學校財務管理制度

時間：2024-07-07 06:29:14 制度我要投稿

【熱】學校財務管理制度

　　在發展不斷提速的社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的學校財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

【熱】學校財務管理制度

學校財務管理制度1

　　第一章總則

　　第一條教育工會是在教育局黨領導下相對立的群眾組織，工會財務工作直接在工會員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。

　　第二條工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。

　　第三條工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。

　　第四條工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

　　第五條工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正圈理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

　　第二章工會資金的籌集

　　第六條經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。

　　第七條會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的'0.5％及時、準確、足額交納會費。

　　第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。

　　第三章經費使用和管理

　　第九條堅持經費立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重事項要經工會員會審批。

　　第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。

　　第十一條堅持管理原則。接受會員會或會員代表會的監督；接受工會經費審員會的審。

　　第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于筏會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。

　　第四章工會經費報銷

　　第十三條必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得涂改、填補，小寫金額一致。

　　第十四條發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重活動應由工會員會研究決定，并形成書面報告。

　　第十五條按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務報銷。

　　第五章工會會計檔案管理

　　第十六條工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。

　　第十七條調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規定閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準

學校財務管理制度2

　　為了認真貫徹落實國家財務政策、法規，規范學校財務管理，把好財權，使經濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。

　　一、學校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的規定，在切實貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷原則：

　　1、按核定核算，計劃辦理。

　　2、按定員、定額開支標準辦理。

　　3、按合法的原則憑證辦理。

　　4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)

　　5、按資金的'支出口徑辦理。(不得"以領代報"或"以拔持支")

　　二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。

　　三、學校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學校預算內，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。

　　四、嚴格執行財經紀律，學校一切經濟開支，要堅持按照規定手續審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。

　　五、行政費用不得他人借用。

　　六、校長要經常加強對財經工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經工作規范化。

　　七、做好經濟民主管理，搞好學校財務公開工作。

　　八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報。

　　九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經學校領導，財務專管人員和財務人員統一監證使用。

學校財務管理制度3

　　一、綜合檔案室管理制度

　　檔案室是保管檔案、資料的重地，是學校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損，特制訂制度如下：

　　1、建立科學的管理制度，分門別類，本著存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進技術，實行檔案管理的現代化。

　　2、嚴格執行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。

　　3、嚴格執行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。

　　4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進檔案室。

　　5、檔案進出應仔細清點和登記，按規定程序辦理移交接手續，案卷調節器用后須準確無誤地放回檔案箱、柜。

　　6、定期檢查電氣設備和消防器材。

　　7、進檔案室查閱資料，由檔案員調出，在專門查閱室內查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。

　　8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時不得撕頁、涂改，一旦發現由查閱者負全部責任。

　　二、檔案保密制度

　　1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說的機密絕對不說;不該問的機密，絕對不問;不該看的`機密，絕對不看，不該記錄的機密，絕對不記錄。

　　2、未經主管領導批準，檔案一律不外借。

　　3、不得擅自外泄檔案內容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密，如違反保密紀律，造成后果者，視情節輕重，給予紀律處分。

　　三、檔案員崗位責任制

　　1、加強自身政治和業務學習，積極參加各項學習活動，不斷提高自身的素質和業務水平，適應本職工作需要。

　　2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。

　　3、對業務部門的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。

　　4、及時做好檔案的利用、統計、分析工作。

　　5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動地為學校的各項工作提供服務。

　　6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說的堅決不說。

　　7、切實做好庫房濕度的調節和控制。落實防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發現破損、變質要及時修補和復制。

　　學校網絡安全管理制度

　　1、建立網絡安全和保密制度，由學校的網絡管理員負責學校網絡安全的管理和維護工作。

　　2、學校計算機網絡應有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學校校園網總服務器上裝有專門的殺毒軟件，現技組負責維護軟件的安裝、升級，保證計算機網絡的安全。

　　3、電教組配合德育處經常對學生進行健康上網的教育，禁止學生去社會網吧，防止學生迷戀上網損害自身的身心健康。

學校財務管理制度4

　　為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就學校食堂財務管理中的有關事項規定如下：

　　一、學校食堂財務管理的總體要求

　　學校舉辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執行《中華人民共和國食品安全法》。開設學校食堂結算戶，由學校財務室實行“統一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、學校食堂物資采購與資產管理

　　一食堂物資采購應堅持“原料采購索票索證制度。

　　二建立和完善物資采購內部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。

　　三建立物資采購驗收制度、建立臺賬。

　　四建立物資采購報批制度。

　　五建立食堂存貨盤點制度。學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。

　　三、學校食堂收入管理

　　一學校收入主要來源于學生和教師的就餐收入。

　　二學校食堂原則上不允許對外承包經營，對于在學校統一監管下實行責任經營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。

　　三食堂銀行存款所產生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

　　四學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　　五食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經費補助。

　　四、學校食堂支出管理

　　一）學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發生的'各項支出。具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。

　　2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。

　　二）食堂支出的管理程序和審批規定。

　　1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。

　　3、食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產登記入帳手續。

　　4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學校校會集體研究同意后執行。

　　三）學校因工作需要而發生的客餐支出，原則上要求在學校內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。

　　四）食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。

　　五）所有結算的票據都要求合法規范，內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。

　　五、學校食堂財務收支結余及分配管理

　　一）食堂財務收支結余是指學校食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。副營收支的收益應當單映。

　　二）食堂應每月映財務盈虧善按每月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

　　三）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

　　六、財務公開

　　食堂財務帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。

　　七、學校食堂會計檔案管理

　　食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。

　　八、本辦法由學校財務室，總務科負責解釋。

　　九、本辦法自發文之日起開始執行。

學校財務管理制度5

　　學校財務管理制度

　　第一節、總則

　　第二十八條為加強財務管理，規范財務工作，促進學校經營業務的發展，提高學校經濟效益，結合學校實際情況，特制定本制度：

　　第二節、財務組織

　　第二十九條學校財務人員設專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。

　　第三十條會計員

　　在經理的領導下，有權和必須監控出納、收銀、倉管的工作，確保財務數據的真實性和一致性。

　　第三十一條財務人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；

　　第三十二條財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩定。財務人員的任命、招聘、調動和離職，必須經部門經理審查批準，辦理交接手續。擅自離職者，扣發工資并追究法律的后果責任。

　　第三十三條不稱職的財務人員可由部門經理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續后予以辭退和調聯動。

　　第三十四條財務工作人員必須忠于職守，具備良好的職業道德，恪守本單位的財務秘密，努力工作；遵守本學校的各種規章制度，不斷提高業務水平，做好本職工作，為學校教育事業作出更大的貢獻。

　　第三節財務流程

　　報銷流程

　　注：1、發生的經濟業務付款金額在100元以內的可由部門經理簽字后即可報銷；100元以上的必須由部門經理及總經理簽字方可報銷。

　　2、對于手續不齊備的.報銷單據，財務部不予付款；使用違規報銷單據的，學校有權追究當事人的責任；

　　借款流程

　　注：

　　1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。

　　2、借款金額在100元以內的，可由部門經理簽字批準；100元以上都必須由部門經理簽字及總經理簽字。

　　3、未結清上次借款前，不再予以借款。

　　收款流程

　　記帳流程

　　資產管理流程

　　第四節資金管理

　　第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。

　　第三十六條學員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。

　　出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。

　　第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事后發現短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內也不允許存放超1000元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門經理負連帶責任。

　　第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續，并要有領導和經手人簽名方可支款登記。無經理、會計、經手人簽字認可的支款，一律無效。每周應把所有的單證交給會計員審查登帳。

　　第三十九條出納員必須設置《現金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發現帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。

　　第四十條未經許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應手寫借據，征得部門經理同意，方可借款。先斬后奏無獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發放工資時一次性扣還，前欠不清，后不再借。

　　第四十一條借款、報銷等支出低于100元的，可由部門經理簽字批準，如果在100元以上的，必須由部門經理簽字，總經理審批核準，出納方可支款。

　　第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。

　　第四十三條發放辭職員工工資時，必須由總經理、部門經理、后勤部簽名方可發放。

　　第五節庫存控制

　　第四十四條購入學員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤后，填寫入庫單給財務部，方可登記入帳。會計分品種、規格記數量和單價及總金額。倉管員分品種、規格記數量。月末時，將各自的進銷存數據進行核對。

　　第四十五條如發現購貨單與實際來貨不一致時，應及時與采購人員核對，更正處理。

　　第四十六條倉管員必須憑學員收款收據方可發放教材書。

　　第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。

　　第四十八條每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規格。盤點結果必須與帳面數進行核對，如有盈虧現象，應查找原因，作出結論，再由財務部進行帳務處理。

　　第四十九條加強庫存商品的管理和監控，如發生丟失，由倉管員負責；

　　第五十條每季度由后勤部、財務部組織對學校固定資產進行盤點。

　　第六節費用報銷

　　第五十一條辦公教材/文具的采購本著價格合理、經濟適用的原則按實際需要統一采購，并指定專人兼職保管發放。領用時按人登記。員工離職時如數交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。

　　第五十二條水電費的開支須憑有關部門的收據報銷，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。

　　第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關重要不該打。

　　第五十四條業務招待費是指開展經

　　營需要與有關政部門發生的公關費，應本著“合理、節約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應注明事由、單位、個人姓名、人數，以便監察審查。

　　第五十五條費用報銷需憑有效證據，由經手人簽字，經負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發現虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。

　　第七節資料上報

　　第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料

　　第五十七條會計資料上報內容

　　資產負債表

　　利潤表

　　庫存商品進銷存明細表

　　營業收入匯總表

　　管理費用明細表

學校財務管理制度6

　　財務管理細則

　　1．依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。

　　2．妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。

　　3．認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。

　　4．支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

　　5．按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。

　　6．參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。

　　7．對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。

　　8．物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

　　9．急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。

　　10．轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。

　　11．因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。

　　12．查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

　　13．上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。

　　14．財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。

　　15．自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。

　　經費審批制度

　　開支報銷應做到：

　　⒈力求取得規范的正式發票；

　　⒉開支發票要真實、合理、合法；

　　⒊發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；

　　⒋每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；

　　⒌審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。

　　收費公示、管理制度

　　一、收費公示制度：

　　為了規范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：

　　⒈根據市局的`有關規定，制作“教育收費公示牌”。

　　⒉把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。

　　二、收費管理制度

　　⒈嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，收費時，一律由學校總務處辦理，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學校一種收費發票，要堅決杜絕亂收費現象的發生。

　　⒉代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。

　　三、收費責任追究制度

　　學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費教育，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：

　　⒈對違反上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的學校責任人，應由教育行政部門按照有關規定通報批評或行政處分；

　　⒉對違反規定，造成重大違紀收費事件，情節特別嚴重的要依法承擔相應責任人的法律責任。

學校財務管理制度7

　　為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，依據教育局下發的文件精神，結合本校的實際情況，特制訂本制度。

　　一、領導組織：

　　財務領導小組：

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　預算核查組：

　　組長：

　　成員：

　　驗收組：

　　組長：

　　成員：

　　二、預算制度（經費支出，不預算、不執行）

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算。

　　2、除常規開支以外的額經費開支，應寫處書面報告，經研究同意后，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、義保經費不得用于計劃外的開支，未經批準，不予以報銷。

　　三、統一審批制度

　　1、審批權限

　　（1）開支50元以下，由后勤主任審核；

　　（2）開支50元以上，500元以內，由分管財務的副校長審核，由校長負責審批。

　　（3）開支500元以上，20000元以內，由中心校長辦公會集體研究決定，校長審批。

　　（4）開支20000以上者，為額支出，由教育局審批。

　　2、審批程序

　　（1）500元以上20xx元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，校長審批，再由分管財務的中心校副校長代表集體審批簽字，最后由中心校長審批后報銷。

　　（2）對不合理的開支和未經審批的開支，不得付款，并及時向學校領導映。不得無理糾纏會計人員。

　　四、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

　　（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準，否則一律不予以報銷。

　　（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按標準報銷：出差地區車船費報銷標準、住宿費報銷標準、生活費報銷標準備。

　　注：生活補助縣級30元，市內50元，市外100元。

　　（2）一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發票。

　　3、額支出的.管理

　　額支出應在有預算的基礎上，先申報，再實施，嚴禁先斬后奏。申報應先向中心學校預算組申請，中心學校匯總上報，經教育局審批后，方可實施。實施時，先同施工方簽定施工合同；工程結束后，由施工方出椐發票，經中心學校驗收組驗收合格簽字后，方可報校長簽字報銷。報銷時要四證齊全：審批報告、施工合同、發票、驗收報告（萬元以上要有審計報告）。

　　五、固定資產管理制度

　　1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

　　2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

　　3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

　　4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。

　　5、學校樓舍等維修，由學校研究后實施。

　　六、理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。

　　2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

　　3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。

　　七、會計報表制度

　　1、年初向中心學校報送收支預算表，年終要保送收支總表，并寫出預決算說明書。

　　2、每月向中心學校報送預算開支情況報表。

　　八、財務審計制度

　　1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。

　　2、專項審計。根據職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

　　3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關系的連續性質。

　　九、財務公開制度

　　為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

　　另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

　　本制度從20xx年1月1日起執行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。

學校財務管理制度8

　　學校財務內控制度，是根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規范、行為準則，是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網絡的依據。按照上級部門的有關要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。

　　一、預算管理：

　　1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。

　　2、學校須嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。

　　3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。

　　4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。

　　二、收入管理：

　　1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。

　　2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。

　　3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

　　4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶。伙食費入單食堂賬。

　　三、支出管理：

　　1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發獎金、補貼、津貼和實物。

　　3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

　　4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。

　　5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

　　四、資產管理：

　　（一）現金管理：

　　1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行。

　　2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。

　　3、財務人員每日按時記好現金日記賬。

　　4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。

　　5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

　　（二）銀行存款管理：

　　1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行賬戶。

　　2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶。

　　3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。

　　4、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。

　　5、按照財務要求做好銀行日記賬。

　　6、每周將資金運轉情況報校長室。

　　（三）財產物資管理：

　　1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產管理責任書。

　　2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。

　　3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。

　　4、學校不定期對財產物資的`管理情況進行抽查，并做好記錄。

　　（四）票據領用制度：

　　1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊。

　　2、班主任等人員需使用相關收費收據時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。

　　3、各班學雜費收據應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。

　　4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。

　　五、經費報銷制度：

　　（一）辦公費使用范圍及規定：

　　1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。

　　2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的申購流程和報銷制度，履行相關手續后再予以辦理。對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。

　　3、購置的物資應有經辦人，在購置前經總務主任審核、分管副校長及校長審批。

　　4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發票由經辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。

　　5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產管理員記好賬。

　　（二）差旅費報銷規定：

　　1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。

　　2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。

　　3、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。

　　4、出市學習、考察、療養、休養等按標準報銷。

　　（三）學生代管費等費用預收及退款結算規定：

　　1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目和標準收取。不得超收或欠收。

　　2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現金的，學校財務按規定開具收據，并及時存入銀行賬戶。

　　3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：

　　（1）造好清退表冊；

　　（2）學生逐個簽字；

　　（3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；

　　（4）領取現金退給學生。

　　六、申購驗收制度：

　　1、辦公用品采購應按教育局的相關規定，由學校按集中采購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規定的流程予以辦理。

　　2、各處室及專業部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產購買由校長辦公會研究決定后，再按規定的流程予以辦理。

　　2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。

　　3、所有物品（購買或調換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產管理制度》。

　　4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續。

　　七、報廢報損制度：

　　1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

　　2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

　　3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

　　4、經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。

　　5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。

　　八、會計檔案管理：

　　1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

　　2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。

　　3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。

　　4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。

　　5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。

學校財務管理制度9

　　為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：

　　一、建立財務管理制度

　　學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。

　　1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。

　　2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。

　　3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

　　4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。

　　5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。

　　6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。

　　7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。

　　8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。

　　9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。

　　10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。

　　11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

　　12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。

　　二、建立收費管理制度

　　1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。

　　2、認真使用省財政統一監制的事業性收費的專用打印票據。

　　3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規定繳存財政專戶。

　　4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。

　　5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統一管理。

　　6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。

　　三、建立采購管理制度

　　1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。

　　2、不是政府采購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規范采購行為。

　　3、小項目的`采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。

　　四、建立基建管理制度

　　學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。

　　五、加強各項制度的監督落實

　　1、在采購中，操作人員認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。

　　2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可辦理轉帳結算手續。

　　3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。

　　六、加強財務人員的法規教育

　　學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。

學校財務管理制度10

　　第一章、總則

　　第一條、為規范和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制的通知》（國發〔20xx〕43號）文件精神和《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。

　　第二條、本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。

　　第三條、中小學校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正圈理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第四條、中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行核算和監督。

　　第二章、財務管理體制

　　第五條、按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。

　　縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批復農村中小學預算；按批準的.農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小轉資金及時到位；對農村中小學預算執行情況進行監督檢查，對使用效果進行考核；定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執行情況；定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度預算草案，匯總報送同級財政部門；根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批復，向各農村中小學下達預算控制數和年度預算；匯總審核農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強教育經費的管理和監督，對農村中小學校的預算執行情況進行檢查和內部審計；定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校匯總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局；根據學校的實際情況，按批準的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行情況報表。

　　第六條、按照財政“四項”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

　　第七條、以鄉鎮中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，以學校（教學點）為基本核算單位，分別按政策規定的標準，核算中小學經費，各中學和村小（教學點）實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規定，在本地金融機構開設零余額賬戶，核算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。

　　第八條、各鄉鎮中心學校的財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2-3人，鄉鎮3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工推薦產生的'理財小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

　　第九條、從事財務工作的人員必須由具備會計從業資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩定，不得隨意撤換和調動。

　　第三章、預算管理

　　第十條、按照財政“四項”的要求，中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。

　　第十一條、預算編制原則

　　預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。

　　第十二條、預算編制

　　中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入；支出預算主要包括基本支出（人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出）和項目支出等。

　　中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌考慮。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助僻生等支出。

　　第十三條、預算執行

　　各中小學校在預算執行過程中，應視資金的用途，采取網上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核匯總后報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校匯總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。

　　第十四條、預算調整

　　中小學的預算執行中原則上不予調整，但國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。

　　中小學校的預算支出應當按照預算科目執行，即按申請（指定）的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批準，不得擅自改變資金用途。

　　第四章、收入管理

　　第十五條、中小學校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統一印制的票據，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。

　　第十六條、中小學校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。

　　中小學校代收的課本費、作業本費等不屬于學校收入，但必須納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。

　　第五章、支出管理

　　第十七條、中小學校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證專款專用。和省用于農村義務教育的經費不得挪作它用，和省補助的中小學校公用經費不得用于償還各類非債務。

　　第十八條、中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。

　　人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

　　對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。

　　公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

學校財務管理制度11

　　一：每學期制訂學校財務工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預算方案。

　　二：堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。

　　三：堅持不預算不開支，學校校長和主管領導認真把好審批關，不能隨意負債，堅持專款專用，嚴禁截留，挪用專項資金。

　　四：堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領導請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴格按有關規定標準報銷，不得超標。

　　五：堅持開支勤儉節約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴格控制出關次數，做到一人次辦多件事。中層干部、財務人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關規定報銷，招待費每人次不能超過20元。

　　六：堅持支出條據規范，堅持校長、主管領導審批，開支獲取有效合法的`條據，購物發票必須有“經手人”，“驗收人”，簽字，消費發票“經手人”，“證明人”的簽字，同時經手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”

　　七：堅持責任追究，凡違反財務管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金，財務人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關人員責任。

學校財務管理制度12

　　1、為規范學校的財務行為，加強學校的財務管理，提高學校資金的使用效率，促進學校的發展，特別制定本制度。

　　2、學校財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針和量入為出的原則，努力保證學校發展、推進素質教育和教育教學工作的需要。

　　3、實行統一領導，集中管理，獨立核算的財務管理體制。財務工作實行校長負責制。

　　4、實行預算管理，每年初，財會人員根據學校年度工作計劃編制年度財務預算，根據年度預算，做好季度、月份的實際用款計劃。

　　5、嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據；各項收入全部納入學校預算，統一管理。

　　6、一切財務開支，嚴格執行國家和本校制定的有關財務規章制度的開支范圍和標準，并從嚴掌握。在保證教學工作正常開展的前提下，盡量節約開支。精打細算，能少開支的盡量少開支；能不開支的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學，勤儉辦一切事業。

　　7、財會人員要經常、及時向財務主管及校長匯報財務開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中、年末的結賬和報表工作，并按期上報。

　　8、財務收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。

　　9、財務人員自覺遵守財務制度和財經紀律，堅持審批制度和有關手續。不經請示批準，違反財務管理制度的任何開支，財務人員有權拒絕報銷。財務人員不遵守財務制度，隨意報銷，將被追究責任。

　　10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的`債務。財務部門應根據不同性質的負債分別管理，及時清理，并按規定辦理結算，保證各項負責在規定期限內歸還。

　　11、學校領導，特別是財務主管，必須以身作則，嚴格執行國家和學校的各項財力制度。如有違反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。

　　12、財會人員要當好領導參謀，協助領導認真貫徹執行各項財務制度，并做好群眾工作，經常開展勤儉辦學和愛護公物的宣傳教育。

　　13、接受國家有關部門的財務監督，并建立了嚴密的內部監督制度。建立健全崗位責任制、財務人員離任審計制。財務管理要充分發揮群眾監督作用，實行民主理財，財務公開。要主動征求群眾意見，積極采納合理化建議。

　　14、按照《會計法》、《會計基礎工作規范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。

　　15、財會人員要認真學習國家規定的各項財務法規、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件，加強遵紀守法的自覺性。財務人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權。對違反國家法規的行為有權提出意見，并向上級主管部門反映。

　　16、做好財務工作的安全保衛和保密工作。

學校財務管理制度13

　　為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

　　一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續

　　1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。

　　2、按照上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。

　　二、嚴格控制經費開支

　　1、經費的.使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統一由總務處購買，并做好登記，然后發放，并簽好領取手續，非經學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門注冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字（校長、總務主任、會計、經辦人）方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　學校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

　　國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監督。

　　學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　學校的出納人員，按照財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必控制在限額500元以內，不準公款私存。

　　會計人員對學校經濟活動進行控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。

　　財會人員要持證上崗。

　　加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　學校校舍財產物品一律不準出租出借。

　　加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

學校財務管理制度14

　　第一章、總則

　　第1條為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情景，制定本制度。

　　第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。

　　第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。

　　第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

　　第6條學校財會人員的崗位職責：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的'行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

　　第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。

　　第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

　　第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批準下學年度的預算。

　　第二章、財務管理體制

　　1、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規范的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經辦人。

　　2、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情景進行分析。

　　3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

　　4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

　　5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。

　　6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工作，好學校領導，當好家，理好財。

　　7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。

　　8、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。

　　9、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

　　11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

　　第三章、財務主任的崗位職責

　　在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

　　第四章、財務副主任崗位職責

　　1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；

　　2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情景、稅務申報資料、銀行對賬單等資料；

　　3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情景的咨詢；

　　4、了解學校預算編制與執行情景，協助財務主任嚴格執行學校年度預算；

　　5、協助財務主任作好學校的財務經營提議；

　　6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

　　第五章、財務會計崗位職責

　　1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

　　3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

　　4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學校供應商貨款結算的預審工作。

　　6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

　　第六章、出納崗位職責

　　1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

　　3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

　　4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，并且必須做好交接工作。

　　6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。

　　7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

　　8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

學校財務管理制度15

　　根據國家財政部，教育部《中小學財務管理制度》的規定和縣教育局慈教發（20xx）7號《關于加強中小學財務管理的意見》的文件要求，結合江埡中學食堂財務管理方案為規范財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。

　　一、組織領導

　　組長：

　　副組長：

　　組員：

　　二、具體職責

　　1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衛生負領導責任。

　　2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關，對學校的錢物以及食堂的食品衛生負直接領導責任。

　　3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。

　　4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛生的管理，食堂財產的管理及行使食堂財務監督的權利。

　　5、出納負責學校的現金管理，按月做好食堂現金日記賬，銀行日記賬，負責管理現金和支票。

　　6、采購員負責采購學校所需各種教學用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。爛變質食品進入校園。

　　7、保管員負責建立完整的實物進入庫臺帳，并在實物進入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。

　　三、具體管理細則

　　1、收入管理。

　　嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費（20xx）1號《關于進一步規范中小學教育收費有關問題的通知》的文件要求，向自愿開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入匯總表，由班主任核實簽字后入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統一管理，彌補公用經費的不足。

　　2、支出管理。

　　學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養，每期結余資金上繳行政帳用于發放教師獎勵性績效工資，不得虛列發票套取現金。

　　3、賬物管理

　　食堂建立總賬、收支明細賬、現金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務主任每月實施檢查督促。并向中學總部上交當月的食堂財務報表。

　　4、實物管理。

　　食堂保管員應建立完整的實物進入庫臺帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符。總務主任、伙食團長、會計要定期對實物進行清查盤點，發現問題及時糾正。

　　5、現金，支票管理。

　　學校食堂實行“收支兩條線”食堂經費建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現金不超過5000元，1000元以下的`可以現金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據必須合規、合法，手續齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，采購員，領款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，采購員，保管員領款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。

　　6、監督管理。

　　每月由學校年級組選派思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結并做出清賬總結。

　　7、學校食堂的管理制度

　　1、學習并執行<食品衛生法>和<學校衛生工作條例>的各項規定。

　　2、健全學校食品衛生管理機制，明確各級管理人員和從業人員的工作責職。

　　3、加強對師生的飲食衛生教育，進行科學引導，不買、不食用來歷不明的可疑食物。

　　4、食品衛生管理人員應主動參加各類業務學習，并定期對食樸業人員進行衛生知識、職業道德和法規常識的培訓和教育，管理人員和從業人員都做到持證上崗。

　　5、加強對食品的采購、貯藏、加工、銷售過程的監督和檢查，由主管領導或衛生管理員每天進行過程的抽查并做好記錄。

　　6、做好對食樸業人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查，檢查合格方可上崗。

　　7、從業人員個人衛生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理發、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽。

　　8、食品供應場所及時清掃，定期掃除，確保每天整潔、干凈。

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