盡職的調研報告

　　在人們越來越注重自身素養的今天，需要使用報告的情況越來越多，其在寫作上有一定的技巧。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編整理的盡職的調研報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

盡職的調研報告1

　　一、影響xx縣食鹽市場穩定的因素及當前鹽市場概況

　　1、地理位置。一個地區的食鹽市場是否穩定，除受全國大環境的影響外，與周邊的小環境息息相關，xx縣位于南通市北部，地處南通、鹽城、泰州3市交界處，與如皋、如東、東臺、姜堰、泰興五縣（市）毗鄰，由于地理位置獨特，全縣所有的鎮都與鄰縣（市）接壤，因鄰近各縣（市）鹽業主管部門對鹽業市場管理力度的不平衡，導致xx縣食鹽市場外在環境不容樂觀。

　　2、交通條件。交通越發達，可能給私鹽販子販運私鹽帶來更方便，xx縣境內國道、省道、高速公路、運河、鐵路穿境而過，便捷的交通條件為xx縣經濟發展帶來極大優勢的同時，客觀上也給私鹽販子利用汽車、船只、火車等夾帶、販運私鹽帶來便利。

　　3、思想認識。不少人誤以為xx縣地處海濱，沿江靠海不缺碘，對碘缺乏的危害性認識不足，但事實上xx縣仍是南通地區碘缺乏較重的縣，據20xx年縣衛生部門的調查統計資料表明，全縣100個新生兒中就有30個存在不同程度的碘缺乏問題，100個8—10周歲的兒童中就有7個發生了明顯的甲狀腺的腫大，以上數據說明xx縣屬于碘缺乏病地區。

　　4、經濟原因。地區經濟越繁榮、人民生活越富裕，群眾越注重自我保健和保護，xx縣經濟欠發達，受傳統的能省則省的節儉觀念的影響，加上客觀存在的各鹽種間的價格差，使不少農村群眾選擇了跨境購買或因貪圖方便購買走村竄戶私鹽販子兜售的各種假冒碘鹽、工業鹽、非碘鹽，從而導致xx縣鹽業違法行為屢禁不止。

　　國家對食鹽極為重視，自九十年代初起，先后頒布實施了《鹽業管理條例》、《食鹽加碘消除碘缺乏危害管理條例》、《食鹽專營辦法》三部行政法規，最高人民檢察院頒布20xx年制訂了《關于辦理非法經營食鹽刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，江蘇省也制定了配套的《實施辦法》二部規章。20xx年以來，xx縣鹽務局每年都出動鹽政執法人員達1000至20xx人次，查獲各類鹽業違法案件100起以上，最高年份達400起，查獲各類假冒碘鹽、非碘鹽、劣質鹽100至300噸，罰款一般都在10000至100000元左右。xx鹽業公司每年購進各類鹽品16000噸左右，銷售各類鹽品15000噸左右，其中加碘小包裝鹽近4000噸，人均達4公斤。實現銷售收入1000多萬元，每年上繳縣財政各類稅費均在120萬元左右。保證了國家食鹽計劃完成率、碘鹽覆蓋率、居民戶合格碘鹽食用率達標，保證了國家食鹽專營制度在xx縣落到實處。

　　二、當前鹽業市場存在的主要問題及原因分析

　　多年來對全縣碘鹽零售戶、村（居）民戶及用鹽單位進行調查分析，縣鹽務局（鹽業公司）認為xx縣鹽業市場主要存在以下五個方面的難題：

　　1、鹽業違法行為發現難。私鹽直接從運輸環節進入消費者手中，在市場上難以發現，在消費環節又難以取證，給鹽政執法工作提出了新的挑戰。如禽蛋販運車輛或販運磚頭的船只，在返回途中從外省、市購買工業鹽、假冒碘鹽帶回后出現不過夜立即販賣給附近的畜禽飼養戶，使飼養戶普遍存在著人畜共食私鹽的現象。一些外出打工人員在農忙回來時，從外省市購買假冒上海鹽或其它工業鹽，由于群眾不具有鑒別知識，使其誤認為是合格鹽，自己上了當受了騙還護著販賣私鹽的。

　　2、家庭式經營查處難。現在不少私營、民營企業，屬于家庭式經營，購進私鹽案子被查處后，不明是非，不分青紅皂白，群體性圍攻謾罵，甚至限制人身自由，進行人身污辱和攻擊，有的甚至動手砸汽車，推搡執法人員，阻撓執法正常進行。

　　3、邊界地區監管難。幾縣（市）交界地區，往往都遠離縣城，由于品種、價格存在差異，如一些私鹽販子非法銷售散裝原鹽和腸衣鹽，將只能用于工業用途的原鹽、非碘鹽、腸衣鹽沖銷xx縣食鹽市場，特別是在接壤地區以低價吸引，造成xx縣邊境村民跨界購鹽。

　　4、私鹽案件取證難。一些私鹽販子已不再將私鹽直接放在零售商店，而是存放在附近親屬、鄰居家中。鹽政執法人員根據舉報或進村入戶到店主親屬或鄰居家檢查的風險很大，增加了查處打擊的難度，致使打擊鹽業不法行為很難達到預期目的。

　　5、鹽務局一家執法難。由于食鹽牽涉到近百萬人民，全縣各類用鹽單位及飲食行業、攤點遍布各鄉鎮，多達上千余家，所以有時出現在日常市場檢查中，因執法人員較少，查到后難處理，甚至哄搶轉移后反過來無理取鬧，威脅恐嚇我局執法人員。

　　通過調研，縣鹽務局（鹽業公司）認為引起上述五個方面問題的原因主要有以下五個方面的因素：

　　1、經濟利益方面的因素。由于普通群眾（指農民、一般工人）收入不高，使之對原本并不算大的食鹽支出也打起了“小算盤”，貪圖便宜而購買私鹽。另外，隨著碘鹽產品的升級換代，內在質量明顯提高，從調味型變為保健型，鹽的價格也相應提高，加之鹽種間存在價格差，私鹽販子鉆空子，將只能用于工業用途的原鹽、非碘鹽、腸衣鹽等返銷食鹽市場，為私鹽存在提供“土壤”。

　　2、碘缺乏危害知識的饋乏。由于群眾認知水平落后，錯誤地認為白的就能買，咸的就能吃，對假冒不合格碘鹽、非碘鹽、偽劣鹽不具備識別能力，對食用私鹽及非碘鹽的危害性認識不足，客觀上為私鹽、假冒碘鹽的.存在提供了適宜的環境。

　　3、鹽政執法力量的不足。xx縣周邊與如皋、如東、東臺、姜堰、泰興等市（縣）接壤，又承擔守護南通市鹽業市場北大門的重任，而縣鹽務局僅有12名專兼職鹽政執法人員（其中1名還外出脫產招商），承擔全縣食鹽市場管理的重任，盡管常年堅持在全縣食鹽市場管理的第一線，放棄節假日休息時間，但仍顯得力量單薄。

　　4、基層重視程度的不夠。作為南通地區私鹽較為泛濫的重災區，每年都發生上百起鹽業違法案件，但一些農村村組干部對碘缺乏危害認識不足，認為祖祖輩輩都吃的大籽原鹽，現在再吃也沒有關系，無須食用加碘鹽；同時對鹽業法規規章一知半解，不知道何為私鹽，思想上認識模糊，有些甚至幫助鹽業違法行為當事人說情。

　　5、私鹽販子手段的狡猾。他們采取“化整為零”、“螞蟻搬家”和鹽不過夜直接入戶等方法逃避執法檢查，且由于鹽政執法屬行政執法范疇，沒有上路檢查、限制人身自由等強制手段的權限，去年又取消著裝，致使打擊鹽業不法行為達不到預期效果。

　　三、改變xx縣食鹽市場狀況的對策措施

　　雖然目前xx縣的鹽業市場不容樂觀，縣鹽務局作為政府鹽業行政主管部門，承擔著消除碘缺乏危害，保障人民群眾身體健康重擔，深知責任重大、任務艱巨，將在縣委、縣政府的正確領導下，在縣公安、工商、衛生、質監等部門通力協作大力支持下，主動分析市場，采取對策，積極尋找改變目前鹽業市場突破點。

　　1、加大鹽業法規和科學補碘知識的宣傳力度。縣鹽務局將拓寬宣傳渠道，創新宣傳理念，充分運用新聞媒體，開展大規模的宣傳活動，縣有關職能部門也要積極支持配合鹽務局展開宣傳，以廣泛發動群眾，使群眾特別是農民群眾對碘缺乏危害有一個新的認識，打一場消除碘缺乏危害的“人民戰爭”。讓他們明白食用私鹽、假冒碘鹽對自己的身體健康和后代素質的提高都是極大的禍害，讓群眾從“守法”還是“違法”中選擇前者，從要“蠅頭小利”還是“健康萬代”中選擇后者，從而切斷私鹽的“源頭”，讓私鹽失去市場，成為無源之水、無本之木。

　　2、大力開展食鹽市場集中整治。健全完善xx縣食鹽市場領導小組，各成員單位要積極支持配合縣鹽務局嚴厲打擊鹽業違法行為，形成“大鹽政”管理的工作格局，恪盡其職，齊抓共管，形成合力，爭取在運用司法武器打擊轄區內鹽業違法行為有突破。“光查不罰是空招，僅罰不抓是虛招”，加強鹽政檔案管理，曝光鹽業不法行為，才能起到打一個、鎮一片、凈一方的作用。同時要打建結合、打防結合，掌握市場主動權，用正宗的合格碘鹽占領市場，讓私鹽失去生存空間。

　　3、加強鹽業市場營銷網絡建設。按照國家發改委《關于促進食鹽流通現代化的若干意見》的總體要求以及省、市鹽業公司營銷網絡建設意見，xx縣已于去年底建立了八個食鹽配送站，下一步，縣鹽務局將加大考核力度，規范各配送站食鹽特許經銷商的行為，通過自主的營銷網絡，將合格碘鹽送到千家萬戶，確保城鄉碘鹽覆蓋率、村（居）民戶碘鹽合格率均達96%以上。

　　4、加大對小工業鹽單位服務力度。由于小工業用鹽企業量大、面廣、企業規模小，管理難度相對較大，縣鹽業公司將開展送鹽到門，實行“四全”服務（全天候、全年候、全過程、全方位），建立小工業鹽用戶檔案數據庫，對小工業鹽用戶實行動態跟蹤管理、服務，定期、不定期走訪用戶，保障合理供給，以防止小工業鹽返銷食鹽市場。

　　5、創建食鹽安全合格村（社區）。按照省鹽務局統一部署，在xx縣開展創建食鹽安全合格村（社區），也就是由縣政府鹽業市場領導小組與全縣14個鎮的分管鎮長簽訂創建食鹽安全合格村（社區）責任書，再由各鎮與各行政村、居委會、有食堂的學校和企業、生產用鹽企業的負責人簽訂責任書。創建安全合格村（社區）是鹽業市場長效管理的需要，是調動全社會的力量齊抓共管食鹽市場的需要，是體現以人為本、構建和諧社會的需要，縣鹽務局（鹽業公司）將在省、市鹽務局（鹽業公司）的部署下，在縣政府的領導下，在有關部門的支持下，力爭用三年時間在xx縣全面建成食鹽安全合格村（社區），從而使xx縣鹽業市場秩序穩定，村（居）民對國家鹽業法規及食鹽安全一般知識的知曉率達90%以上，無非法經營食鹽和非碘鹽沖銷食鹽市場的行為，碘鹽覆蓋率99%以上。

　　總之，食鹽加碘持續消除碘缺乏危害是一項長期的、艱巨的工作，只有形成“政府領導、部門配合、社會參與”大鹽政管理工作格局，各部門緊密團結、分工協作，才能將這項充分體現政府執政為民、造福子孫、功在當代、利在千秋的公益事業抓實、辦好。

盡職的調研報告2

　　一、盡職調查的目的

　　簡單講，盡職調查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業的調查才能摸清楚。

　　1、發現項目或企業內在價值

　　投資者和融資方站在不同的角度分析企業的內在價值，往往會出現偏差，融資方可能高估也可能低估了企業的內在價值。因為企業內在價值不僅取決于當前的財務賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業內在價值進行評估和考量必須建立在盡職調查基礎上。

　　2、判明潛在的致命缺陷及對預期投資的可能影響

　　從投資者角度講，盡職調查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續留下來；相關資產是否具有融資方賦予的相應價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現問題的因素。

　　3、為投資方案設計做準備

　　融資方通常會對企業各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續進行投資活動。

　　二、盡職調查的流程

　　盡職調查的范圍很廣，調查對象的規模亦千差萬別，每一個盡職調查項目均是獨一無二的。對于一個重大投資項目，盡職調查通常需經歷以下程序：

　　立項—成立工作小組—擬定調查計劃—整理/匯總資料—撰寫調查報告—內部復核—遞交匯報—歸檔管理—參與投資方案設計。

　　1專業人員項目立項后加入工作小組實施盡職調查2擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業組織架構基礎上3盡職調查報告必須通過復核程序后方能提交。

　　三、盡職調查的方法

　　1、審閱文件資料

　　通過公司工商注冊、財務報告、業務文件、法律合同等各項資料審閱，發現異常及重大問題。

　　2、參考外部信息

　　通過網絡、行業雜志、業內人士等信息渠道，了解公司及其所處行業的情況。

　　3、相關人員訪談

　　與企業內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通。

　　4、企業實地調查

　　查看企業廠房、土地、設備、產品和存貨等實物資產。

　　5、小組內部溝通

　　調查小組成員來自不同背景及專業，其相互溝通也是達成調查目的的方法。

　　四、盡職調查遵循的原則

　　1證偽原則

　　站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調查，用經驗和事實來發覺目標企業的投資價值。

　　2實事求是原則

　　要求投資經理依據私募股權投資機構的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調查，如實反映目標企業的.真實情況。

　　3事必躬親原則

　　要求投資經理一定要親臨目標企業現場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據道聽途說下判斷。

　　4突出重點原則

　　需要投資經理發現并重點調查目標企業的技術或產品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

　　5以人為本原則

　　要求投資經理在對目標企業從技術、產品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創新能力、管理能力、誠信程度的評判。

　　6橫向比較原則

　　需要投資經理對同行業的國內外企業發展情況，尤其是結合該行業已上市公司在證券市場上的表現進行比較分析，以期發展目標企業的投資價值。

　　第一部分：公司背景情況

　　一、公司歷史演變調查

　　1調查目標

　　（1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對公司的發展演變和企業文化形成的重大影響；

　　（2）對公司成立時間較長的企業，歷史演變較為復雜，著重考察企業歷史演變發展邏輯合理性。

　　2調查程序

　　（1）獲取公司所在行業管理體制歷次改革的有關資料，調查行業管理體制的變化對公司的影響；

　　（2）獲取公司歷次產品、技術改造、管理能力等方面的變動及獲獎情況的有關資料，判斷公司核心競爭力在行業內地位的變化；

　　（3）調查公司歷史上有重大影響的人事變動，判斷核心管理者的去留已經和可能對公司產生的重大影響；

　　（4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經消除。 3調查結論

　　（1）公司歷史演變定性判斷（復雜與否）

　　（2）歷史演變對公司未來發展有無實質性影響（體制、人員、技術演變）

　　二、股東變更情況調查

　　1調查目標

　　（1）股東是否符合有關法律法規的規范；

　　（2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規范。

　　2調查程序

　　（1）編制公司股本結構變化表，檢查公司歷次股份總額及其結構變化的原因及對公司業務、管理和經營業績的影響；

　　（2）取得公司的股東名冊，查看發起人或股東人數、住所、出資比例是否符合法律、法規和有關規定；

　　（3）追溯調查公司的實質控制人，查看其業務、資產情況是否對公司的產供銷以及市場競爭力產生直接或間接的影響；

　　（4）檢查公司自然人持股的有關情況，關注其在公司的任職及其親屬的投資情況；

　　如果單個自然人持股比例較大，還應檢查是否存在其他人通過此人間接持股的情況，而可能引起潛在的股權糾紛；

　　（5）檢查公司是否發行過內部職工股，是否有工會持股或職工持股會持股；

　　（6）調查公司的股份是否由于質押或其他爭議而被凍結或被拍賣而發生轉移，并導致股權結構發生變化；

　　（7）獲取公司與股本結構變化有關的驗資、評估和審計報告，審查公司注冊資本的增減變化以及股本結構的變化的程序是否合乎法律規范，涉及國有企業，股權變革是否有國資批復文件；

　　（8）相關股東變更資料取得當地工商資料為準。

　　3調查結論

　　（1）股東及實際控制人是否有較大變化；

　　（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；

　　（3）股本變動的驗資、評估及審計是否齊全，涉及國有企業，股權變革是否有國資批復文件。

　　三、公司治理結構調查

　　1調查目標

　　（1）公司章程及草案是否合法合規；

　　（2）股東大會、董事會、監事會的設立、運作的實質性判斷；

　　（3）董事、監事、高級管理人員任職及變動是否合法合規。 2調查程序

　　（1）查閱股東大會的會議記錄、董事會的會議記錄，確定公司章程及草案的制定和修改過程是否履行了法定程序，其內容是否與《公司法》等相抵觸；

　　（2）確認公司是否具有健全的股東會、董事會、監事會的議事規則及其合規性；

　　（3）查閱公司歷次的股東會、董事會、監事會的會議記錄，確認其決議內容、尤其是確認董事會的對外擔保、重大投資、融資及經營決策符合公司章程的規定；

　　通過會議記錄了解公司重要管理人員的變化；

　　（4）確認董事、經理是否挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人；

　　是否以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保；是否自營或者為他人經營與公司同類的營業或者從事損害公司利益的其他活動；

　　（5）考察公司高級管理人員的激勵與約束機制，如設置股票期權。

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