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二級單位預算業務管理制度
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為保證二級單位工作的正常運轉，管好用好事業單位各項經費，，結合我局經費管理工作的實際，特制定本制度。
一、本制度只適用于局所屬二級單位。
二、二級單位財務嚴格實行預算管理制度。各項財務活動納入正常的計劃管理，按預算計劃開展活動，盡量減少臨時性支出，杜絕無計劃支出和一事一議。節約的公用費用報局長批準后可用于改善本單位職工福利。局規財科具體履行對二級單位財務收支狀況的監督和指導，對二級單位的財務人員實行雙重管理。
三、二級單位實行收入與支出徹底分開、嚴格實行收支兩條線管理。各單位收入支出計劃根據局黨組討論確定的數額為準并以責任狀形式下發各單位。收入以銀行存款為主，直接由付款人匯繳銀行專戶，現金收入由財務人員當日(原則上不能超過次日)繳入銀行專戶，現金收入不得截留用于單位支出。如有截留、坐收坐支現象，一經發現，停撥該單位下月所有經費，并對該單位一把手、財務人員通報批評。二級單位財務專用章由規財科管理。支出個人部分(包括工資和各種福利)按人事部門核定金額，由二級單位財務人員列造工資發放表，填寫撥款申請書并付單位負責人審簽的工資發放表報局分管財務領導簽署意見，規財科根據審簽意見加蓋財務專用章。支出公用經費由二級單位財務人員按年初責任狀要求的收入進度、支出計劃填寫撥款申請書，并經單位負責人審核后簽字上報局規財科，由規財科及局分管財務領導簽署意見后報局長審批。規財科根據審批意見在支票上加蓋財務章。公用經費包干使用，超支不補。
四、局規財科負責辦理各二級單位會計集中核算業務。負責二級單位會計核算工作，根據財局要求負責編制各單位的部門預算和年終決算、固定資產年終報表等工作，配合物價、審計等部門做好各項檢查工作。審核各二級單位經濟活動和票據的真實性、合法性，及時規范做好各單位的總分類賬和明細分類賬，據實按月編制會計報表和財務報告，妥善保管會計檔案。
五、各二級單位明確一名財務人員，負責本單位財務和資產日常管理。根據市財政和局下達的經費指標編制全年用款計劃，辦理各類收入的繳交和支出票據的繳銷，審核歸集原始憑證，負責各單位職工工資造表、發放和日常財務收支，到財局辦理本單位撥款事宜，協助各單位主要負責人開展單位財務監督。
六、嚴格費用開支審批程序，確保開支的合法性、真實性和有效性。二級單位各項經費收支參照局機關財務管理制度執行，實行“一支筆”審批制。重大財務事項實行申報制度，一次性支出1000元以內的由法定代表人審批、1000元以上的必須由分管局領導審批。每次報銷單據必須有經手人、證明人、審批人簽字，并說明用途。局規財科嚴格對各單位報銷票據進行審核，對不符合規定和超計劃費用部分一律退回原單位。
七、嚴格專項經費的管理。專項經費嚴格按照批準的用途專款專用，單獨核算。專項經費的支出，按照核定的開支范圍和規定的用途、標準按實際發生數額列支。專項經費支出必須報分管領導審核、局分管財務領導審簽意見并報局長審批。
八、各單位購置固定資產和大額購置須先由單位提出采購計劃。經分管領導審核、局分管財務領導審簽意見，報局長審批后交局規財科組織實施，屬政府采購范圍的按規定程序辦理。
九、各單位的固定資產以及上級配置的能力建設方面資產應建立臺賬。明確責任人員妥善保管，不得隨意侵占、挪用。
十、局每半年對二級單位財務收支情況進行一次內部審計。各單位應嚴格執行財務公開制度，各單位應每月公開一次賬目，主動接受單位干部職工的監督。局規財科每年7月、次年元月對二級單位財務收支情況審計。
十一、其他事項
(一)嚴格現金管理。收取的現金應及時入賬入庫，嚴禁坐收坐支。各單位的財務賬目日清月結，及時報賬、記賬，做到賬面、賬證、賬實、賬表相符。
(二)嚴格票據管理。局規財科負責二級單位票據的管理。未經局分管領導批準，不得違規發放票據。二級單位財務人員負責本單位票據的監督使用、日常管理、回收工作，并配合局規財科到財局辦理本單位票據的領取、更換。
(三)未盡事宜參照局財務管理制度執行。
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