會計崗位說明書14篇
會計崗位說明書 篇1
1、了解副食品市場行情和收貨員的收貨質量及價格。
2、負責檢查各部門酒吧、布草、工作器具的明細賬，經(jīng)常核對數(shù)量，正確計算內部調撥。
3、及時反映倉庫物品存量，控制補貨量，協(xié)助財務部經(jīng)理控制儲備資金周轉。
4、定期做好食譜成本估價表，根據(jù)銷售價，估算毛利。
5、每月負責盤點食品飲料、客用品、印刷品等，及時調整本月合理消耗，正確計算成本，編制盤點表和轉賬憑證。
6、每季監(jiān)盤各倉庫的用品用具，確保賬實相符，并協(xié)助成本部經(jīng)理編寫盤點報告。
7、查驗每日倉庫申領單，并按成本項目匯集計算各部門領貨成本，編制轉賬憑證。
8、整理記錄市場采購價格變動情況。
9、配合酒吧核對、編制每天酒水銷售報告表。
10、配合客務部核對每天客房迷你吧銷售報告表。
11、協(xié)助餐飲部編制新菜肴的.成本和售價。
12、查看入廚單、餐單與收銀報告表，編制餐飲飲食項目銷售記錄。
13、每月編制各部門領用物品報表，收、發(fā)、存報表和存貨報表。
14、有條理地做好客賬單及資料存檔工作。
15、服從分配，按時完成指派工作。
會計崗位說明書 篇2
崗位職責：
1、負責供應商的溝通和管理；
2、負責培養(yǎng)核心供應商，帶動整個行業(yè)的銷售；
3、負責傳遞最新政策、產(chǎn)品趨勢，保證供應商以不斷更新的產(chǎn)品上架到平臺；
4、對核心供應商定期做數(shù)據(jù)銷售分析，給出指導意見，幫助供應商提高銷售；
5、協(xié)助產(chǎn)品經(jīng)理完成每期的產(chǎn)品促銷，選擇賣家和產(chǎn)品，保證促銷活動的完成。
任職資格：
1、本科以上學歷，企業(yè)管理和市場營銷專業(yè)優(yōu)先；
2、英語四級以上，具備讀、寫及編輯的`能力；
3、3年以上工作經(jīng)驗，有電子商務相關工作經(jīng)驗或網(wǎng)店經(jīng)驗者優(yōu)先；
4、辦公軟件熟練，包括word/powerpoint熟練運用，利用excel可以做數(shù)據(jù)分析；
5、敢于承擔責任，有良好的溝通技巧。
會計崗位說明書 篇3
一、費用會計層級關系
1、直接上級:會計主管
2、直接下級:無
二、費用會計任職要求
1、認同金源理念，堅持原則、廉潔奉公;
2、中專財會專業(yè)(或相關專業(yè))畢業(yè)以上文化程度;
3、有助理會計師以上職稱，兩年以上工作經(jīng)驗;
4、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，掌握酒店的有關知識;
5、具有獨立劃清兩類資金界限和商品流通費與非商品流通費界限的能力，具有正確地進行會計財務處理、能用電腦操作和調用各項數(shù)據(jù)的能力。
6、身體健康，能勝任本職工作。
三、費用會計崗位職責
1、熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷;
2、認真審核各種費用單據(jù)，授權審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映明確;
3、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的小細目，制單和復核手續(xù)齊全;
4、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用預結入帳;
5、對各內部營業(yè)口的對內服務費用進行分配;負責每月工資的審核;
6、和往來及時進行對帳;
7、對使用年限1年以上，單位價值2000元以上的或價值未到20xx但認為有必要做為固定資產(chǎn)進行管理的財產(chǎn)作為固定資產(chǎn);設置固定資產(chǎn)登記簿，按類別設專欄，正確反映各類固定資產(chǎn)原值的.增減變動;定期與使用部門資產(chǎn)管理人員核對，年末必須清點實物，做到帳帳、帳物相符;根據(jù)自身經(jīng)營特點，在規(guī)定的折舊年限內，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經(jīng)確定，不得隨意更改;
8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關注;
9、對預算的執(zhí)行進行總體跟蹤和控制，保證在預算控制范圍內開支，對異常費用做專項分析，編制相關的管理報表;
10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作。
會計崗位說明書 篇4
一、會計技能格素質：
1．熟悉國家會計法規(guī)，了解稅務法規(guī)和相關稅收政策；
2．熟悉銀行業(yè)務和報稅流程；
3．良好的口頭及書面表達能力；
4．熟練應用財務軟件和辦公軟件；
5．熟練的英文讀寫能力；
6．敬業(yè)、責任心強、嚴謹踏實、工作仔細認真；
7．有良好的紀律性、團隊合作以及開拓創(chuàng)新精神；
8．具備良好的職業(yè)道德，細心、勤奮、刻苦；
9．具有一定獨立思考的能力；
10．具有較強的執(zhí)行力
二、會計工作內容：
1．編制會計憑證，整理保管財務會計檔案；
2．登記保管各種明細賬、總分類賬；
3．定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結賬時有關的財務的調整事宜；
4．管理往來賬、應收款、應付款，每月計提核算稅金、費用、折舊等費用項目；
5．審核銷售定單、相關單據(jù)與各項記賬憑證；
6．登記和保管各種明細賬目與總、分類賬目；
7．處理公司對外往來業(yè)務結算工作；
8．協(xié)助領導完成臨時交待的其他工作任務；
9．管理和監(jiān)督出納人員的工作
三．會計職責范圍：
（1）權利。
a) 對涉及財務開支的'人員有財務監(jiān)督權；
b) 對財務開支手續(xù)不完善、不合法的支出，有拒絕辦理權；
c) 要求相關部門或人員配合工作的權力；
d) 財務經(jīng)理授予的其他權力。
（2）責任。
a)對本職工作質量負責；
b)因工作失職，負相應的經(jīng)濟責任和行政責任。
四、會計工作關系：
1、監(jiān)督：費用開支人員、出納
2、指導：出納、收銀員
3、合作者：財務部內部職員
4、外部關系：與工作相關的外部公共關系
會計崗位說明書 篇5
崗位職責：
1、中層管理職位，負責其功能領域內主要目標和計劃，制定、參與或協(xié)助上層執(zhí)行相關的政策和制度；
2、負責日常管理工作及下屬員工的管理、指導、培訓及評估；
3、分析公司財政狀況，控制公司各項費用支出及公司稅務，優(yōu)化收支預算；
4、向管理層就資源利用、納稅策略、財務預算提出建議；
5、對現(xiàn)金流量進行預測、成本核算及并提交相關報告；
6、為財會、簿記人員制作帳目表格，并指導其工作；
7、對公司資產(chǎn)進行評估。
任職資格：
1、財會專業(yè)大學以上學歷；
2、有會計證或注冊會計師資格者優(yōu)先；
3、5年以上會計工作經(jīng)驗，2年以上審計工作經(jīng)驗；
4、熟悉財務核算流程，有不斷學習的意愿和能力；
5、有良好的'溝通和人際交往能力，組織協(xié)調能力和承壓能力。
會計崗位說明書 篇6
1、采購入庫
單據(jù)審核包括如下內容：審核發(fā)票、銷貨單位出庫單據(jù)(如需付現(xiàn)金應有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財務專用章或者購買商品貨主的身份證復印件同時復印件上要注明所購買的商品已經(jīng)金額并確認簽字) 、繳庫單、請購單、購銷協(xié)議、內部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報銷(費用類和固定資產(chǎn)類不用入庫)還要注意一下幾點：
(1)單據(jù)抬頭應該一致;
(2)發(fā)票真實、印章清晰;
(3)品名規(guī)格型號、數(shù)量核對一致;
(4)實際采購數(shù)量和請購單差異較大的須補請購單;
(5)單品采購超過2000元需要購銷協(xié)議，單品采購超過5000元還需要分公司內部評審，單品采購超過1萬元還需要總部評審;
(6)看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入對應科目;單據(jù)審核并簽字后轉交主辦會計和分公司總經(jīng)理簽字后就可以報賬了。
2、維護發(fā)票
(1)錄入材料采購憑證時，如果取得了增值稅專用發(fā)票，則借方原材料為不含稅價，并錄入應交稅金進項稅分錄;按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現(xiàn)錯誤。一張繳庫單對應一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬，在錄入憑證時登記為一張會計憑證，此時應對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一致。
(2)發(fā)票從采購入庫單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價、金額進行修改;
(3)材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務用友系統(tǒng)沒有采購入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。
<1>、維護發(fā)票的.金額必須和做憑證的金額一致
<2>、價格查詢單價以不高于歷史最高單價稽核，主要參照最近一次采購價格。審核完畢在“審核人”處簽字。
3、制單
正常要先維護發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護發(fā)票。
4、入庫單審核
每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購入庫單核對。根據(jù)庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以延長周期。核對項目包括：金額、數(shù)量、名稱、供應商廠家。
5、出庫單審核
每周從庫管處拿回《出庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購出庫核對。根據(jù)庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以延長周期。核對：名稱、數(shù)量、領用部門、收發(fā)類別。
會計崗位說明書 篇7
職務名稱：國內業(yè)務
主管所屬部門：市場部
文件編號：LA-3-AD-014-01/A.0
直接上級：市場總監(jiān)
下屬：國內業(yè)務員、跟單文員
內部聯(lián)系：采購部，生產(chǎn)部，工程部，品質部，財務部，市場部，資材部
外部聯(lián)系：國內客戶
工作主要責任：
本部門日常事務管理、定價審核、市場調研、廣告策劃、業(yè)務開拓、客戶關系維護。
工作內容：
1.制定部門銷售計劃、費用預算并監(jiān)督實施，管理本部門銷售工作。
2.實施各項市場調研計劃以及市場調研項目，為相關部門人員提供所需的市場信息支持；
3.組織開展廣告策劃，發(fā)展企業(yè)品牌，提升企業(yè)形象。
4.客戶關系的維護，組織協(xié)調與產(chǎn)品相關的各種工作，實現(xiàn)產(chǎn)品的目標市場。
5.協(xié)助組織公司市場活動，提出市場開發(fā)建議，協(xié)助新產(chǎn)品開發(fā)、推廣。
6.部門崗位人員招聘、培訓，下屬人員業(yè)務指導和工作考核。
7.其它上級交辦事務的處理。
工作條件:
工作場所：
辦公室，需配備必要的辦公文具及電腦一臺。
權限:
1.主導本部門各項事務管理
2.部門人員工作的工作分配及調度
3.下屬人員的工作考核
4.部門崗位人員招聘、培訓
5.培訓考核部門人員業(yè)務素質和紀律
6.價格審核
7.處理客戶投訴和糾紛
任職資格條件說明：
1、年齡：25歲-35歲
2、性別：性別不限
3、教育背景：市場營銷、企業(yè)管理或相關專業(yè)大專以上學歷
4、培訓經(jīng)歷：受過管理技能開發(fā)、市場營銷、公共關系、相關法律法規(guī)及財務基本知識、產(chǎn)品知識等方面培訓。
5、工作經(jīng)驗：兩年以上市場管理工作經(jīng)驗，或三年以上類似職位從業(yè)經(jīng)驗。
6、知識與技能：
1)對市場營銷工作有深刻認識。
2)熟悉公司產(chǎn)品及相關產(chǎn)品市場行情。
3)有較強的市場感知能力，有敏銳地把握市場動態(tài)、市場方向的能力。
4)具備良好的客戶意識以及業(yè)務拓展能力。
5)協(xié)調能力強，善于溝通，能及時正確果斷處理事情，具有一定魄力，敢于承擔責任。
6)對新觀念接受能力強，較強的語言、文字表達能力及商務洽談能力。
7)熟悉操作辦公軟件。
7、態(tài)度：高度的.工作熱情，積極進取、執(zhí)行力強，良好的團隊合作精神；較強的觀察力和應變能力，優(yōu)秀的人際交往協(xié)調能力；良好的溝通、協(xié)調組織能力；工作態(tài)度認真，責任心強，善于鉆研創(chuàng)新，作風踏實嚴謹；
8、相關證件：身份證、健康證明、學歷學位證、相關資格證書等
直接下屬：國內業(yè)務員、跟單文員
間接下屬：無
晉升方向市場部經(jīng)理
輪轉崗位：無
會計崗位說明書 篇8
一、 按照國家會計法，在公司財務主管的指導、監(jiān)督下做好記帳付帳報帳工作。
二、 按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。
三、在財務經(jīng)理的監(jiān)督下進行財務核算，計劃、控制工作，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關領導匯報。
四、 認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)據(jù)準確，帳目清楚，按期結報。
五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；
六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款
七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。
八、 按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數(shù)字。
九、 按公司領導的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進行控制，向領導提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領導采取措施，保證資金有效使用。
十、 保管好所有財務憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。
十一、完成公司領導交付的其他任務。
1、負責審核資金收付憑證；
2、負責編制轉賬憑證；
3、負責賬薄登記工作，并進行賬賬、賬實核對；
4、負責結賬、編制會計報表，安排各項稅費的申報事宜；
5、具體管理公司內部的統(tǒng)計工作，分別向公司及政府有關部門報送統(tǒng)計報表；
6、負責憑證的.裝訂及保管；
7、負責公司稅收的相關事宜
8、完成財務部經(jīng)理臨時布置的各項任務
會計崗位說明書 篇9
1.負責協(xié)調與外部有關單位(如業(yè)務往來單位、銀行、稅務等)的關系;
2.負責財務產(chǎn)權部的內部分工，按照內控要求合理設置并協(xié)調各崗位工作;
3.組織本部門員工(會計人員)進行業(yè)務及財務政策法規(guī)的學習與培訓;
4.組織本部門制定公司的`財務計劃、財務預算等工作;
5.組織管理本部門進行日常各項會計核算工作;
6.組織本部門及時完成公司的財務會計報告，提供財務分析;
7.組織本部門及時完成各項有關涉稅業(yè)務，包括稅務申報、稅金繳納、清算(及退繳)等工作;
8.組織公司的資金管理工作，負責資金的調度與運營，提高資金使用效率;
9.組織本部門對公司各項債權債務的管理;
10.負責組織定期與不定期地組織對公司的財產(chǎn)物資進行盤點;
11.負責監(jiān)交會計工作;
12.組織起草、制定公司的會計、財務及相關的管理制度;
13.負責制訂本部門管理制度和工作目標，并監(jiān)督實施;
14.負責協(xié)調與公司內外有關部門的關系;
15.負責本部門員工的政治思想教育，培養(yǎng)團隊精神;
16.認真努力、如期完成公司領導交辦的其他工作。
會計崗位說明書 篇10
會計核算崗位職責
編制：魏長進
審核：徐勝民
批準：
XXXXXXXXXXXXX有限公司
會計核算崗位職責
一、 在主管領導下，做好會計核算及電腦管理工作。
二、 根據(jù)國家規(guī)定的會計制度和財務要求，設置總賬賬戶和有關的明細賬戶，處理核算過程中的有關業(yè)務問題，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
三、 負責月末賬的核對工作，在賬賬相符的.基礎上編制有關轉賬分錄，在總賬科目余額平衡的基礎上及時編制會計報表。
四、 及時清理債券、債務，對各種應收款要及時催收，結算超過一個月期限的要上門催收，對需付的款項在手續(xù)完備的前提下，根據(jù)資金情況及時付清，保證信譽。
五、 負責對各類賬單、憑證、賬冊和報表的整理、裝訂和保管工作、未經(jīng)辦理手續(xù)和有關領導批準，財務會計檔案不得調離和外借。
六、 完成上級交辦的其他任務。
XXXXXXXXXXXXXXX有限公司
會計崗位說明書 篇11
一、任職條件：
1、教育背景：財務管理、會計、審計、稅法等相關專業(yè)大學本科及以上學歷，在同行及本專業(yè)領域有豐富經(jīng)驗者大專亦可。
2、工作經(jīng)驗：3年以上房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務會計工作經(jīng)驗，熟悉房地產(chǎn)成本核算。有《會計從業(yè)資格證書》和中級會計師資格證書。
3、知識/技能：精通國家財稅法律規(guī)范、財務核算、財務管理、財務分析、財務預測等財務制度和業(yè)務，熟悉房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務流程 ，有一定的財務管理和財務分析專業(yè)能力。
4、素質要求： 具有較強的溝通能力，團隊合作意識強、能承受高強度工作壓力和心理壓力。同時，具有良好的職業(yè)操守，勤奮敬業(yè)，工作嚴謹認真、積極面對工作挑戰(zhàn)。
5、年齡要求：在30歲以上45歲以下。
二、崗位職責：
1、日常會計核算工作，及時編制會計憑證、各類會計報表及附注等；
2、依據(jù)國家有關政策和房地產(chǎn)企業(yè)財務管理制度，對公司各項業(yè)務進行成本核算，按期編制相關成本報表 ；
3、負責成本會計憑證、帳薄、財務報表編制工作。
4、根據(jù)公司業(yè)務情況，及時、準確計算各項稅款，按時申報繳納；
5、協(xié)助公司財務部建立和完善成本核算基礎工作，參與公司成本管理相關工作，在授權范圍內審核各業(yè)務部門的.各項費用支出，并對成本進行經(jīng)濟活動分析，編制分析報告，及時發(fā)現(xiàn)、分析異常情況及其形成原因；
6、嚴格遵守房地產(chǎn)行業(yè)成本開支范圍，合理確定成本計算對象，正確歸集和分配房地產(chǎn)項目開發(fā)成本及費用，及時、準確、完整地提供成本核算資料。
7、完成領導交辦的其他工作。
會計崗位說明書 篇12
1、熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷;
2、認真審核各種費用單據(jù)，授權審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映明確;
3、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的小細目，制單和復核手續(xù)齊全;
4、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用預結入帳;
5、對各內部營業(yè)口的對內服務費用進行分配;負責每月工資的審核;
6、和往來及時進行對帳;
7、對使用年限1年以上，單位價值2000元以上的或價值未到20xx但認為有必要做為固定資產(chǎn)進行管理的財產(chǎn)作為固定資產(chǎn);設置固定資產(chǎn)登記簿，按類別設專欄，正確反映各類固定資產(chǎn)原值的增減變動;定期與使用部門資產(chǎn)管理人員核對，年末必須清點實物，做到帳帳、帳物相符;根據(jù)自身經(jīng)營特點，在規(guī)定的折舊年限內，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經(jīng)確定，不得隨意更改;
8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關注;
9、對預算的執(zhí)行進行總體跟蹤和控制，保證在預算控制范圍內開支，對異常費用做專項分析，編制相關的管理報表;
10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作。
(一)進行成本預測，參與經(jīng)營決策，編制成本計劃，為企業(yè)有計劃地進行成本管理提供基本依據(jù)
在社會主義市場經(jīng)濟中，企業(yè)應在遵守國家的有關政策、法令和制度的前提下，按照市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，正確地組織自己的生產(chǎn)經(jīng)營活動。為此，企業(yè)必須在經(jīng)營管理中加強預見性和計劃性。也就是說，面對市場，企業(yè)應在分析過去的基礎上，科學地預測未來，周密地對自身的各項經(jīng)濟活動實行計劃管理。就企業(yè)的成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。但成本會計作為一項綜合性很強的價值管理工作，應充分發(fā)揮自己的特點，在成本的計劃管理中，發(fā)揮主導作用。為了使企業(yè)成本管理工作有計劃地進行和對費用開支有效地進行控制，成本會計工作應在企業(yè)各有關方面的配合下，根據(jù)歷史成本資料、市場調查情況以及其他有關方面(如生產(chǎn)、技術、財務等)的資料，采用科學的方法來預測成本水平及其發(fā)展趨勢，擬定各種降低成本的方案，進而進行成本決策，選出最優(yōu)方案，確定目標成本;然后再根據(jù)目標成本編制成本計劃，制定成本費用的控制標準以及降低成本應采取的主要措施，以作為對成本實行計劃管理，建立成本管理的責任制，開展經(jīng)濟核算和控制費用支出的基礎
(二)嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本
企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負盈虧的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，應貫徹增產(chǎn)節(jié)約的原則，加強經(jīng)濟核算，不斷提高自己的經(jīng)濟效益。這是社會主義市場經(jīng)濟對企業(yè)的客觀要求。在此方面成本會計擔負著極為重要的.任務。為此，成本會計必須以國家有關成本費用開支范圍和開支標準，以及企業(yè)的有關計劃、預算、規(guī)定、定額等為依據(jù)，嚴格控制各項費用的開支，監(jiān)督企業(yè)內部各單位嚴格按照計劃、預算和規(guī)定辦事，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法.，以促進企業(yè)經(jīng)濟效益的不斷提高。
(三)及時、正確地進行成本核算
為企業(yè)的經(jīng)營管理提供有用的信息按照國家有關法規(guī)、制度的要求和企業(yè)經(jīng)營管理的需要，及時、正確地進行成本核算，提供真實、有用的成本信息，是成本會計的基本任務。這是因為，成本核算所提供的信息，不僅是企業(yè)正確地進行存貨計價、正確地確定利潤和制定產(chǎn)品價格的依據(jù)，同時也是企業(yè)進行成本管理的基本依據(jù)。在成本管理中，對各項費用的監(jiān)督與控制主要是在成本核算過程中，利用有關核算資料來進行的;成本預測、決策、計劃、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息為基本依據(jù)的。
(四)考核成本計劃的完成情況，開展成本分析
在企業(yè)的經(jīng)營管理中，成本是一個極為重要的經(jīng)濟指標，它可以綜合反映企業(yè)以及企業(yè)內部有關單位的工作業(yè)績。因此，成本會計必須按照成本計劃等的要求，進行成本考核，肯定成績，找出差距，鼓勵先進，鞭策落后。成本是綜合性很強的指標，其計劃的完成情況是諸多因素共同作用的結果。因此，在成本管理工作中，還必須認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，揭示影響成本升降的各種因素及其影響程度，以便正確評價企業(yè)以及企業(yè)內部各有關單位在成本管理工作中的業(yè)績和揭示企業(yè)成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
會計崗位說明書 篇13
會計報表審計的目標
1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關業(yè)務在特定會計期間確實發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。
2.完整性：指特定會計期間發(fā)生的會計事項均被記錄在有關賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務和會計事項，無賬外資產(chǎn)。
3.合法性：指報表的結構、項目、內容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎等方法的改變經(jīng)過財稅部門批準，經(jīng)過調整后沒有違規(guī)事項。
4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關會計報表中。
5.所有權和義務：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務責任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產(chǎn)權的列報。
6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。
7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關系的數(shù)字保持一致。
8.表達與揭示：指會計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表中被恰當?shù)胤诸悺⒚枋龊徒沂荆蟊硎褂谜哧P心或會計報表無法揭示的內容在會計報表附注中予以充分揭示。
會計報表審計的內容
首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務狀況、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關重大影響因素是否予以揭示，并要結合報表內容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：
1.資產(chǎn)負債表審計
審計人員應注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內容的一貫性。
（1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會計制度規(guī)定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關系。
（2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數(shù)字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關系，并進行復算核對。
（3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關明細賬數(shù)字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。
（4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經(jīng)分析比較，若出現(xiàn)某些項目的數(shù)額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應結合對往來賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤點，核實報表數(shù)字的真實性。
2.損益表審計
（1）檢查損益表內各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數(shù)字之間的勾稽關系。
（2）檢查損益表與其他報表的勾稽關系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數(shù)，是否與其附表數(shù)一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數(shù)字一致。
（3）核對損益表各項目數(shù)字與相關的總賬、明細賬數(shù)字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現(xiàn)有關損益項目數(shù)字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。
（4）結合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業(yè)外收支等項數(shù)字是否準確，必要時要檢查有關原始憑證。
（5）結合對納稅調整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。
3.現(xiàn)金流量表審計
（1）檢查現(xiàn)金流量表是否按照有關企業(yè)會計具體準則的規(guī)定編制。
（2）檢查現(xiàn)金等價物的確定是否恰當。
（3）檢查企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動中現(xiàn)金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關的會計資料和報表的記錄是否相符。
（4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現(xiàn)金流量的影響。
（5）檢查不涉及當期現(xiàn)金收支但對企業(yè)財務狀況或未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務等）是否在現(xiàn)金流量表附注中加以說明。
4.合并報表審計
（1）檢查合并報表編制的基礎。即審核：合并報表內容的.全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業(yè)務、債權債務、投資資料，子公司利潤分配、股權變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。
（2）檢查確認合并報表范圍。根據(jù)母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業(yè)。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉讓）股份等情況。
（3）檢查企業(yè)集團內部經(jīng)濟往來情況。即檢查母公司提供的有關經(jīng)濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關系，驗證合并報表的真實性。
①檢查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規(guī)定采用權益法進行核算，少數(shù)股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷。
②檢查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權債務的相互抵銷情況。根據(jù)有關資料，核實債權債務是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權債務進行抵銷，對債權債務不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷及抵銷多少；檢查內部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。
③檢查未實現(xiàn)內部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內部銷售和未實現(xiàn)利潤抵銷的正確性和真實性。
（4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。
會計崗位說明書 篇14
會計崗位職責
會計人員的崗位職責，及時提供真實可靠的會計信息，認真貫徹執(zhí)行和維護國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀律，積極參與經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
1、負責按本公司《財務管理制度》的要求處理經(jīng)濟業(yè)務，編制有關記帳憑證。
2、根據(jù)復核的記賬憑證記賬，編制月度及季度、年度財務報表。
3、負責處理日常財務工作，正確使用會計科目，及時記賬、結帳、并于每月終對總賬與各明細賬之間的余額進行平衡，做到帳帳相符。
4、負責組織各項資產(chǎn)的核算，正確計提折舊，掌握資產(chǎn)變動情況;搞好財產(chǎn)管理及清查盤點工作。
5、負責對會計憑證、帳薄、報表進行整理、裝訂、編冊、歸檔;管理好會計資料檔案;防止失密、遺失，做到資料完整，正確可靠。
6、負責按照稅法及有關管理與核算要求，及時、準確編制并上報各種納稅報表，辦理納稅申報工作及公司員工各項福利基金繳納工作。
7、協(xié)助財務總監(jiān)編制公司的各項報表。
8、負責預收、銷售、往來的明細核算，編制預收、銷售、往來的明細表。
9、負責編制開發(fā)成本的明細表，對各工程、項目及時進行統(tǒng)計。
10、負責匯總各部門月度資金使用計劃，編制公司月度資金計劃表。
11、每周與出納核對銀行存款及現(xiàn)金數(shù)額。
12、完成領導交辦的其它工作。
會計工作流程
1.原始憑證的整理、歸類。由出納人員將銀行單據(jù)、報銷單傳遞給會計，會計將單據(jù)按收款、付款、報銷分別進行整理、分類。
2.制作會計憑證。每天由會計人員根據(jù)原始單據(jù)種類(如：收據(jù)、進帳單、發(fā)票等)，采用財務軟件中的'總賬、應收賬款和應付賬款模塊進行會計憑證編制。
3.憑證審核。月末，由財務經(jīng)理對用友軟件里已填制的會計憑證進行審核。
4.試算平衡。月末，由會計人員對用友軟件里各種帳目進行匯總核算，完成試算平衡。
5.調整。月末，由會計人員依照權責發(fā)生對用友軟件里試算不平衡的科目進行相應調整，確保數(shù)據(jù)準確、真實。
6.試算平衡。月末，由會計人員對用友軟件里已調整后的各種帳目進行匯總核算，重新試算平衡。
7.增值稅進項發(fā)票抵扣
8.增值稅銷售發(fā)票和進項發(fā)票統(tǒng)計
9.填制會計報表
10.稅務申報
11.結賬。國稅和地稅申報結束以后，由會計對上月賬務在用友軟件里進行結賬處理工作。
12.會計憑證及賬薄的裝訂，結賬完畢后，將會計憑證及總賬明細賬打印出來裝訂成冊
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