學校資產清查工作匯報

　　根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等有關規定，我單位已按時完成資產清查的主體工作，現將有關資產清查的工作情況報告如下：

　　一、單位基本情況

　　鐵嶺技師學院是全額撥款事業單位，隸屬于鐵嶺市人力資源和社會保障局，學院設有單獨的資產管理部門-資產管理處，負責學院資產管理工作。學院執行事業單位財務會計制度，由鐵嶺市人力資源和社會保障局集中支付中心統一核算，單位在編人員347人。2015年預算收支情況等基本情況：全年收入5470.8萬元，其中財政撥款3362.4萬元，事業收入2108.4萬元;全年支出5470.8萬元，其中基本支出4725.2萬元(人員經費3682.5萬元，日常公用經費1042.7萬元)，項目支出745.6萬元。

　　資產清查工作總體狀況

　　(一)資產清查工作基準日2015年12月31日。

　　(二)資產清查范圍：1.貨幣資金。2.鐵嶺技師學院資產管理系統上所有資產。3.存貨。 4.對外投資及往來款項。 (三)資產清查工作組織實施情況。

　　1.學院領導高度重視此次資產清查工作，為此專門成立了鐵嶺技師學院資產清查領導小組(即技師學院內部技術鑒定小組)，負責本次資產清查領導工作和對發生的本單位的資產損益進行鑒定。

　　組 長：王全鐵

　　副組長：王志學 王勇軍 崔俊影

　　組 員： 高立新 李會權 張力 李嚴 袁曉東 楊占宏

　　2.資產清查工作方案實施情況。

　　本次清查工作主要由財務處和資產處共同進行，各系部、各科室資產管理員積極配合。

　　(1)準備階段 2016年5月1日-5月10日

　　(2)實施階段 2016年5月10日-2016年5月25日。

　　(3)匯總階段 2016年5月26日-5月30日。

　　二、資產清查工作結果

　　(一)經過清查發現：

　　1.固定資產盤虧情況如下：

　　2.應收及預付款項1，566，046.39元 ，應付及預收款項21，810，113.87元。

　　3.流動資產-存貨盤虧95,962.95 元。

　　(二)資產損失、資金掛賬原因分析。

　　1.資產損失原因分析

　　固定資產和存貨損失均發生在2008年9月六所技工院校合并成立鐵嶺技師學院前，鍋爐及附屬設備都是原來六所院校的設備，隨著鐵嶺市商業學校、鐵嶺市第一職業技術學校，第二職業技術學校、第三職業技術學校的整體出售，這些鍋爐及其附屬設備也都不存在了，鐵嶺市糧食技工學校價值20萬的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網費，2006年人社局接受時委托審計局進行了資產清查，情況屬實。90臺攝像機，每臺價值750元，是學生實訓用的模型教具，不適真正的攝像機，經過學生的拆裝，早已經破碎，不存在實物，一直沒有進行處理。建筑物都是原交通技工學校的房產，印刷廠車間、學生宿舍、水泵房自己私自違建的，早已拆除，校園場地鋪設和花園防護網屬于維修費用，不屬于資產，應當在當期經費列支。家屬樓都已經參加了房改，變成了個人產權。六校合并之前，原交通技校在2007年也聘請天華會計師事務所對交通技校進行了資產清查專項審計，和當時的審計結論相吻合。存貨是一些維修汽車的配件和衛生所藥品，都是2008年六校合并之前形成的，沒有使用價值了。

　　2.資金掛賬原因分析：我院是由六所職業學校整合成立的，這些學校成立時間都比較長，最長達四十多年，經手的管理人員較多，情況錯綜復雜，有些資金現已無法核實，賬齡超過三年以上的債權債務基本是從原學校賬戶余額結轉而形成的。賬齡三年以下的債權主要是學院各項業務活動暫付款、債務主要是代管的各種款項。

　　(三)資產損失、資金掛賬擬處理意見

　　經鐵嶺技師學院資產清查領導小組(即技師學院內部技術鑒定小組)鑒定，對清查出的資產損失、資金掛賬擬處理意見如下：

　　1.固定資產損失處理意見：

　　(1)建筑物：均為原交通技校資產，印刷廠車間、學生宿舍、水泵房價值合計73795.00元，因此房屋已拆除，申請沖減固定資產。校園場地鋪設、建花園和防護網價值63248.00元屬于維修費用，不屬于固定資產，應沖減固定資產賬面價值。家屬樓600,740.00元已參加房改，變成了個人產權，應沖減固定資產價值，在2007年也聘請天華會計師事務所對交通技校進行了資產清查專項審計，有相關的審計報告。

　　(2)90臺實訓設備價值67，500.00元，實物不存在了，申請作為盤虧處理。

　　(3)鍋爐及附屬設施價值540，945.41元，由于商校、一職校、二職校、三職校房產都已出售，這些設施也都不存在了，因此沖減固定資產。鐵嶺市糧食技工學校價值20萬的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網費，2006年人社局接受時委托審計局進行了資產清查，情況屬實，因此申請沖減固定資產。

　　2.流動資產—存貨是一些維修汽車的配件和衛生所藥品，都是2008年六校合并之前形成的，沒有使用價值了。申請作為流動資產損失處理。

　　3.應收應付款項及時處理：對賬齡超過三年的應收應付款項認真核實核對，確實無法收回或支付的申請作為呆賬、壞賬處理;賬齡在三年以內的債權債務經常核對余額，及時清收和支付，避免時間過長。

　　三、對資產清查暴露出來的單位資產、財務管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等

　　(一)存在的實際問題。

　　1.往來款項掛賬時間長，歷史遺留問題多。

　　2.對固定資產監督、管理不夠。

　　(二)原因分析。

　　1.重點放在2008年學院成立以后購買的資產管理上，沒有對以前存在問題沒有進行及時處理。

　　2.以前沒有設立專門的資產管理部門和管理人員，管理制度不健全。

　　3.整合前各學校財務制度執行不夠嚴格，管理人員更迭頻繁，也無內部控制制度。

　　(三)改進措施。

　　1.2013年學院成立資產管理處，對學院的資產實行全面、規范管理。

　　2.健全制度，規范管理建立了系統、透明、規范的管理體系，制定嚴格的固定資產購建、報廢處理、管理責任等機制，促進管理工作的規范化。

　　3.以此次清查為契機，制定好各項財務管理制度并嚴格遵照執行，及時清理核對債權債務，避免新的呆賬、壞賬發生。

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