內部審計工作計劃(15篇)
時間過得可真快，從來都不等人，我們的工作又將在忙碌中充實著，在喜悅中收獲著，寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦。什么樣的計劃才是有效的呢？下面是小編為大家收集的內部審計工作計劃，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
內部審計工作計劃1
為嚴格貫徹落實中央八項規定精神，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節約，推進黨風廉政建設，根據國家統計局內部審計工作的規定，按照《20xx年省統計局內部審計工作計劃》的要求，進一步加強中央事業費財務管理和監督，規范預算管理，結合我市統計系統財務工作實際，特制訂20xx年市統計局內部審計工作計劃。
一、指導思想
20xx年市統計系統內部審計工作，要繼續以黨的十八大、十八屆二中、三中全會精神為指導，堅持以國家財經政策法規、財務管理制度為準繩和依據，以規范財務收支的真實性、合規性、效益性為前提，以轉變工作作風、創新工作思路為理念，以促進財務管理、加強財務監督、防范資金風險為目的，切實做好全市統計系統的內部審計工作。同時要按照國家統計局提出的“充實審計力量，改進審計方式，增加審計頻率，提高審計質量”的總體要求，采取切實措施，努力推進全市統計部門內審工作的健康持續發展。
二、20xx年內部審計工作主要任務
（一）繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
（二）繼續深入開展財務收支審計。按照《市統計局內部審計工作暫行辦法》規定，20xx年，要繼續做好局機關及下屬事業單位上一年度財務收支內部審計工作，主要是審計和檢查預算執行、財務收支、內控制度及資產管理等相關情況。在內審中，著重以財務收支和內控制度為基礎，重點關注財務收支的真實性、合法性、規范性等問題。
（三）強化對縣區統計部門中央級統計事業費收支使用情況的內部審計工作。20xx年，省統計局將對四縣統計部門中央級統計事業經費收支使用情況進行內部審計，主要審計內容為：一是20xx年中央級統計事業費收支使用情況；二是中央級第三次全國經濟普查專項經費收支使用情況；三是有關內部控制制度的建立健全及執行情況；四是納入中央級統計事業費管理的國有資產管理情況。
（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
（五）進一步加強統計系統審計隊伍建設。根據國家統計局《統計部門內部審計工作規范》、《省統計系統內部審計工作實施辦法》、《市統計局內部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統計部門在配備和明確內部審計人員或兼職人員的基礎上，及時充實、補齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內部審計制度，充分發揮審計人員的職能作用，要加強對內部審計人員的職業道德教育和業務知識培訓，提升內部審計人員的職業素養，已適應新形勢下內部審計工作的需要。
三、組織實施
根據我市統計系統的實際情況和市局整體工作部署，全市統計系統內部審計工作擬于六月份開始，全部審計任務在當年11月底前完成，內部審計工作具體時間另行通知。各有關單位應充分做好迎接內部審計的各項準備工作。
內部審計工作計劃2
一、指導思想
深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中、五中、六中全會精神，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，加強內部管理和監督，加強審計隊伍建設和制度建設；在深化學校改革，促進廉政建設，服務學校發展、提高資金使用效益等方面發揮作用,促進我區教育事業健康快速發展。
二、工作要點
(一)完善內部審計制度，抓好教育內審基礎工作
內部審計是獨立監督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務收支與經濟活動的真實、合法及效益，為加強經濟管理、實現經濟目標服務的行為。內部審計的依據是有關法律、法規和規章制度，只有不斷豐富和完善單位的規章制度，才能更好地加強管理，才能為內審工作提供制度依據，才能豐富審計評價依據。今年，我局從審計規范、審計質量控制、財務管理、黨風廉政建設等方面著手，要完善各類規章制度，基本做到審計工作延伸到哪里，制度就約束、規范到哪里。
l.切實加強領導，提高認識。組織校長、會計等認真學習《審計法》《關于進一步加強區教育系統內部審計工作的規定》和省、市頒布的內部審計規定，提高各校領導干部和有關人員對加強內審工作重要性、必要性的認識。切實加強教育內審工作的領導，認真落實教育審計職能，主要負責同志親自分管這項工作，把教育審計列入重要工作,認真落到實處。
2.加強隊伍建設，健全內審網絡。根據教育經費管理體制調整后的實際，及時調整充實專兼職審計人員，保證教育內審工作的正常運轉。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業務培訓，不斷提高其業務水平。
(二)認真做好幾項常規工作
1.認真做好財務收支審計工作。檢查財務收支的合法性、真實性，防止國家投入的教育經費流失或用于其他不該開支的項目，保證有限的教育經費真正用在發展教育事業上。
(1)檢查學校收費情況。各單位是否建立收費管理責任制，所有收費是否全部納入單位財務帳核算，實行“收支兩條線”管理，有無亂收費行為，有無擅自增加收費項目，擴大收費范圍和提高收費標準的現象，代辦費是否及時與學生結算等。
(2)加強對支出的審計。重點審計各項支出的真實性和合法性。檢查各種補貼、勞務費的發放，會務費、活動費、業務招待費的開支，有無亂支行為，設備費和修繕費是否按規定列支。
(3)檢查財經紀律的執行情況。重點檢查有無“小金庫”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴格執行財經法規，有無違紀違規、弄虛作假和損失浪費等行為。
2.對學校小型維修項目的管理。繼續按《關于印發“區公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件，公共小型項目的實施堅持科學決策、嚴密程序、標準管理、陽光監督的原則。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結算。具體程序要嚴格按教育系統審計規范中的相關規定執行，防止高估冒算，提高教育資金使用效益。
3.加強對各校食堂監督管理。今年重點檢查各校食堂財務管理是否規范，會計核算是否符合要求，大宗食品是否集中采購。繼續對6所外來民工學校，監督其建立食堂賬戶。對已建立食堂賬戶的學校，監督其對賬戶中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否賬實相符，促使食堂的財務更加規范化。
4.強化經濟責任審計，促進黨風廉政建設。今年我們要在全區教育系統實施以離任審計為主要內容的經濟責任審計制度，凡離任的校長及主要負責人，都必需通過經濟責任審計后才能離崗或輪崗。做到業績評價實在，經濟責任分清，建議意見中肯，對國家和單位負責，對當事人負責。
5.結合中小學布局調整，加強撤并學校國有資產的審計，防止教育資源的流失，校產置換所得資金全部用于基礎教育。檢查拆并學校雙方的校產是否按經常途徑處理，該移交的要賬目清楚，并入學校要及時清點入賬，拆除學校財產該報廢的是否按規定程序辦理，學校財產有無長期外借，財產管理是否規范、帳物是否相符等。特別是拆除的學校，資產要保持完整性。
6.配合做好信訪工作，對人民來信反映的有關經濟問題進行專項審計調查。
7.積極配合上級部門和區紀監、審計、財政等部門做好相關工作。
三、重點工作日程安排
3月份、9月份對全區中小學進行20xx年春、秋學期教育收費檢查。
3月份、5月份參加省、市內部審計協會組織的20xx年度組織的有關內審業務培訓。 3——9月份對全區部分學校進行常規財務收支審計。對部分學校進行校長任期經濟責任審計。
12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規審計資金進行審計匯總，對全年內審工作進行總結，并參加市會議匯報。研究制定20xx年教育內審工作思路。
內部審計工作計劃3
醫院內部審計作為醫院的經濟監督部門，構建和諧社會、和諧醫院都與內部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫院和諧發展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質量，發揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質， 做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督
在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。
內部審計工作計劃4
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基矗
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
內部審計工作計劃5
隨著集團黨委、董事局從戰略的高度提出“二次創業”的概念，以及集團管理創新工作的啟動，注定20xx年將成為集團改革和發展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發展和改革的大局，“保穩定、促發展”，依法履行審計監督、評價、控制和服務職能，促進各有關方面不斷提升內部控制和風險管理水平，為實現集團經濟目標有效地發揮增值的作用。
一、指導思想
牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩、高效發展。
二、工作目標
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。
(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。
20xx年，集團審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善；二是總結實踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規范，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風險的發生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的普遍模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來*性危機，因而也是企業經營管理中的風險所在內部審計工作計劃內部審計工作計劃。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，
是企業內部控制的關鍵節點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務并重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的.冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結實踐，幫助各企業在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規范性，提高審計工作質量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。
內部審計工作計劃6
20xx年全縣衛生系統內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞衛生中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮衛生系統內部審計作用，促進我縣衛生事業又好又快發展。今年重點做好以下幾項工作:
一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能
全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、 項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規范和項目資金規范管理方面入手，檢查工作中不規范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規范管理，增強領導干部的財經法規意識和經濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改
科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內部審計交流，提升內部審計效率
加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。
加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。
四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力;提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。審計人員工作總結內部審計工作總結縣審計局普法工作計劃
內部審計工作計劃7
第一條 為加強衛生系統內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進衛生事業健康發展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》，結合衛生系統具體情況，制定本規定，醫院內部審計工作計劃。
第二條 衛生系統內部審計是指衛生系統內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監督審核的行為。
第三條 本規定適用于縣級以上衛生行政部門和各類國有衛生企業、事業單位以及其他衛生單位(以下簡稱各部門、各單位)。
第四條 內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規以及本規定開展審計工作。單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門、單位落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權。
第五條 各級衛生行政部門應按照國家法律、法規的規定，設置內部審計機構，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業、事業單位，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員。其他衛生企業、事業單位可以根據需要，設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。
第六條 內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續教育制度，各單位應當予以支持和保障。
第七條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或5年以上的審計、會計工作經歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見，并按干部管理權限任免。
第八條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作。
第九條 部門和單位應當支持內部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費。
第十條 衛生部內部審計機構負責指導和監督全國衛生系統內部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。地方各級衛生行政部門內部審計機構負責指導和監督本地區衛生系統內部審計工作，并對所屬(管)單位實施內部審計。各類衛生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業務指導、監督。各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監督。
第十一條 衛生行政部門內部審計機構對本系統內部審計業務指導和監督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規，制定內部審計制度規定及工作規范;
(二)指導和監督有關部門、單位建立健全內部審計機構，配備內部審計人員，按規定開展內部審計工作;
(三)制定內部審計工作計劃，組織行業內部審計及審計調查活動;
(四)組織審計業務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經驗，表彰內部審計先進單位和個人，工作計劃《醫院內部審計工作計劃》
第十二條 內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計規章 制度;
(二)審計預算的執行和決算;
(三)審計財務收支及有關經濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計;
(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;
(六)審計衛生、科研、教育和各類援助等專項經費的管理和使用;
(七)開展固定資產購置和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作;
(八)審計經濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項。
第十三條 內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。
第十四條 內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。
第十五條 內部審計機構根據審計業務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監督審計業務質量。
第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。
第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料;
(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議;
(三)參與研究制定有關規章 制度;
(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現場勘察實物;
(五)檢查計算機系統有關電子數據和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經法規、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;
(八)經本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存;
(九)根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經法規的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。
第十八條 本部門、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。
第十九條 內部審計工作的主要程序：
(一)根據本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經單位主要負責人批準后實施;
(二)內部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件;
(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認;
(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面反饋意見，送交審計組;
(五)內部審計機構對審計組提交的`審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執行;
(六)內部審計機構應督促被審計單位在規定的期限內落實審計意見，并書面報告執行結果;
(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續審計。
第二十條 內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規定保存。
第二十一條 對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規定嚴肅處理。
第二十二條 對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。
第二十三條 各部門、各單位可根據本規定，結合實際情況制定具體規定或實施辦法，并報上級內部審計機構備案。
第二十四條 本規定由衛生部負責解釋。
第二十五條 本規定自發布之日起施行。
內部審計工作計劃8
一、指導思想。
20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，為集團公司的發展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過監督各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經營管理。積累一定的工作經驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
三、年度工作計劃。
（一）開展財務收支審計和內控情況檢查工作。
隨著集團公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進行監督和評價，掌握集團各公司經營管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環節。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計、離任經濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
（二）建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。
根據國家和內部審計協會相關法律、法規、規定，結合的集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年xx月xx日。
2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規性和效益性進行審計監督的指導文件，規范開展內部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時間20xx年xx月xx日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風險管理等相關知識和內容，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。
（三）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營造有利于內部審計人才成長的良好環境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協會取得聯系，在業務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業培訓，獲取內審專業資格證書，努力提高內部審計人員的專業素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創造條件。
2、認真學習執行《內部審計人員職業道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質。
3、通過參與和執行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經驗，提高審計專業技能和水平。
4、購買內部審計、內部控制、風險管理等專業理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業理論知識，提高專業技能水平，更好地服務于集團公司。
5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
（一）合理調配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規實施審計。
（三）嚴格審計程序，規范審計行為，確保審計質量。
（四）嚴格遵守廉潔從業若干規定，恪守內部審計人員職業道德規范。
20xx年xx月xx日。
內部審計工作計劃9
為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
年的內部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導，以國家財經法規、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位x年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。
內部審計工作計劃10
一、內部審計工作目標
圍繞集團20xx年發展方向和經營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進過程控制，從集團經營和制度層面總結經驗，查找問題，提出建議，監督、服務并重，幫助改善企業經營管理水平，合理利用集團資源，提高資產效益。
二、內部審計主要內容
1、財務報表審計。結合企業財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，準確及時反映企業經營實際。
2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業資金使用的安全、合規和效益。
3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執行等是否合理完善、科學規范。保障企業運作的順暢和效率，防止和規避風險。
4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動企業進一步完善項目管理采購管理，規范相關的行為準則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤，比較產出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經驗。
三、具體實施計劃
1、由于專門內審還缺少具體經驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現有管理做一定的補充和完善。
2、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據集團要求適時穿插進行。
3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業財務收支，會計憑證等審計。
5、三季度重點：20xx年上半年企業財務核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點：結合20xx年企業經營數據財務收支情況等審計確認，為集團經營業績分析評價以及下年度經營預算制定提供參考依據。
7、結合以上審計，穿插檢查了解企業財務操作流程、崗位制約、財務制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節前企業財務較忙，審計工作的啟動節前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節后適用于所屬企業，也為今后不斷規范完善集團審計做一些基礎準備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示。
內部審計工作計劃11
xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發揮審計的監督作用營造良好的輿論環境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內容
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經濟社會發展大局，開展各項審計工作動態，以及在維護經濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發展等方面發揮的建設性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發現問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3.根據全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結審計工作中的創新成果和寶貴經驗，推動轉變理念和創新方式，促進提高審計工作的質量和水平。
(三)圍繞審計機關加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發揮各類新聞媒體的特點優勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發現的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據。
三、注重質量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
內部審計工作計劃12
一、指導思想
認真貫徹落實大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
內部審計工作計劃13
20xx 年是公司實施“10年”發展戰略的第二年，也是公司改革創新和加快發展的重要時期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規經營和持續健康發展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。
一個目標——降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效。
兩種職能——監督職能和服務職能。
三大工程——人才工程、系統工程、質量工程。
四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。
五點舉措——增強服務意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發展戰略和年度中心工作，充分發揮內部審計“第三道防線”作用，強化監督和服務功能，有力降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效，為實現將公司打造成為國內領先的、專業化的綜合保險金融集團的發展目標而保駕護航。
三、工作主線
進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發現問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡。有效發揮內部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經營管理水平，促進公司可持續發展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題：
（一）抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業能力和整體工作水平。
1.推進人才工程建設
人才是生產力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開展和公司發展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大，審計任務將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內部選調、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經過2-3 年的努力，使公司專職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。
20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專業和壽險專業各1 人。
二是實施“721 人才梯次”建設，不斷優化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業人員的專業技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業資格及職稱考試，通過以考促學方式，不斷提高專業勝任能力，力爭通過2-3 年的努力，實現操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統工程建設
隨著公司的發展和新技術的廣泛應用，對審計環境、審計對象、審計程序將產生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。
一是完善非現場審計系統。20xx 年2 季度末，完成非現場審計系統開發、測試工作，并正式上線運行。通過建立審計模型、設定風險閥值、健全監測機制，實現審計系統與公司其他系統的對接，實現提前介入，為數據分析、實時預警、非現場審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開發現場審計系統。20xx 年2 季度啟動系統招投標工作，10 月底前完成系統開發、測試工作，并上線運行。通過現場審計信息系統的開發與應用，實現審計過程信息化。
三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動審計管理系統建設工作，力爭20xx 年底前完成，實現審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質量工程建設
質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系，繼續推進精品項目建設。
一是健全審計質量控制體系。在現有制度基礎上，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質量評估的三維一體”；“主審復核——組長復核——主任復核——監審部復核的四級把關”的質量控制體系，實施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關。
三是開展審計項目考核評估。對已經完成的審計項目，實施后評估機制。進一步加強審計業務質量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監督評價機制。適時聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質量進行監督與評價。
（二）突出四個重點
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務全局、統籌兼顧、突出重點”原則，著力以下四個重點：
1.督促整改落實
將20xx 年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發現的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度。
一是完善后續跟蹤。通過建立審計發現問題的整改臺賬，重點關注是否存在未整改到位的情況；同時，針對審計發現問題較多且對整改不力的機構開展后續審計，監督、促進被審計單位將整改工作落到實處。
二是加強歸因分析。針對審計發現的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機制、制度流程上分析研究問題產生的原因，提出解決和預防的建議，并及時和相關職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時對審計發現問題及整改情況進行通報，通過在季度內部審計工作簡等途徑，適時披露審計發現問題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動整改。
2.加強專項審計
一是組織開展專項檢查工作。根據中國保監會統一部署安排，組織開展全系統“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環節，在深入分析問題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實提升公司內控管理水平。
二是深入開展經濟責任審計。20xx 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開展離任審計，審計覆蓋率100%。同時，重點選擇審計時間超過2 年，且業務發展不力、經營指標波動異常、管理薄弱、監管評價較低、易出現重大風險機構的部分分支機構，對負責人開展任中審計。
三是加大專項審計力度。在確保完成經濟責任審計和常規審計任務的基礎上，將緊密結合經營管理中的“重點、熱點、難點”問題，著重選擇影響效益與發展的突出問題、管理薄弱環節以及監管重點，確立十大專項審計。
（1）內部控制評估審計
根據財政部等五部委《企業內部控制基本規范》和保監會《保險公司內部控制基本準則》有關規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價結果客觀準確、全面連續。
（2）農業保險審計
根據保監會《關于做好20xx 年農業保險工作的通知》和公司《農業保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業務專項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業務進行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農險業務主要經營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業務管理、財務管理及綜合管理相關內部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。
（3）關聯交易審計
根據《保險公司關聯交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開展關聯交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關聯交易是否按照《企業會計準則》及保險公司信息披露的相關規定進行披露；是否按照公司管理制度進行審查；是否按規定向保監會備案或報告等。
（4）資金運用審計
根據保監會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內部控制的健全性和有效性，實際運作的合規性、真實性和完整性，以及效率效果等方面進行審計和評價。
（5）再保險審計
根據保監會《財產保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業務經營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業務經營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經營管理，實現預期經營目標。
（6）大病保險審計
根據保監會《保險公司城鄉居民大病保險業務管理暫行辦法》（保監發〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業務審計制度》的要求，組織對財險公司經營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進行審計。
（7）印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章（含財務專用章、業務專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。
（8）經營績效審計
根據財險公司20xx 年工作重點，對2-3 家分公司進行經營績效專項審計。對被審計單位經營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業務環節，從體制機制上提出改進意見和建議。
（9）電網銷業務審計
對財險公司電網銷業務進行專項審計，重點關注歷年業務質量、經營效益情況，操作流程是否合規，業務渠道及客戶信息是否真實等。
（10）固定資產購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關注固定資產購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產計劃執行情況，是否建立了固定資產定期盤點制度，賬務處理是否及時、規范等。
（11）其他專項審計根據監管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實施過程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關部門的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門管理責任。適時對審計發現的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析，并向公司管理層揭示風險；對重復發現的審計問題進行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問題產生的原因，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經營績效考核指標中以及領導干部業績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協調及建議人事部門將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發現問題作為與被審計單位領導干部談話的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領導干部履行經濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。
4.抓好風險防范
通過履行日常監督和專項審計職能，發揮內部審計在完善內部控制環境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實發揮內審在監督及規范業務操作和業務管理、防范案件風險、加強內部管控、提升案件防控內生動力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風險”人員排查監督。密切關注存在不正常行為或不正常經濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時排查與摸清隱患，防范風險的轉移與擴散。
三是加強風險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實情況，重點對高風險機構、高風險業務、高風險環節、高風險崗位的操作規范和業務程序進行評估與監測。
五、工作舉措
為有力推進整體和階段工作，確保全面實現年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
（一）增強服務意識
內部審計的監督和服務職能是辯證統一的,要堅持監督與服務并重，監督寓于服務之中。進一步加強作風建設，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識。
一是為領導決策服務。通過綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問題重復發生的措施,為領導提供完善體制、改進機制方面的建議;同時，對領導決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領導,為完善和優化決策服務。各審計中心應結合審計發現的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。
二是為被審單位服務。各審計組在每個大型審計項目結束后，針對審計發現的突出問題，進行專題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風險，避免問題屢查屢犯，切實防范風險，提升經營經營管理水平。
三是為職能部門服務。充分發揮審計資源優勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx 年，將繼續結合公司業務流程以及監管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯系人制度。審計中心根據管理原則，指定專門骨干人員，定點聯系所轄分公司。重點關注跟蹤外部監管檢查動態，主動協助基層機構有效配合應對檢查；并及時向監察審計部報告工作進展情況。
（二）加強培訓教育
為確保“721 人才梯次”工程順利推進，20xx 年將進一步落實“學習型組織”的建設規劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質”為核心，根據領導干部、業務骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。重點開展“財務管理、風險管理理論、內部審計發展趨勢、風險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務系統、業務系統、審計系統”等實務操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。
二是建立學習交流平臺。在監審條線建立“內審學堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點、難點、審計工作經驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業務能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過問卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
（三）有效整合資源
整合和優化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進“傳幫帶”機制。繼續實施審計人員跨區域和跨線條作業，落實橫縱向交流，發揮復合功能。
二是橫向協同優化資源。建立職能部門兼職審計聯系人制度，主動加強和職能部門聯系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務專業性強的特點，聘請其對內部審計人員進行專業培訓，計劃組織1-2 次的專題培訓或講座。適時申請加入內審協會組織。主動向同業先進公司學習借鑒，不斷拓寬工作視野。
（四）強化責任追究
有效的責任追究是確保審計發現問題得到整改的關鍵，20xx年將進一步強化責任追究力度。
一是實施集中問責機制。對內部審計發現的違法違紀違規問題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進行責任追究，利用紀律行政經濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。
二是落實責任掛鉤制度。“正人先正己”，制定下發《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進行責任追究。
（五）積極探索創新
創新是審計工作發展的不竭動力，只有不斷創新，才能適應形勢的變化和公司發展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過確認活動，幫助公司減少或避免損失，創造直接價值；通過審計關口前移，提供咨詢服務，實現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等，間接為公司創造價值。
二是創新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業模式，避免多次進點、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實行分類管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優活動，即評選一個優秀審計項目、一篇優秀審計論文、一名優秀審計主審，進一步調動審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業“誠信、責任、價值、創新”的企業精神，進一步推進“公正、奉獻、服務、專業、價值”為核心內容的審計文化建設，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式，不斷激發審計人員的工作熱情和對中華保險事業孜孜追求。
內部審計工作計劃14
新年的鐘聲已經敲響了。回顧一年的學習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
20xx年審計工作的總體思路是：以科學發展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區委全委擴大精神，著力推動審計工作創新創優，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務
一審計項目安排
20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執行情況審計1項、經濟責任審計5項、部門預算執行審計1項、固定資產投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調查5項市局統一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。
1.財政預算執行情況審計
對20xx年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經濟責任審計
根據區委組織部委托,暫安排對5名區管領導干部進行經濟責任審計部分經濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現新突破。
二其他審計工作
1.根據全區統一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區委、區政府部署的其他臨時性審計任務，協助區紀委、監察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區內部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施
一轉變觀念，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區委、區政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創造性，自覺將審計融入全區經濟社會發展大局，積極為領導提供有效的決策依據，當好決策參謀。
二創先爭優，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創先爭優，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理。繼續建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三夯實基礎，著力提高審計隊伍素質。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想政治建設。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
四立足實際，著力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開1次領導干部民主生活會，積極參加全區統一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創建等工作。
內部審計工作計劃15
為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的“免疫系統”功能，實現“為規范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發展服務”的內部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續深入開展預算執行審計
堅持“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。
二、進一步加強領導干部經濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。()根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。
三、繼續做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續搞好專項審計和審計調查
按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
【內部審計工作計劃(15篇)】相關文章：
內部審計報告12-01
醫院內部審計工作計劃02-06
單位內部審計報告07-23
內部審計報告內容10-28
12-08
財務報表審計與內部控制審計10-15
內部審計報告(15篇)02-11
內部審計報告15篇02-10
工程內部審計報告范文10-07
內部控制審計報告范文11-15