企業年度審計的工作總結

時間：2020-10-29 17:37:22 年度總結我要投稿

企業年度審計的工作總結

　　推動內部稽核審計由合規性稽核審計向風險管理稽核審計轉變，進一步創新稽核審計工作方法，重點圍繞執規執紀、合規守法經營、內控制度執行、規范管理、風險防范等情況開展全面的稽核審計。如下是小編給大家整理的企業年度審計工作總結，希望對大家有所作用。

企業年度審計的工作總結

　　企業年度審計工作總結篇【一】

　　我校審計工作在校黨委，校行政的正確領導下，緊緊圍繞學校中心工作，認真履行職責，積極開展了各項審計業務，現將一年的工作情況總結匯報如下：

　　一，加強學習，更新審計觀念

　　學校內部審計工作肩負著對學校資金運作的監督與服務職能，充分發揮內審的職能作用，就要不斷的加強學習，更新審計觀念。今年初，省教育廳下發了積極推進全省教育系統內部審計工作全面轉型，促進我省教育事業又好又快發展的文件，通過學習使我們認識到：教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發展形勢的需要。我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法，實現由傳統審計向管理+效益審計轉變。為適應這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認清形勢，自覺地成為審計工作轉型的實踐者。二是更新審計內容，在年度工作中增加管理審計，效益審計的項目，使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求。

　　二，以科學發展觀為指導，創新內審工作

　　在新的形勢面前，審計工作要適應科學發展觀的要求，也必須要轉型和創新。本年度中對我校的基建工程項目：綜合教學樓，實驗樓進行了全過程跟蹤審計。用招投標的方式確定了中介機構;與中介機構簽訂了委托合同;對內審人員進行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中，我們加大了全過程跟蹤審計的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認等重要環節。通過基建工程跟蹤審計，將工程項目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經濟效益。

　　三，審計工作開展情況

　　參與招投標項目，物資采購驗收項目，維修工程驗收簽證項目160余項;監督簽訂經濟合同60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發揮了內審工作服務與監督的職能，使我校的內審工作在維護財經紀律，完善內部管理，提高經濟效益等方面發揮了重要作用。基建維修工程項目審計，全年共開展基建維修項目76項，其中：委托審計14項，自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責，用我們的辛勤工作為學校節約了大量資金。科研工作是高校發展的一項重要工作，我們集中力量加強了對科研專項資金的審查和監督，開展科研經費審鑒7項，使這些資金充分發揮了應有的效益。根據領導的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學生突發事件的費用列支進行了專項審計，依照財務管理辦法和內部審計準則，實事求是，客觀公正的進行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細的設計報告，為領導決策提供了參考依據。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監督工作;學校新生的錄取工作;各種考試的監督工作;各項評先樹優的考評活動。通過以上工作的參與，規范了辦事程序，避免了不正之風。根據黨風廉政建設責任書，注重職業道德教育，不斷強化廉政意識，堅持審計業務公開透明，發揚和保持了審計人員的良好形象。強化審計業務，提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會計和審計繼續教育培訓和考試，并取得了優異成績，為實現審計工作的轉型奠定了基礎。

　　四，工作體會和努力方向

　　經過實踐體會到領導的重視和支持是搞好內審工作的關鍵。在認真做好常規工作的同時，對內審工作的重要事項，都及時給領導匯報，以取得領導對內審工作的`重視和支持。另外，內審工作要樹立服務意識，要在監督中體現服務，在服務中反饋監督。總結一年的工作，成績是主要的，同時也存在一些不足之處，如審計業務開展的不夠全面，審計力度需進一步加強。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務實，使內部審計工作再創新業績。

　　企業年度審計工作總結篇【二】

　　我局在縣委縣政府和上級審計機關的正確領導下，深入貫徹省市審計工作會議精神，緊扣圍繞縣委縣政府的中心工作，突出以財政預算執行審計為龍頭，以專項資金、政府投資審計和領導干部經濟責任審計為重點，加大審計工作力度，不斷改進方式方法，提升審計工作質量和水平，加強審計資源審核，充分發揮審計保障國家經濟社會健康運行的免疫系統功能。為推我縣進依法行政，維護財經秩序和廉政建設:服務中心工作等方面發揮了積極作用。

　　一、審計工作項目完成情況

　　截至11月底，共完成審計項目32個，占全年計劃任務34個的94%，其中省市項目 11 個，查出主要問題金額 9292 萬元，其中違規金額8349萬元，管理不規范金額942.76 萬元，已上繳財政金額 142.75 萬元。（其中罰沒金額6萬元，提出審計意見建議31條）。

　　二、圍繞中心、服務大局，全力抓好各項審計工作

　　（一）不斷深化財政預算執行審計

　　在預算執行審計中，我局堅持把財政預算執行審計作為審計工作“永恒的問題”緊緊圍繞推進預算管理制度的改革，促進財政資金的規范管理，提高資金的使用和經濟效益這一審計目標進行審計。并延伸審計了住建局、教育局、國土局等單位，通過審計查出存在部分預算單位收入未按規定繳交；預算結構不夠合理，部分專項撥付不夠及時；部分納稅單位未隨稅交入庫繳交滯納金，少繳土地使用稅等。在延伸審計中查出3個單位未嚴格執行收支“兩條線”的存在問題：如房管局在房產專項基金93530元未交問題；查國土局高速公路征地應交征地管理費1170367.5元未交的問題；查教育局歷年財政撥離崗人員工資應返納財政資金未交103554.04的問題。對以上三個單位合計1367451.54元未做到嚴格執行“收支兩條線”，我局已分別作出上繳財政的審計決定，三個單位也已按審計決定執行完畢。與此同時，深化稅收征管情況的審計，我局以加大稅收征管力度，規范稅收保證應收應撥為目標。對我縣地稅局20**年度稅收計劃和稅收征管情況進行了就地審計，查出稅收征管理上存在問題有：1、部分納稅單位少繳土地用稅181367.33元，2、部分納稅單位未隨稅入庫繳交滯納金47101.64元。通過審計，針對預算執行中存在預算編制不夠完整，收入結構不夠合理、財政支付能力不足等問題，我們提出了5條加強和改進縣級預算管理的意見建議，并要求財政部門對審計查出的問題限期進行糾正整改，以8月底前全部整改到位。并將預算執行審計工作報告和審計結果報告以期向縣政府和人大常委會提交了報告。同時受政府委托6月28日向人大常委作了報告和審議，并得到充分肯定和好的評價。

　　（二）努力創新經濟責任審計工作

　　今年來組織部門共委托22個，加上去年未審11個，共33個，至目前止已審 12個，在審未結5個。在審計中，我們繼續探索經濟責任方式、方法，一是不斷拓寬審計內容，二是廣泛征求意見，三是擴大審計取證范圍，四是注重審計評價，在對12個單位一把手離任審計中，主要查出招待費超支、虛列支出、固定資產未入賬、損失浪費等問題。查出違規金額252.94 萬元，對查出問題提出了糾正和處理意見。

　　（三）關注重點民生資金專項審計

　　今年來共組織對扶貧濟困專項資金跟蹤、中小學校舍安全工程項目跟蹤、中央小型農田水利重點縣建設工程項目、低產田改造、農村低收入住房困難戶改造等8個單位的專項資金審計和調查。這些項目都是影響大、牽涉面廣、群眾知曉率高的項目，在審計中主要突出三個重點：一是資金管理情況，二是資金使用情況，三是工程建設情況，在審計中堅持以資金為主線，首先從財政部門入手，摸清各項資金的底數和流向，找出審計重點，制定了詳細的審計實施方案；堅持把查處問題與健全完善機制相結合，深刻分析產生的問題和原因，從標本兼治的角度有針對性地提出審計意見和建議。通過對專項資金從撥付到使用全過程的監督，進一步規范了資金的管理，提高財政資金使用效益。四是積極配合市局全市社保專項資金的審計，為配合市局開展此項工作，確保如期完成任務，我們做到精心組織、選派骨干、從人力、物力給予保障。通過加班加點，保證了此項工作如期完成。

　　（四）強化素質，注重隊伍自身建設，夯實審計事業發展基礎

　　一是以提升審計效能為重點，抓好審計隊伍建設。把“責任、忠誠、消廉、依法、獨立、奉獻”的審計精神作為審計人員核心價值觀，把開展理想信念、根本宗旨、廉潔從政“三項教育”作為提升隊伍素質的切入點和著力點，為提高審計隊伍整體素質提供可靠的思想政治保證，形成了思想同心，行動同步，事業同干的良好局面。狠抓作風建設，嚴明工作紀律，全面提升行政效能。二是以提升審計機關公信力為核心，深化黨風廉政建設。認真貫徹落實上級審計機關黨風廉政建設工作會議精神，完善審計機關反腐倡廉教育體系、廉政制度規范體系、廉政責任分解體系、廉政監督考核體系4大體系；層層簽訂廉政工作項目規定教育，注重把內部監督與外部監督有機結合起來，加大對審計組執行“八不準”紀律情況的監督檢查，堅持審前進行廉政談話，審計加強廉政監察，審后組織廉政回訪，不斷夯實了審計人員廉潔從政的思想道德基礎，確保審計人員在審計中做到了為民、務實、清廉。

　　今年來按照上級要求全力做好各項工作，但在工作中還存一些不足。主要是：臨時審計項目多、人手少、任務重，帶來計劃性較差，審計機關被于應付，影響審計質量；審計人員知識結構單一，缺少工程結構、計算機等專業人才，很難開展全方位審計工作；審計質量和整體素質仍需提高。

　　三、明年工作計劃打算。

　　明年我縣審計機關要全面貫徹落實十八大和省、市、縣xx議精神，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞縣委、縣政府“加快轉型升級，建設宜居XX縣”發展戰略，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，認真履行審計監督職責，在依法揭露和查處違法違規問題的同時，注重揭示和分析違規問題背后涉及到的體制性障礙、制度性缺陷和管理漏洞，提出審計意見和建議，促進經濟社會可持續增長，發揮審計在促進完善國家治理中的“免疫系統”功能，切實當好人民利益的守護者、市場經濟秩序的維護者、公共財政的“衛士”和源頭治腐的“尖兵”。

　　（一）今年稅收收入征管情況審計。按市審計局統一布置和要求，重點關注我縣地稅部門組織收入預算執行情況，著重分析今年稅收超收或減收的原因，關注稅收運行特點；關注《國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》、《廣東省建設文化強省規劃綱要（2011-2020年）》等重大決策中，國家和省扶持戰略新興產業和文化發展產業等稅收優惠政策的貫徹執行情況，特別是扶持中小微企業發展、文化企業發展的政策措施的貫徹執行情況；關注稅收征管內部控制情況，注重分析稅收征管存在的突出問題。

　　（二）今年文化事業建設費收入征管情況審計。按市審計局統一布置和要求，重點關注我縣文化事業建設費收入預算執行情況；應征、已征和欠征的情況，分析欠征原因，查收征收管理中違規違紀問題；收入分成比例入庫情況；征管內部控制制度建立和執行情況。

　　（三）財政預、決算審計及重點資金審計

　　1、本級預算執行審計和鄉鎮財政決算審計。我縣審計機關對本級政府今年度財政預算執行和其他財政收支情況審計。向本級政府和上一級審計機關提交審計結果報告，并受政府委托向本級人大常委會作審計工作報告。圍繞提高“兩份報告”的質量為目標，形成財政審計大格局。開展對重點資金、重點部門、重點項目的延伸審計。同時選擇1個鄉鎮財政決算審計。

　　2、重點部門預算執行審計。對本級政府今年度財政預算執行和其它財政收支情況審計的基礎上，結合開展3個重點部門預算執行情況的審計。

　　（四）民生和重點專項資金的審計

　　1、按省市審計局統一布置和要求開展我縣城鎮保障性安居工程審計。

　　2、按市審計局統一布置和要求開展我縣今年廣東扶貧濟困日活動捐贈款物募集和使用管理情況的審計。

　　3、按市審計局統一布置和要求開展我縣農村低收入住房困難戶住房改造和建設專項資金審計。

　　4、按省、市審計局統一布置和要求開展我縣地方政府債劵資金審計。

　　關注上述項目財政資金的安全和重點支出的政策目標完成情況，跟蹤檢查相關政策貫徹落實情況，確保各項惠民政策取得實效。

　　（五）政府投資項目審計

　　根據市審計局的統一部署，組織開展對我縣中小學校舍安全工程跟蹤審計等，確保中央各項政策措施落實到位，保障資金管理和項目建設規范有效。

　　（六）經濟責任審計

　　努力創新經濟責任審計，探索有效的審計組織方式，把經濟責任審計與財政審計、效益審計結合起來，把對干部的“問責”與資金的“問效”結合起來，完善以任中審計為主、任中審計與離任審計相結合的工作機制，充分發揮審計“免疫”作用，服務黨管干部，規范經濟運作。加強經濟責任審計的規范化，重點規范審計內容、審計方式、審計報告。與此同時，不斷提高審計質量。縣局經濟責任審計股負責，各股配合完成任務；按當地黨委、政府委托經濟責任審計任務組織開展。

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