？冃ЧべY實施辦法》，嚴禁利用公用經(jīng)費和其他收入自行發(fā)放津貼補貼，嚴禁在平臺外發(fā)放任何現(xiàn)金、實物或有價證券，嚴禁違反規(guī)定的程序和辦法進行分配。
4.大額支出。學(xué)校重大經(jīng)濟事項，須經(jīng)學(xué)校黨政班子集體討論，在意見一致的基礎(chǔ)上形成科學(xué)決策；大額支出報銷必須轉(zhuǎn)賬，嚴禁現(xiàn)金報銷；報銷的原始憑證除了具備經(jīng)辦人、證明人和審批人簽字手續(xù)之外，還必須附注簡要的情況說明。
5.專項支出。學(xué)校取得的各類專項資金，不論來自于何種渠道，都必須按照“�？顚Ｓ谩钡脑瓌t管好用好；專款業(yè)務(wù)核算須設(shè)置相應(yīng)的明細賬戶，做到清晰、準確、效用。
6.基建、維修項目支出。學(xué)�；�、維修資金3萬元(含3萬元)以上項目，必須先向教育局辦理報批立項手續(xù)；教育基建工程項目管理必須嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，符合規(guī)定數(shù)額的小型建設(shè)工程項目，不管資金來源渠道都必須辦理公開招標或政府采購手續(xù)；5萬元(含5萬元)以上工程項目竣工驗收合格后，須報送教育局，工程審計報告是結(jié)算工程款的合法依據(jù)；支付工程款時，承建單位必須提供稅務(wù)部門印制的建筑專用發(fā)票，且發(fā)票上的單位名稱和承建單位及中標采購單位必須一致。
7.公用經(jīng)費支出。嚴格執(zhí)行《浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法的通知》(浙財教字(20xx)84號)精神，對照有關(guān)使用標準和規(guī)定，優(yōu)化公用經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，公用經(jīng)費不得用于學(xué)校食堂、商店等部門發(fā)生的如水電費、管理費等與教育教學(xué)無直接關(guān)聯(lián)的支出，做到厲行節(jié)約，杜絕浪費，提高資金使用效益。
第十九條中小學(xué)校因教育教學(xué)需要購置器材設(shè)備、辦公用具及圖書資料等，符合政府采購條件的，必須辦理政府采購手續(xù)，政府采購批復(fù)單作為采購業(yè)務(wù)報銷入賬列支的附件。
第二十條支出票據(jù)要求。一是票據(jù)合法，原始憑證必須是合法發(fā)票或正規(guī)收據(jù)；二是內(nèi)容清楚，應(yīng)寫明商品和服務(wù)的詳細內(nèi)容，不能只寫大類；三是要素齊全，包括日期、發(fā)票單位名稱、商品數(shù)量、單價、金額、填制人簽名、填制單位公章；四是審批手續(xù)齊全，按上述規(guī)定的程序簽批；五是無涂改現(xiàn)象，隨意涂改原始憑證即視為無效憑證。
第五章幫困助學(xué)資金管理
第二十一條認真做好幫困助學(xué)工作。各學(xué)校要做好家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助資料審核、保管工作，要嚴格執(zhí)行家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策，不得任意擴大或縮小幫困范圍和提高或降低幫困標準。
第二十二條學(xué)校要嚴格執(zhí)行《麗水市直學(xué)校助學(xué)專項資金管理辦法》(麗教計〔20xx〕128號)的規(guī)定，加強對助學(xué)資金的管理，對各類獎助學(xué)金實行分賬核算，�？顚Ｓ�，及時發(fā)放，不得截留、擠占、挪用，提高資金的使用效益。各類資金發(fā)放表需由學(xué)生本人簽名。
第二十三條因流生、轉(zhuǎn)學(xué)、或其他原因引起獎助學(xué)金等款項有節(jié)余的，必須由市教育局統(tǒng)籌安排使用。
第六章代辦服務(wù)費和食堂管理
第二十四條學(xué)校和教師不得在為學(xué)生代辦服務(wù)過程中獲取任何利益，確有折扣，應(yīng)按實進入學(xué)校賬戶，與學(xué)生按實結(jié)算，不得挪作他用；嚴格執(zhí)行收費公示制度，代辦服務(wù)性收費應(yīng)事先告知學(xué)生家長，書面征求學(xué)生家長意見，明碼標價，未經(jīng)告知和書面征詢，不得收費；代辦服務(wù)性收費應(yīng)由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一收取，據(jù)實結(jié)算。
第二十五條中小學(xué)校要加強對學(xué)校食堂的財務(wù)核算和管理。學(xué)校食堂要開設(shè)銀行專用賬戶，設(shè)置會計賬薄進行財務(wù)核算；學(xué)校食堂應(yīng)配備具有會計從業(yè)資格的專(兼)職會計人員，建立完善的內(nèi)部控制制度并嚴格執(zhí)行；學(xué)校食堂應(yīng)堅持收支平衡原則正確核算盈虧，對學(xué)校食堂財務(wù)收支情況、采購價格等學(xué)生、家長關(guān)心的熱點，學(xué)校應(yīng)(每周或每月)公示并形成制度；按照非營利原則，確保向師生提供良好的膳食服務(wù)，切實維護好學(xué)生的合法利益，嚴禁學(xué)校將食堂作為侵占學(xué)生利益的“平臺”。
第七章資產(chǎn)管理
第二十六條資產(chǎn)是指中小學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。中小學(xué)校的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
第二十七條中小學(xué)校應(yīng)當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度，對應(yīng)收及暫付款項應(yīng)當及時清理結(jié)算，不得長期掛賬；對無法收回的應(yīng)收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規(guī)定程序批準后
學(xué)校財務(wù)管理制度 15
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現(xiàn)金必須在開學(xué)一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結(jié)，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應(yīng)向分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支、結(jié)余情況，并實行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導(dǎo)管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。
七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可入帳，會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)指出，并不予報銷。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的.教師，實行10%罰款，5%計息，調(diào)出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉(zhuǎn)出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內(nèi)進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領(lǐng)導(dǎo)必須寫清事由，同時要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學(xué)方面經(jīng)費開支，按《教學(xué)支出管理規(guī)定》執(zhí)行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務(wù)費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務(wù)費內(nèi)不另報銷）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一個周以上培訓(xùn)，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領(lǐng)導(dǎo)參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買東西，必須要各線分管領(lǐng)導(dǎo)同意并寫清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。
十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)管理制度 16
第一章 總則
第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)管理制度表》（下稱“本制度”），是根據(jù)《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。
第二章 經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學(xué)生社團活動經(jīng)費策劃與預(yù)算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，如果超出預(yù)算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費預(yù)算，活動策劃書的經(jīng)費預(yù)算應(yīng)與活動申報表中的預(yù)算內(nèi)容完全一致。
第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責財務(wù)的老師預(yù)審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的'票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應(yīng)注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
�。�1）發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學(xué)院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
�。�2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
（3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專用章。
�。�4）餐飲、娛樂等不符合財務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
（5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
�。�1）報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。
（2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張），照片內(nèi)容必須與當天活動（比賽）為實。
（3）活動總結(jié)（活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。
（4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結(jié)束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內(nèi)容。
�。�5）以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時一律不予報銷。
（6）本次活動經(jīng)費未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務(wù)部負責解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
學(xué)校財務(wù)管理制度 17
為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續(xù)，維護財經(jīng)紀律，強化財務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財務(wù)工作有序進行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實際情況，現(xiàn)將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財務(wù)管理制度
學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計劃。
2、每學(xué)期，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長、總務(wù)報告各項經(jīng)費的.收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，�？顚Ｓ�。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經(jīng)審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。
5、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務(wù)校長審批后，財務(wù)人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設(shè)備等，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢�，大小寫必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記表。
7、全校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù)。
8、差旅費報銷，當事人應(yīng)如實填明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。
9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù)，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買，會計向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
12、財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學(xué)校每學(xué)期的收費標準由上級有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。
3、收取得雜費、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。
4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。
5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。
6、學(xué)校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數(shù)。
三、建立采購管理制度
1、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則。
2、不是政府采購的，重大采購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。
3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續(xù)。
四、建立基建管理制度
學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標準，辦理工程結(jié)算，最后送審計審核。
五、加強各項制度的監(jiān)督落實
1、在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：
�、俸侠磉x擇供貨單位；
�、诖_定采購方式；
�、鄞_定采購價格；
�、芎炗啿少徍贤⒓訌姾贤墓芾怼�
2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。
3、通過財務(wù)制度的實施，做到職責分明，手續(xù)嚴密，有憑有據(jù)，有章可循，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。
六、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育
學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點，財務(wù)管理工作必須認真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度，堅持依法辦事。因此，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進行思想和法制教育，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習，增強法制觀念，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責，接受監(jiān)督，嚴于律己，防患于未然。
學(xué)校財務(wù)管理制度 18
為嚴厲財經(jīng)紀律，掌握各種資金使用范圍，加強學(xué)校財務(wù)管理，防止鋪張，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益，特制定以下財務(wù)制度。
一、嚴厲收費政策，嚴格收費手續(xù)
1、學(xué)校的收費嚴格的根據(jù)省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執(zhí)行，公示收費。
2、根據(jù)上級財務(wù)規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學(xué)校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用。
二、嚴格掌握經(jīng)費開支
1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會討論打算，并制定實施方案方可實行。
2、學(xué)校所需的物品，統(tǒng)一由總務(wù)處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續(xù)，非經(jīng)學(xué)校批準的，一切個人購買的物品學(xué)校不予報銷。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實屬工商稅務(wù)部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務(wù)主任、會計、經(jīng)辦人)方可報銷。
4、任何人不準挪用學(xué)校公款，老師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結(jié)算。
5、學(xué)校的由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務(wù)檔案由會計保管。
三、堅決制止亂收費和私設(shè)“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的項目根據(jù)上級規(guī)定嚴格執(zhí)行，合理收費，定期結(jié)算，做到多退少補。
五、國家推行的同學(xué)“一補”政策，學(xué)校堅持公正、公正、公開的原則，根據(jù)上級的.要求，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，健全實施方案，理解社會各界的監(jiān)督。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員，根據(jù)財務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒付，依據(jù)原始憑證，準時記帳，每天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務(wù)必掌握在限額500元以內(nèi)，不準公款私存。
八、會計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進行掌握和監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析，照實向校長反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算及年終結(jié)算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務(wù)必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況。
十、財會人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。
十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥當保管。
學(xué)校財務(wù)管理制度 19
一、嚴格財務(wù)管理，嚴厲財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。
二、各校各項收入必需交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現(xiàn)金必需在開學(xué)一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。
四、各校賬目必需做到日清月結(jié)，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導(dǎo)、老師代表進行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支狀況。
五、各校財會人員必需做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應(yīng)向分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支、結(jié)余狀況，并實行月報表匯報制度，幫助各校領(lǐng)導(dǎo)管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批判。情節(jié)嚴峻者報上級部門處理。
七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的'財務(wù)管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可入帳，會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)指出，并不予報銷。
八、公款不準借支，特別狀況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的老師，其挪用款從老師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的老師，實行10%罰款，5%計息，調(diào)出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉(zhuǎn)出。
九、嚴格掌握大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內(nèi)進餐不得超過150元標準，特別狀況在餐館進餐，參加領(lǐng)導(dǎo)必需寫清事由，同時要掌握標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必需在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學(xué)方面經(jīng)費開支，按《教學(xué)支出管理規(guī)定》執(zhí)行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，賜予適當補助。外出公差或參與各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務(wù)費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷來回車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務(wù)費內(nèi)不另報銷）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一個周以上培訓(xùn)，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必需有兩個以上領(lǐng)導(dǎo)參與，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買東西，必需要各線分管領(lǐng)導(dǎo)同意并寫清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長幫助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。
十五、各校來客需要款待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)管理制度 20
為了貫徹落實市財政局、教育局關(guān)于加強學(xué)校財務(wù)管理的有關(guān)文件精神要求，根據(jù)《學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我校實際情況特制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則：
貫徹執(zhí)行《會計法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
二、財務(wù)管理體制：
實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理"。學(xué)校的財務(wù)活動在校長的`領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處統(tǒng)一管理。
三、收入管理：
學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費項目、范圍和標準，必須辦理收費許可證，亮證收取，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。學(xué)校期初收費收入必須當日及時解交學(xué)校帳戶。
四、支出管理：
學(xué)校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準；學(xué)校的各項收入，除政策規(guī)定可提取一定比例用于教職工獎勵、福利外，其他均不得以任何借口擅自擴大發(fā)放范圍和提高開支標準。學(xué)校經(jīng)費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定；購買專控商品，先報中心學(xué)校審核，再報縣教育局控辦審批。
五、學(xué)校經(jīng)費支出報銷程序：
報銷人憑合法原始憑證先由會計審核，再報校長審批。發(fā)票報銷必須有經(jīng)手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規(guī)定報銷手續(xù)的出納有責任予以拒付。
差旅費報銷必須附有車票，有住宿費的必須要有住宿-費-發(fā)-票，市內(nèi)交通費如無特殊情況應(yīng)按公交車標準報銷。住宿、補貼等參照市局標準。
六、作業(yè)本費
作業(yè)本費是指學(xué)生必備的作業(yè)本的費用，小學(xué)1-5年級每學(xué)期每生10元(如果不夠，由學(xué)生自行到商店購買)。
七、現(xiàn)金管理：
嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。庫存現(xiàn)金月末結(jié)帳不得超過1000元。嚴禁"白條"抵作庫存現(xiàn)金。各項收入必須當日解交銀行，不得坐支�，F(xiàn)金日記帳要按規(guī)定序時記帳，根據(jù)收付款憑證的先后順序統(tǒng)一進行編號，逐筆登記，按日結(jié)出余額。核對現(xiàn)金帳面余額是否與當日實際庫存現(xiàn)金相符。做到日清日結(jié)。定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。
八、校財務(wù)公開制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
九、財會人員分工及職責：
學(xué)校會計或出納工作必須由本系統(tǒng)正式職工擔任，任用要堅持回避制度。會計、出納不得互相兼任。分清會計與出納職責，會計不得經(jīng)管現(xiàn)金和收款業(yè)務(wù)；印鑒由會計保管；支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳，年底結(jié)帳后，要將銀行存款對帳單一并交會計，并按規(guī)定管理，簽發(fā)支票須雙方經(jīng)手。
出納職責：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券、空白收據(jù)、支票和有關(guān)印章。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以"白條"抵庫存現(xiàn)金，不準坐支，挪用現(xiàn)金。
報帳員職責：辦理與中心校結(jié)報帳業(yè)務(wù)，接受中心校的業(yè)務(wù)管理與指導(dǎo)。辦理本�，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金日記帳；保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券等。遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以"白條"抵庫存現(xiàn)金，不準坐支，挪用現(xiàn)金。
會計職責：認真執(zhí)行《會計法》和有關(guān)會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況；做到帳目清楚、數(shù)字準確、按時結(jié)報；認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算制度；遵守各項收入制度、費用開支范圍和標準，合理使用資金；依法設(shè)置帳簿，并保證其真實完整；妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。
以上未盡事宜以《市學(xué)校財務(wù)管理制度》為準。
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