財務稽核工作總結

時間：2024-07-06 18:30:40 工作總結我要投稿

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財務稽核工作總結

　　總結是把一定階段內的有關情況分析研究，做出有指導性的經驗方法以及結論的書面材料，它可以促使我們思考，為此我們要做好回顧，寫好總結。但是總結有什么要求呢？下面是小編為大家收集的財務稽核工作總結，僅供參考，大家一起來看看吧。

財務稽核工作總結

財務稽核工作總結1

　　一年來，在公司總經理、財務副總經理、監事會，財務部主任及相關領導的親切關懷和指導下，我在財務部內審的崗位上，嚴格按照年初制定的內審計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監督力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過審計組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發揮內審的監督和服務職能，為公司領導及時提供決策依據。全年共開展審計工作24項，在深化公司改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領導和同志們的認可。下面我從三個方面匯報工作：

　　一、20xx年的主要工作

　　1、結合新崗位制定內審年度工作計劃

　　財務內審是一個新設的`崗位，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內審崗位后，就根據工作需要立即制定了年度工作計劃；為了加強供電所財務管理，糾正經濟活動中不規范、不合法等違紀違規問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務收支審計工作計劃，為了防止稅務稽查增加稅負，制定了經濟業務審計工作計劃，為了規范供電所的收費行為，制定了農電收據檢查的計劃；并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

　　2、積極開展內審工作

　　①、為了強化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細化了內部審計制度，其目的是糾正經濟活動中不規范、不合法、損失浪費等違紀違規問題，抑制消極因素，促進各部門遵紀守法，為公司經濟健康運行保駕護航；通過工作發現2個供電所財務有問題，違紀金額接近10萬元，我們財務內審根據公司領導的安排，提前介入，在批評教育的同時，督促其整改，既為公司保護了這2個所長，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計共提出審計意見或建議15條，審計調帳6筆，收繳違紀金額2萬余元，協助2個供電所收回沉淀老電費4萬余元。

　　②、對各供電所的收費規范行為進行了檢查，通過檢查，發現部分供電所在收取用戶電費時沒有給用戶開農電收據，及部分收費員沒有按規定保管收據，出現了丟失收據的現象，我們審計組及時向公司領導反映情況，并對相關供電所和個人進行了經濟處罰，收繳處罰金額1萬余元。

　　③、為了防止稅務稽查增加稅負，財務內審對各項經濟業務、各種票據進行審核，發現不合格的票據及時辦理換票手續，需要作納稅申報的，提前申報，需要作調整的提前調整，合理規避了稅負，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對大量經濟活動審核情況的綜合分析，向公司領導提出綜合建議；全年共審核票據2萬多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支17萬余元，減少稅負20萬余元。

　　3、完善財務管理制度，加強財務審計檢查，規范財務行為。

　　20xx年財務管理工作以抓制度建設和基礎管理為重點,為了加強供電所的財務管理，進一步完善財務管理制度，規范財務管理行為，推行司務公開和陽光理財，公司出臺了《供電所財務收支管理辦法》，監督和管理的職責落在了我們財務部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實，財務部制定了定期財務檢查的制度，內審在公司紀檢監察室的配合下對各供電所的財務進行一次全面檢查，檢查點放各所的財務收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產經營、電價政策、收費標準、等關系到供電所穩定、發展的重點、熱點的問題上，檢查面為100%；并對個別財務管理較為混亂供電所進行了專項審計檢查，針對審計中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況，從根本上規范了供電所的財務行為，杜絕了違反財經紀律現象的發生。

　　二、工作中存在的不足

　　20xx年財務內審工作取得了一定的成績，然而，在看到成績的同時，我也看到了不足，內審有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，審計工作還不夠深入、細致,還有待在以后的工作中加以改進，比如在經濟業務審核、各項經營費用的控制上，實施財務分析等方面都相當欠缺。這些都應該是20xx年財務內審要重點思考和解決的主題，作為財務人員，我應在公司加強管理、規范經濟行為、提高公司經濟效益等方面還應盡更大的義務與責任。我將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和公司的發展，與公司共同進步。

　　三、20xx年財務內審工作設想

　　20xx年，是公司面臨形勢最嚴峻的一年，如何使公司能夠進一步規范管理、開源節流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內審我們認為必須做好如下幾個方面的工作：

　　1、加強內部審核工作，努力作好稅企財務銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內；努力降低生產成本，減少費用開支，做好開源節流工作，提高公司經濟效益，使各項費用的開支控制在財務預算范圍內。

　　2、進一步完善財務管理制度，加強制度執行的檢查與指導，狠抓會計基礎工作與財務管理，對各經營單位，綜合部門執行公司的財務制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財務制度得到貫徹落實。

　　3、加強學習，與時俱進,開拓創新,強化監督機制，不斷擴大內審監督的工作面。

　　4、適應改革要求，逐步推行所長任期經濟責任及離任審計。

　　5、督促各供電所建立健全規章制度，堵塞管理漏洞、糾正工作失誤、減少損失，達到加強管理、提高經濟效益的目的。

　　以上是我一年來的工作總結，不妥之處，敬請領導們批評指正。

財務稽核工作總結2

　　一、稽核審計工作成績及基本做法

　　（一）完善崗位責任制，落實稽核包片責任。

　　1、制定崗位責任制，按照省聯社相關管理制度，結合我縣實際細化了稽核審計的各種管理制度；實行稽核包片責任制，把全縣信用社每個營業網點落實到人到稽核包片，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制，實行稽核審計責任追究制度，進一步夯實了管理責任，增強了稽核人員工作責任心。

　　2、年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內審工作進行統籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務明確。

　　3、實行周工作安排和月度例會制度，每周周一對本周的工作內容作出具體的安排，并組織實施到位；每月對每個稽核人員根據周工作安排的工作任務完成情況進行集中匯報，檢查落實，查漏補缺，并按照工作任務完成情況嚴格考核兌現，進一步激發了稽核人員的工作熱情和工作責任心。

　　（二）規范檢查行為，細化檢查內容。

　　1、規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯社下發的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《陜西省農村信用社稽核審計工作管理辦法》和《陜西省農村信用社稽核審計工作質量控制辦法》規范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發稽核通知到現場檢查，現場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發稽核整改通知書，規范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作。

　　2、對各項檢查內容按照“作業式、格式化”進行列表細化，從會計管理工作、財務管理工作、信貸業務操作流程、信貸風險防范、安全保衛工作、內控制度執行以及業務經營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，確保稽核檢查工作精細化，不留死角。

　　3、針對信用社登記簿多、登記不規范和存在顧此失彼的現象，與聯社各部門磋商，牽頭統一了各類登記簿，印制《xx縣農村信用社內控管理登記簿一覽表》，發到各網點，統一了制式、規范登記內容和要求，達到了統一規范。

　　（三）認真做好各項稽核檢查工作。

　　1、組織實施了20xx年度會計決算真實性專項稽核工作，提前介入，超前運作，組織人力全面進行稽核檢查，確保真實、準確；得到了上級管理部門組織的真實性大檢查的肯定；

　　2、全面完成全年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規范，稽核人員進一步加強對新業務的學習，放棄節假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣xx個社（部）的序時稽核工作，對xx個重點單位實施了后續跟蹤稽核審計和二次稽核審計。全年累計發出稽核現場檢查事實確認書xx份，發現存在問題568條，現場糾改223條，限期整改345條，現場處罰xx人次，罰金38000元，發出整改通知書46份，通過后續稽核和各社回執的整改報告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規范管理、防范風險，并將序時稽核用社制度執行和落實情況，準確做出管理決策，通過強有力監督檢查，進一步促進了各項業務規范健康快速發展。

　　3、根據省聯社的通知要求，組織實施了我縣農村信用社20xx年新增貸款的專項稽核工作，進一步掌握了新增貸款質量，促進了信貸管理工作。

　　4、對聯社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業務部、風險管理部等部門執行政策、貸款管理、風險防范、規范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規范了管理部門的管理及操作行為。

　　（四）認真做好各項內部審計工作。

　　1、由于今年聯社加大了崗位交流力度，一次提拔交流xx位社（部）主任、部門經理，因此，在聯社領導的重視支持下，稽核審計部集中時間、精力利用一個月的.時間，對社（部）主任、部門經理離任及經濟責任進行了稽核審計，對任期內的政策制度執行和責任制履行進行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，全年共實施社（部）主任離任審計xx人次，開展職工離崗審計xx人次，作到了離崗必審計。

　　2、認真實施財務審計工作。根據聯社審計委員會安排，按季組織對全縣信用社財務制度執行情況進行稽核審計，集中時間對各社20xx年下半年，20xx年一至三季度財務管理情況，費用列支的真實性和合規性進行了全面審計，進一步促進和規范了農村信用社財務管理行為。

　　3、按照聯社安排，組織實施對聯社后勤管理工作進行了審計，通過審計，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環節，對進一步加強和規范后勤管理工作起到了積極的促進作用。

　　（五）及時準確報送“1104”工程報表，按月準確上報，按季做好監管核心指標分析和監管評級打分，準確預測經營風險。為健全和完善農村信用社的風險監管體系，實現對農村信用社的持續、分類監管和風險預警。一是加強與業務、風險、財務和信息等部門的`溝通配合，報表人員加班加點、認真細致，從未出現數據差錯，保證了報表的真實性、準確性和及時性，得到了安康銀監局的好評。二是按照全新的商業銀行監管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產質量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監管評級得分，為聯社組建農村合作銀行提供了詳實的指標數據，為領導經營決策和風險管理提供了有效理論依據。三是按照安康銀監分局要求，準確、及時、真實報送《日常監管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現任何披露。

　　（六）認真落實督辦各級檢查的整改工作。今年以來，各級各部門都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。據不完全統計，銀監、人民銀行及行業主管部門共檢查10余次，審計、公安、稅務等其他部門共檢查也近10次。一是積極配合，認真做好接待工作；二是認真組織落實整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問題及要求積極監督落實好整改。

財務稽核工作總結3

　　1、會計憑證稽核：

　　原始憑證所記載經濟事項的內容、單價、數量、金額等是否一致；原始憑證是否合法、真實、完整，所具要素是否齊全；應用的會計科目是否正確，記帳憑證是否連續編號；記帳憑證所附單據張數是否正確等。

　　2、會計帳簿的稽核：

　　校核會計帳簿的登記是否以審核無誤的會計憑證為依據；會計憑證的日期、編號、業務內容、摘要、金額等是否逐項記入帳冊；記帳憑證上的'簽章是否齊全、記帳符號是否注明；是否順序、連續登記；是否按規定過次承結帳帳頁；總帳與明細帳是否相符等。

　　3、會計報表的稽核：

　　審計會計報表是否按國家統一會計制度的規定定期編制；會計報表是否根據登記完整、核對無誤的帳簿記錄進行編制；數字是否真實、計算是否準確、內容是否完整；有關責任人的簽章、單位公章是否齊備等。

　　4、稽核人員發現不真實的會計憑證、弄虛作假、隱瞞篡改會計記錄的行為，應立即加以制止并責令限期改正，及時報告財務責任人和單位領導。

　　5、審核實際發生的經濟業務或財務收支是否符合現行法律、法規、規章制度的規定，對稽核中發現的問題應及時予以糾正。

　　6、審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符；不符時應責令有關人員查明原因，并提出整改措施。

財務稽核工作總結4

　　財務稽核工作

　　第一章總則

　　第一條為進一步強化會計基礎工作，健全內部會計控制，規范會計核算秩序，提高會計信息質量，根據《中華人民共和國會計法》以及《會計基礎工作規范》等有關規定，結合學校實際，制定本辦法，財務稽核工作。

　　第二條財務稽核工作實行分層負責制，由財務機構主要負責人全面領導，分管副處長分工負責，日常稽核工作由財務科室負責人主持開展。

　　第二章稽核人員的職責與權限

　　第三條稽核人員須具有良好的職業道德，能熟練掌握并嚴格執行國家財經法規和統一財務會計制度，認真履行稽核責任，堅持原則，客觀公正。

　　第四條會計審核和復核人員是日常結算業務稽核工作的主體，負責日常審查和監督。審核、復核、出納崗位不得由一人兼任，出納人員不得兼任稽核崗位。

　　各職能科室負責人對本科室所分管的業務承擔稽核責任;兼職稽核人員由財務處根據工作需要配備。

　　財務機構負責人在組織、指導日常財務稽核工作過程中，應嚴格督查各項稽核工作開展情況，并應采取合理有效的方式，實施必要的稽核程序，不斷促進稽核工作質量和水平的提高。

　　第五條稽核人員對所審簽的相關憑證的合法性、充分性和手續完備性負責，對所審簽的賬簿、報表、專題稽核報告等會計資料的客觀性、公允性負責。

　　第六條稽核人員稽核過程中，有權檢查、查閱各類相關文件記錄、會計資料、計劃、預算、合同等，有權檢查、清點各項財產物資。發現違反財經紀律的財務收支事項或其他有關事項，有權要求相關人員及時糾正;相關人員執意不予糾正或其它重大事項,及時向領導匯報。

　　第三章稽核工作的內容與要求

　　第七條對原始憑證的稽核：

　　(一)審核原始憑證是否真實、合法，各項要素是否齊全、規范、正確，驗收、證明、審批等手續是否完備，各項開支是否符合有關規定標準。

　　(二)審核原始憑證取得是否及時。

　　(三)審核經辦人所提供的原始憑證是否能夠充分有效地反映經濟業務的實質和全貌。

　　對于不符合規定或手續不完備的原始憑證，應退回經辦人予以糾正;原始憑證不充分的，應要求經辦人補充證據;發現弄虛作假或違反財經紀律的.事項，應及時向領導匯報。

　　第八條對記賬憑證的稽核：

　　(一)審核記賬憑證是否客觀明晰地反映了經濟業務的實質和全貌，各項要素填寫是否齊全。

　　(二)審核記賬憑證是否符合記賬規則，會計科目、項目使用是否正確，差錯更正方法是否規范，工作總結《財務稽核工作》。

　　(三)檢查系統中是否存在尚未確認的前期記賬憑證，及時查明未確認的原因，并視情況予以確認或更正。

　　(四)賬務處理流程每一環節結束后，相關會計人員是否簽字或蓋章。

　　對于不符合要求的記賬憑證，應退回審核人員，按規定更正記賬憑證;對于結算錯誤的，應要求審核人員通知經辦人退回多領款項或補領少付款項;對于不應予以報銷等存在問題的經濟業務，應要求審核人員追回款項，審核人員不能追回的，應及時向領導匯報。

　　第九條對會計賬簿的稽核：

　　(一)檢查會計賬簿是否符合國家會計制度規定和學校管理需要;檢查賬簿要素是否齊全，所涉及的賬戶、項目有無遺漏，賬簿之間勾稽關系是否正確。不符合要求的，應通知有關管理人員及時更正。

　　(二)檢查各類賬簿是否按期打英整理、裝訂、歸檔。

　　第十條對財務報告的稽核：

　　(一)檢查是否按照規定的報表種類、格式和要求編制財務報告，是否按規定編寫會計報表附注和財務情況說明書。

　　(二)檢查會計報表與賬簿記錄的一致性。

　　(三)檢查編報審簽手續是否齊全。

　　不符合要求的財務報告應要求編報人員及時更正。

　　第十一條對貨幣資金的稽核：

　　(一)及時核查庫存現金，檢驗賬款是否相符，發現長短款，應及時查明原因，并按規定進行賬務處理;檢查現金出納人員是否嚴格執行現金管理有關規定，是否存在庫存現金超限額存放和白條抵庫、挪用***等現象，發現問題及時要求出納人員糾正，情節嚴重的，應及時向領導匯報。

　　(二)核查銀行日記賬與銀行對賬單，是否按月編制銀行存款余額調節表。逐筆核查銀行未達賬項所反映的經濟業務是否真實可靠，及時查明造成未達賬項的原因，并落實有關人員責任。

　　(三)檢查銀行票據保管、登記、領用、簽發情況是否符合規定;核查各類存款的真實性，核查賬實是否相符，保管是否安全;檢查在途銀行票據的登記情況以及送達后是否及時附入有關記賬憑證。

　　(四)檢查支票、印鑒是否分開保管與使用;保險柜鑰匙﹑密碼的保管是否妥善;網上支付申請、審核確認等操作密鑰是否分開保管與使用。

　　(五)檢查貸款的申請和歸還是否符合經濟性原則;檢查貸款是否按申請的用途使用。

　　(六)檢查暫存、暫付等往來款項清理是否及時。

　　未按規定執行的，應要求相關人員及時糾正，情節嚴重的，應及時向領導匯報。

　　第十二條對教育收費的稽核：

　　(一)檢查教育收費是否規范，立項、變更報批或備案是否及時，收費標準是否嚴格按規定標準執行，是否存在自立項目、擴大收費范圍、自行提高收費標準等行為。

　　(二)檢查教育收費公示是否及時有效，公示內容是否完整。

　　(三)檢查各種服務性收費和代收費是否遵守公開、自愿、有償原則，是否定期結算。

　　(四)檢查收費票據的領用、登記手續是否完備，票據數量是否賬實一致;檢查票據使用是否規范，是否存在票據混用現象，是否按規定的收費項目和收費標準開具收費票據。

　　(五)檢查票據繳銷手續是否合規，收費入賬是否及時，所開金額與入賬金額是否一致，是否存在坐支現象。

　　(六)檢查學生收費系統中各項收費標準設置與相關規定是否一致，各類學生信息是否定期與學籍管理部門核對，所收費用與財務管理系統入賬金額是否相符。

　　第十三條對工資的稽核：

　　(一)檢查工資變動是否嚴格按相關通知進行處理，是否及時與相關部門核對工資信息，存在不一致的，是否及時查明原因并調整一致。

　　(二)檢查工資發放是否及時、正確，是否存在錯計、漏計情況。

　　(三)檢查銀行代發情況與學校記錄是否一致。

　　(四)檢查工資發放與入賬情況是否一致，發放清冊與工資管理系統記錄是否相符，有關資料歸檔是否及時。

　　發現差錯應要求管理人員及時查明原因，調整正確，需與職工個人結算的，應會同有關職能部門向職工說明情況，結算清楚。

　　第十四條對財產物資的稽核：

　　(一)檢查是否按期與資產管理部門對賬，賬賬是否相符。發生不一致情況的，應建議及時查明原因，并按規定程序報批后及時進行賬務處理。

　　(三)檢查基建工程項目結算情況、財務決算情況以及資產確認情況。未按規定及時辦理的，會同有關方面及時辦理。

　　第十五條對會計業務處理流程的稽核：

　　(一)檢查會計業務處理流程設計是否符合財務內部控制的要求，是否科學合理并有利于提高工作效率。流程設計存在缺陷的，應及時予以完善。

　　(二)檢查會計人員在業務操作過程中，是否嚴格遵守各項業務處理流程。存在違規操作現象的，應責令其立即予以糾正。

　　第十六條對會計核算口徑的稽核：

　　(一)檢查賬務管理人員是否將檢查會計核算口徑執行情況作為一項常規工作。

　　(二)檢查日常會計核算口徑是否嚴格遵守單位會計制度，是否存在前后期不一致或不同會計人員執行口徑不統一的現象。

　　口徑執行存在問題的，應及時要求相關人員改正。

　　第十七條對預算和決算的稽核：

　　(一)檢查年度預算是否系統全面、合理可行，編制依據是否充分可靠，預算調整是否符合規定程序。

　　(二)檢查年度預算是否按計劃確定的內容、進度執行。

　　(三)檢查年終決算報表是否客觀公允地反映了學校決算日財務狀況和當年財務成果，財務情況說明書是否客觀、全面、明晰。

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